Заполнение платежки при оплате минимального налога за 2023 год

Как заполнить платёжное поручение по НДФЛ в 2023 году

С 1 января 2023 года изменились правила обложения доходов НДФЛ: введена прогрессивная шкала налогообложения, изменились реквизиты платёжного поручения по НДФЛ. Расскажем, как рассчитывать и уплачивать в бюджет налог на доходы физлиц с учётом всех изменений.С 1 января 2023 года новая налоговая ставка по НДФЛ. Теперь доходы, превышающие 5 млн.

Исключение составляют доходы от продажи имущества — если продать квартиру более чем за 5 млн рублей, ставка НДФЛ всё равно останется 13%. В налоговую базу также не включаются страховые и пенсионные выплаты.Не изменился и порядок обложения доходов, с которых удерживает НДФЛ налоговый агент.

Если размер налоговой базы больше 5 млн. рублей, то ставка 15 % применяется только к части дохода, превышающей эту сумму.Бывает так, что физическое лицо получает доход от нескольких работодателей, и размер каждой из выплат не превышает 5 млн рублей, а в сумме — превышает.

В таком случае в конце года налоговая самостоятельно посчитает НДФЛ с общей суммы и направит уведомление налогоплательщику.Граждане, которые сами декларируют доход, при расчёте налога не учитывают доходы, полученные от налоговых агентов.

ФНС самостоятельно рассчитает общую сумму дохода и пришлёт налоговое уведомление.Также изменилось обложение НДФЛ процентов по вкладам в банках. Теперь они облагаются налогом по ставке 13 % с суммы, превышающей необлагаемый минимум. Он рассчитывается путём умножения 1 млн.

рублей на ключевую ставку Банка России на первое число налогового периода. При этом сам вклад и его возврат налогом не облагаются.

Также не входят в налоговую базу проценты по всем рублёвым счетам, у которых ставка не превышает 1 % годовых и по счетам эскроу.Новые правила налогообложения процентов по вкладам действуют с 1 января 2023 года, но первый раз заплатить налог с их учётом нужно только в 2023 году.Кроме правил налогообложения, изменились и правила заполнения платёжного поручения по налогам и взносам.

В платёжке по НДФЛ появился новый КБК — для повышенной налоговой ставки.

Если доход одних сотрудников превышает 5 млн рублей, а других — нет, придётся заполнять два платёжных документа с разными КБК.Доход физлица не превышает 5 млн рублейДоход физлица превышает 5 млн рублейКБК 182 1 01 02010 01 1000 110КБК 182 1 01 02080 01 1000 110Кроме того, с 2023 года действуют .Изменения в платёжке коснулись блока «Сведения о банке получателя»:

1. новый БИК банка получателя средств;
2. наименование банка получателя средств;
3. номер счета банка получателя средств (номер банковского счета, входящего в состав ЕКС);
4. номер счета получателя (номер казначейского счета);
5. номер действующего банковского счета территориального органа Казначейства в подразделениях ЦБ РФ на балансовом счете № 40101.

До 30 апреля 2023 года действует переходный период — в это время банки будут принимать и исполнять платёжные поручения со старыми и с новыми реквизитами. С 1 мая платёжку со старыми реквизитами уже не примут.Новые реквизиты Федерального казначейства действуют для всех платёжных поручений по налогам и взносам.Заполняйте платёжку по НДФЛ с учётом следующих правил.

1. Очередность перечисления для обычных платежек — код «15». Для налога по требованию используйте код «3». Поле 22 «УИН» заполняется, если платите налог или пеню по требованию. При заполнении платежки для текущих платежей в поле 22 проставьте «0».
2. В поле 107 укажите налоговый период по стандартным правилам. Например, если платите подоходный налог за январь 2023 года отразите: МС:01.2023.
3. В поле 106 отразите код «ТП», если платите НДФЛ в текущем расчётном периоде. Например, если в феврале перечисляете налог с январской зарплаты. Для пеней и штрафов действуют другие коды.
4. Поле 104 заполняйте с учетом изменений классификатора КБК на 2023 год. Для уплаты НДФЛ с зарплаты и вознаграждений по договорам ГПХ укажите код 182 1 01 02010 01 1000 110. А налог с дохода свыше 5 млн рублей считайте по ставке 15% и платите по новому КБК — 182 1 01 02080 01 1000 110.
5. В поле 105 впишите код ОКТМО в соответствии с действующим общероссийским классификатором.
6. Статус плательщика заполняйте в зависимости от того, кем является плательщик: ИП в поле 101 должен вписать код 09 (при оплате НДФЛ за себя), а налоговый агент (ИП или организация) — код 02.

Изменилась и налога 6-НДФЛ. Сдавайте расчёт 6-НДФЛ и другую отчётность в электронном виде с помощью веб-сервиса.

Умный редактор отчётов поможет разобраться в заполнении новых форм, а список дел на главной странице напомнит о сроках сдачи. : Теги: Пост написан компанией Это авторский материал. Мнение редакции «Клерка» может не совпадать с тем, что в нем написано.

Создайте свой блог, выскажитесь и станьте суперзвездой «Клерка» Единая бизнес-среда для вашего бизнеса и бизнеса ваших клиентов. Экосистема клиентского сервиса: от регистрации бизнеса до работы по направлениям деятельности.

1. 76
2. 73 985 охват за месяц Пользователи, заинтересованныев материалах компании 557 267 за все время
3. 65 в избранном

Составлен на основе интереса пользователей «Клерка» 4 место Все компании

Налог при УСН (ИП) за 2023 г.

Налог при УСН уплачивают предприниматели, применяющий этот спецрежим (). ИП на УСН освобождаются от уплаты ():

1. НДФЛ за себя с доходов от предпринимательской деятельности. Правда, НДФЛ придется заплатить:

1. с доходов в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 01.01.2007, а также по доходам учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, полученным на основании приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных управляющим ипотечным покрытием до 01.01.2007;
2. с доходов, облагаемых по ставке 35% (). К таким доходам, например, относятся процентные доходы по вкладам в банках, находящихся на территории России, налоговая база по которым определяется в соответствии со ;
3. с доходов в виде дивидендов;

1. налога на имущество физлиц в отношении имущества, используемого в предпринимательской деятельности.

   Но и здесь есть исключение: если имущество облагается исходя из кадастровой стоимости, то налог в отношении этого имущества уплачивается в любом случае;

2. НДС, кроме:

— НДС при ввозе товаров в РФ; — НДС, уплачиваемого в качестве налогового агента; — НДС при выставлении счета-фактуры с выделенной суммой налога; — НДС с операций по договорам простого товарищества (договором о совместной деятельности), договором инвестиционного товарищества, договором доверительного управления имуществом или концессионным соглашением на территории РФ. УСН-объектом являются ():

1. или доходы;
2. или доходы за минусом расходов.

По общему правилу, объект налогоплательщик выбирает сам и вправе ежегодно его менять, подав соответствующее уведомление в ИФНС ().

Для целей УСН учитываются доходы, которые определяются в порядке, установленном (). При этом ИП не учитывают ():

1. доходы, указанные в (например, доходы в виде имущества, имущественных прав, полученных в форме залога или задатка в качестве обеспечения обязательств);
2. доходы в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 01.01.2007, а также по доходам учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, полученным на основании приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных управляющим ипотечным покрытием до 01.01.2007.
3. доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 35%;

Что же касается расходов, то полный перечень затрат, уменьшающих базу по налогу при УСН, содержится в . К ним, в частности, относятся:

1. расходы в виде арендных платежей.
2. расходы на оплату труда;
3. материальные расходы;

Важно знать, что этот перечень является закрытым.

И если вы включите в состав расходов какие-либо затраты, не поименованные в этом перечне, проблем с ИФНС вряд ли удастся избежать. В зависимости от выбранного объекта налоговой базой является денежное выражение ():

1. или доходов;
2. или доходов, уменьшенных на расходы.

При определении налоговой базы доходы и расходы считаются нарастающим итогом с начала отчетного года (). Налоговым кодексом установлены максимальные значения ставок по налогу при УСН ():

1. для объекта «доходы» — 6%;
2. для объекта «доходы минус расходы» — 15%.

При этом региональным властям разрешено снижать размер ставки ():

1. для объекта «доходы минус расходы» — до 5% (в Республике Крым и городе федерального назначения Севастополе – до 3%).
2. для объекта «доходы» — до 1%

Например, в Москве установлена ставка 10% для «доходно-расходных» упрощенцев, занимающихся определенной деятельностью (к примеру, обрабатывающими производствами) при соблюдении условия о доле выручки от этой деятельности ().

А в Санкт-Петербурге для всех плательщиков УСН с объектом «доходы минус расходы» установлена ставка 7% (). Кстати, если в течение календарного года ИП «переехал» из одного региона в другой и при этом в данных регионах установлены разные ставки по УСН, то для расчета налога применяется ставка того региона, в ИФНС которого предприниматель числился на последний день отчетного года ().

Налоговым периодом является календарный год ().

При этом Кодексом установлены и отчетные периоды по налогу при УСН, по итогам которых плательщик перечисляет авансовые платежи (, ).

Отчетными периодами являются I квартал, полугодие и 9 месяцев ().

Формулы расчета авансовых платежей при объекте «доходы» такие: Аванс за I квартал = Доходы за I квартал х Ставка налога – Суммы, уменьшающие аванс в I квартале Аванс за полугодие = Доходы за полугодие х Ставка налога – Суммы, уменьшающие аванс за полугодие Сумма аванса, подлежащая доплате в бюджет по итогам полугодия = Аванс за полугодие – Аванс за I квартал Аванс за 9 месяцев = Доходы за 9 месяцев х Ставка налога – Суммы, уменьшающие аванс за 9 месяцев Сумма аванса, подлежащая доплате в бюджет по итогам 9 месяцев = Аванс за 9 месяцев – Аванс за полугодие Налог считается так: Налог за год = Доходы за год х Ставка налога – Суммы, уменьшающие налог за год Сумма налога, подлежащая доплате в бюджет по итогам года, определяется следующим образом: Сумма налога, подлежащая доплате в бюджет = Налог за год – Аванс за 9 месяцев К суммам, уменьшающим аванс/налог, относятся ():

1. платежи/взносы по договорам добровольного личного страхования, заключенным со страховыми организациями, имеющими соответствующие лицензии, в пользу работников на случай их временной нетрудоспособности (кроме несчастных случаев на производстве и профзаболеваний) за дни временной нетрудоспособности, которые оплачиваются за счет средств работодателя.
2. взносы с выплат работникам;
3. больничные пособия (кроме несчастных случаев на производстве и профзаболеваний), выплаченные работникам за счет работодателя;
4. взносы ИП за себя;

Важно! Налог/аванс ИП, имеющие работников, могут уменьшить на вышеуказанные суммы не более чем на 50%. Если же у ИП работников нет, то налог он может уменьшить на всю сумму взносов, уплаченных за себя.

Налог/авансы при объекте «доходы минус расходы» рассчитываются так: Аванс за I квартал = (Доходы за I квартал – Расходы за I квартал) х Ставка налога Аванс за полугодие = (Доходы за полугодие – Расходы за полугодие) х Ставка налога Сумма аванса, подлежащая доплате в бюджет по итогам полугодия = Аванс за полугодие – Аванс за I квартал Аванс за 9 месяцев = (Доходы за 9 месяцев – Расходы за 9 месяцев) х Ставка налога Сумма аванса, подлежащая доплате в бюджет по итогам 9 месяцев = Аванс за 9 месяцев – Аванс за полугодие Налог за год = (Доходы за год – Расходы за год) х Ставка налога Сумма налога, подлежащая доплате в бюджет = Налог за год – Аванс за 9 месяцев Прежде чем платить налог по итогам года, «доходно-расходные» упрощенцы должны рассчитать сумму минимального налога и сравнить ее с суммой налога, рассчитанной в обычном порядке (). Расчет минимального налога прост: Минимальный налог = Доходы за год х 1% Если минимальный налог получился больше налога, рассчитанного в обычном порядке (такое возможно, например, при получении убытка), то уплатить в бюджет ИП должен именно минимальный налог.

е. в бюджет предприниматель должен перечислить сумму, рассчитанную так: Сумма минимального налога, подлежащая доплате в бюджет = Минимальный налог – Аванс за 9 месяцев Кстати, рассчитать минимальный налог, сравнить его с «обычным» налогом и, при необходимости, уплатить в бюджет должны и те, кто «слетел» с упрощенки в течение года или кто в течение года добровольно прекратил УСН-деятельность (). ИП на УСН должны перечислять авансы/налог в следующие сроки (, ): Период, за который уплачивается налог/аванс Крайний срок уплаты Аванс за I квартал Не позднее 25 апреля отчетного года Аванс за полугодие Не позднее 25 июля отчетного года Аванс за 9 месяцев Не позднее 25 октября отчетного года Налог по итогам года (в т.ч. минимальный) Не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным При нарушении срока уплаты налога/аванса предпринимателю будут начислены пени (, ).

Проверить правильность расчета пеней, сделанного налоговиками, можно при помощи нашего . КБК УСН зависит от выбранного налогоплательщиком объекта, а также от того, что именно он уплачивает: Объект налогообложения УСН Что уплачивается КБК Доходы Налог/аванс 182 1 05 01011 01 1000 110 Пени 182 1 05 01011 01 2100 110 Штраф 182 1 05 01011 01 3000 110 Доходы минус расходы Налог (в т.ч. минимальный)/аванс 182 1 05 01021 01 1000 110 Пени 182 1 05 01021 01 2100 110 Штраф 182 1 05 01021 01 3000 110 Образец платежки по УСН вы найдете ниже.

Платежное поручение УСН 6 процентов “доходы”: бланк, образец 2023 года

» Образец платежного поручения при УСН — это документ, подтверждающий уплату налога организациями и ИП, применяющими специальный налоговый режим УСН, который предусматривает уплату трех авансовых платежей в течение года и уплату налога по его окончании.Налогоплательщики с объектом «доходы минус расходы» по окончании года делают расчет минимального налога и сравнивают его с суммой налога в связи с УСН, рассчитанной по ставке, действующей в регионе.

Большая из двух полученных сумм уплачивается в бюджет.Важное изменение: с 2023 года минимальный налог уплачивается не на отдельный КБК, как ранее, а на КБК для УСН «доходы минус расходы».Если производится оплата УСН за 2023 год, платежное поручение может содержать всего два значения КБК в зависимости от выбранного объекта налогообложения.Начислять и уплачивать УСН с объектом «доходы минус расходы» и минимальный налог следует по следующим КБК:

1. 18210501021013000110 — штрафы.
2. 18210501021011000110 — налог;
3. 18210501021012200110 — проценты;
4. 18210501021012100110 — пени;

Начислять и уплачивать УСН с объектом «доходы» следует по следующим КБК:

1. 18210501011011000110 — налог;
2. 18210501011012100110 — пени;
3. 18210501011012200110 — проценты;
4. 18210501011013000110 — штрафы.

Образец платежки УСН «доходы минус расходы» 2023 содержит реквизиты, которые применимы как для уплаты налога в связи с УСН, так и для оплаты минимального налога, рассчитанного по ставке 1% от годового дохода.

Различие будет только в назначении платежа.При уплате налога в связи с УСН в назначении платежа пишем:

«Налог в связи с применением УСН за 1 квартал 2023 года»

.При уплате минимального платежа в назначении платежа уместен следующий текст: «Минимальный налог за 2023 год».Минимальный налог рассчитывается по итогам года, по итогам квартала уплачиваются авансовые платежи по УСН.

В 2020-2023 годах плательщики УСН должны сделать следующие платежи по этому налогу:

1. итоговый платеж за 2023 год, рассчитанный по декларации с учетом осуществленных в течение этого года авансовых платежей;
2. 3 квартальных авансовых платежа за 2023 год;
3. итоговый платеж за 2023 год;
4. 3 квартальных авансовых платежа за 2023 год.

Каковы же реквизиты для уплаты УСН за 2023 и 2023 годы? Есть ли различия между ними и как эти реквизиты зависят от категории плательщика и от объекта налогообложения? Давайте смотреть.Реквизиты на уплату налога УСН за 2023 год и за 2023 год одинаковы.

Они все так же не зависят от категории плательщика (юрлицо или ИП) и различаются в зависимости от объекта налогообложения (доходы или доходы минус расходы). Основное отличие — в КБК. Для доходной упрощенки он один, а для доходно-расходной другой.

Это означает, что до 01.05.2023 платежки можно заполнять как по старым правилам, так и по новым. Подробности см. здесь.И это еще не все.

В течение 2023 года вступят в силу другие нововведения в части оформления налоговых платежек.

Какие именно, узнайте в КонсультантПлюс. Если у вас еще нет доступа к этой правовой системе, пробный полный доступ можно получить бесплатно.В части всех остальных данных при оформлении платежки на уплату УСН за 2020–2023 годы (при безналичном перечислении) или квитанции на уплату УСН (для ИП) 2020–2023 годов (при оплате налога наличными через банк) налогоплательщик укажет те же самые данные, которые приводились в этих документах в предшествующем году.

Рассмотрим, как заполнить поля платежного поручения в 2023 году по каждому из объектов УСН.Об основных полях платежного поручения узнайте здесь.

Поскольку минимальный налог уплачивается только по итогам года, то в поле 107 всегда должно стоять значение КВ.04.2019; для авансовых платежей используйте значение того квартала, за который осуществляется платеж.

Образец платежки УСН «доходы» 2023 содержит одинаковые значения полей с 104 по 110 как для организаций, так и для ИП.Обновление. Обратите внимание, что с 1-го января 2023 года могут измениться КБК по оплате налога по УСН.

Уточняйте этот момент самостоятельно. А еще лучше, формируйте подобные документы в бухгалтерских сервисах или программах (только не забывайте их своевременно обновлять).Предположим, что ИП хочет заплатить аванс по УСН 6% за какой-либо квартал наличными, через “СберБанк”. Где взять квитанцию?Разумеется, если Вы используете программу бухгалтерского учета (например, “1С”), то делается это нажатием двух-трех кнопок.

А если нет такой программы?Тогда можно воспользоваться официальным сервисом формирования таких квитанций от самой Налоговой Службы РФ (ФНС). Важно: после 28-го марта 2023 года вид этой квитанции может измениться так как вводятся новые правила по их оформлению. Соответственно, картинки из инструкции могут различаться.

Но суть должна остаться прежней: читаем внимательно инструкции сервиса от ФНС и внимательно заполняем данные по своему ИП.А еще лучше сделать так: купите программу бухгалтерского учета, в которых эти квитанции обновляются разработчиками.Идем на сайт Налоговой РФ по этой ссылке: https://service.nalog.ru/tax.do

И попадаем на следующий экран:

Здесь нужно указать четырехзначный код своей налоговой. Понятно, что не все ИП его знают…Если не знаете код своей налоговой инспекции, то можете сразу нажимать на кнопку «Далее» и система автоматически подставит его по данным Вашего адреса.Разумеется, идет речь об адресе, который указан в документах по ИП. То есть – это адрес Вашей прописки по паспорту.

Москва.Здесь нужно указать, что ИП проживает в столице, указать улицу, и нажать на кнопку «Далее»

Как видите, система по Вашему адресу определила код ИФНС и ОКТМО.

1. Если будете платить со счета ИП в банке, то выбираем «Платежное поручение»
2. Если мы будем платить наличными через «СберБанк», то в выпадающем списке выбираем «Платежный документ», и жмем на кнопку «Далее».

Так как мы платим аванс по УСН, то выбираем «Уплата налога, сбора…»

И опять жмем на кнопку «Далее».

Здесь придется указать так называемый КБК. Если кратко, то этот код указывает, что производится платеж по УСН 6%.

Нам нужно прописать вот этот код: 18210501011011000110

• КВ (квартальные платежи
• Указываем нужный Вам квартал и 2023 год.
• Основание ТП (платежи текущего года)
• Указываем, что платеж производит ИП (код 09)

Далее прописываем свои реквизиты и сумму платежа. Пусть, в нашем примере ИП должен заплатить аванс по УСН в размере 211,67 руб за первый квартал 2023 года.Естественно, Вы указываете свое число аванса по УСН и нужный Вам квартал 2023 года. Обратите внимание, что ИП может платить таким способом налоги ТОЛЬКО по своему ИП.

Об этом написано красными буквами на картинке ниже!

Выбираем способ оплаты.

Если выберете наличный способ оплаты налога, то сформируется квитанция для «Сбербанка».Еще раз все внимательно проверяем и нажимаем на кнопку «Сформировать платежный документ».

Далее следует эту квитанцию распечатать и оплатить наличными в “СберБанке”.Важно: квитанцию с пометкой банка (и чек) об оплате необходимо хранить. Ее может потребовать налоговая при возможной проверке.И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:Подписаться на новости по емайлУважаемые предприниматели!Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2023 год:В книге рассмотрены:

• Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2023 году?
• Примеры по расчетам налогов и страховых взносов «за себя»
• Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
• Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!

Узнайте подробности!Приказ Минфина РФ от 12.11.2013 № 107н определяет обязательные реквизиты для уплаты налогов и страховых взносов:

1. 104 — двадцатизначный код бюджетной классификации, где первые три цифры соответствуют номеру налогового администратора;
2. 106 — основание платежа, состоит из двух букв (ТП, ЗД, АР);
3. 108 — дата документа, заполняется в зависимости от показателя поля 106;
4. 105 — ОКАТО;
5. 110 — тип платежа, сейчас не заполняется.
6. 109 — номер документа, если погашается задолженность по требованию;
7. 107 — периодичность уплаты налога — месяц, квартал, полугодие, год;
8. 101 — статус плательщика, оформившего платежный документ;

1. В поле 109 «Дата документа» проставляется 0 (при оплате аванса); при уплате налога — дата подписания декларации, поданной в ИФНС.

   При оплате по требованию налоговой ставится дата требования.

2. В поле 101 «Статус налогоплательщика» указывают 09 — значение для ИП или 01 — для компаний.
3. В поле 104 «КБК» проставляют 182 1 0500 110.
4. В поле 108 «Номер документа» ставится 0 для оплаты налога и авансов. В случае оплаты на основании взысканий ИФНС — номер требования налоговиков.
5. В поле 22 «Код» выбирают 0 (при оплате налога или аванса) или код, указанный в требовании ФНС.
6. В поле 18 «Вид операции» проставляют 01.
7. В поле 107 «Налоговый период» указывают соответствующий период, за который делают оплату: ГД.00.2020, КВ.01.2021, КВ.02.2021, КВ.03.2023.

   Следующие годы — по аналогии.

8. В поле 106 «Основание платежа» выбирают в зависимости от конкретной ситуации: ТП (текущие платежи), ТР (оплата на основании требования ФНС) или ЗД (оплата задолженности).
9. В поле 24 «Назначение платежа» пишут: «Авансовый платеж» или «Оплата УСН по объекту «доходы»».
10. В поле 21 «Очередность платежа» указывают 5.
11. В поле 105 «ОКТМО» указывается код в соответствии с территориальной принадлежностью ИП или компании.

Образцы платежных поручений на уплату налога при УСН с объектом «доходы» вы можете посмотреть в Готовом решении от КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к К+, это бесплатно.О правилах ведения регистра, необходимого для расчета налога при УСН, читайте в материале «Как вести книгу доходов и расходов при УСН (образец)?».Ближайшие отчетные даты ООО и ИП на УСНАванс по УСН за II квартал 2023 года

В течение года на УСН уплачиваются авансовые платежи.

Они перечисляются ежеквартально не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом: I кварталом, полугодием, 9 месяцами.По итогам четвёртого квартала авансовый платёж отдельно не перечисляется, так как с завершением квартала оканчивается календарный год и нужно рассчитывать налог на УСН по итогам года.

В случае если последний день срока уплаты является выходным, платеж переносится на ближайший рабочий день.Реквизиты для уплаты налогов, сборов и госпошлин на УСН можно найти на сайте Федеральной налоговой службы. Налоги и авансовые платежи перечисляются по реквизитам инспекции по месту нахождения организации или по месту жительства предпринимателя.

Поэтому реквизиты для уплаты налогов на УСН различаются для разных отделений ИФНС.Например, реквизиты для уплаты налогов на УСН в ИФНС № 29 по городу Москве следующие:

Реквизиты для уплаты налогов на УСН Вы всегда найдёте в интернет-бухгалтерии «Моё дело».Составление и отправка отчётности, расчёт налогов, формирование платёжных поручений с автоматическим заполнением реквизитов и даже перечисление налоговых платежей – эти и другие операции Вы без труда сможете делать в системе «Моё дело».Всё, что нужно для начала работы, — просто зарегистрироваться. После этого Вы сможете воспользоваться всеми возможностями интернет-бухгалтерии «Моё дело» и сделать свою работу максимально быстрой, четкой и грамотной!www.moedelo.orgПрежде чем приступить к заполнению документа, необходимо тщательно изучить все пункты, чтобы не допускать ошибок:

• Наименование получателя — именные реквизиты налогового органа, куда отчисляются денежные средства.
• Для оплаты квартального налога или долга, в графе ставится 0.
• Далее надо вписать дату проведения платежа по итогам года — ГД.00.2019, а если это аванс, то потребуется вписать буквы КВ (пример: КВ.11.2019).
• Название областного УФК.
• Полное имя и место проживания предпринимателя.
• В строке «дата документа» вписывают последнее число для уплаты налога.
• В графе КБК требуется написать кодировки утвержденные Министерством Финансов РФ No65н от 1 июля 2013 года.
• Индефикационные реквизиты налогоплательщика.
• В очередной графе нужно указать 01, указывающий шифр в соответствии с постановлением Российского Банка от 19 июня 2012 года.
• Основание платежа. В данной графе вписывается двухзначный шифр текущей платежки.
• Далее необходимо указать статус плательщика, где вписывают 01, а ИП — 09.
• В самой нижней строке упрощенки требуется вписать конкретный платеж, который нужно провести.
• ОКТМО. Здесь прописывается шифр, указанный плательщиком в платежном заявлении, установленный общепринятым классификатором.
• Порядок платежной операции указывается согласно гражданскому праву по УСН, где вписывают шифр 5.
• Затем вписывается двадцатизначный идентификатор платежа отмеченный в распоряжении присланном налоговой службой. Если платеж осуществляется произвольно, при отсутствии каких-либо постановлений, тогда ставят 0.
• Индефикационный номер получателя, который отображает атрибуты налоговой службы.
• В поручении УСН доходы требуется вписать код 18210501011011000110, а для УСН по расходам прописывают тот же код только десятый символ — 2, причем минимальный налог также платится по этому шифру.
• Шифры расчетных счетов налогоплательщика и получателя.

Для наглядного примера, ниже представлен образец платежного поручения по упрощенке за 2023 год:Перевод суммы единого налога при упрощённой налоговой схеме производится на счёт той территориальной инспекции ФНС, которая находится по месту деятельности предприятия или по району проживания предпринимателя.

Поэтому единых для всех реквизитов для уплаты УСН не существует.Уточнить платёжные реквизиты вашего налогового отделения можно, обратившись непосредственно в инспекцию, но проще это сделать на официальном портале ФНС. Для этого на сайте налогового ведомства существует сервис «Определение реквизитов ИФНС», где необходимо ввести код вашей инспекции.

Если её номера вы не помните, нужно выбрать из выпадающего списка ваш регион, район, наименование муниципального образования.Если вы пользуетесь специализированными сервисами для предпринимателей, платёжные поручения для оплаты УСН в них формируются в автоматическом режиме, самостоятельно «подгружая» необходимые реквизиты.Для корректной уплаты налога важно правильно сформировать платежное поручение с верным кодом бюджетной классификации (поле 104). Для платежного поручения на УСН в 2023 году это будут следующие КБК:nsovetnik.ru

НАИМЕНОВАНИЕВИД ПЛАТЕЖАКБКМинимальный налог при упрощенке за налоговые периоды, истекшие до 01.01.2016 г.налог182 1 0500 110пени182 1 0500 110проценты182 1 0500 110штрафы182 1 0500 110ФАЙЛЫ

Два основных документа регламентируют порядок применения и заполнения платежного поручения:

1. образец бланка платежки в 2023 году приведен Банком России в утвержденном 19.06.2012 за № 383-П Положении о правилах осуществления перевода денежных средств (см. Приложение 2 к Положению). Здесь устанавливаются значения всех реквизитов, включая их перечень и описание, а также требования к минимальному количеству знаков (символов) в каждом реквизите платежки по УСН (см. Приложение № 1 и Приложение N 3 к Положению);
2. второй документ – это Приказ Минфина России от 12.11.2013 № 107н и Приложение № 2 к нему.

( 2 оценки, среднее 5 из 5 )Понравилась статья?

Поделиться с друзьями: Поиск: © 2023 В долгах

Как заполнять платежки по налогам и взносам в 2023 году: не пропустите важные новшества

30 декабря 2020 30 декабря 2020 Ведущий эксперт, главбух с 10-летним стажем С января 2023 года в платежном поручении на перечисление налогов и взносов нужно по-новому заполнять два реквизита, относящиеся к получателю средств — органу Федерального казначейства. С октября 2023 года следует применять измененный перечень оснований платежа при погашении задолженности за истекшие периоды.

В течение года, как только доходы работника или учредителя превысят 5 млн руб., необходимо заплатить НДФЛ по новому КБК.

Есть и другие важные новшества, о которых вы узнаете из нашей статьи.Содержание При заполнении реквизитов получателя нужно учесть изменения в двух полях.

Новшества связаны с переходом на новое казначейское обслуживание и систему казначейских платежей.

• Поле 17: меняется номер счета территориального органа Федерального казначейства (ТОФК);
• Поле 15: начиная с января 2023 года, в нем нужно указывать номер счета банка получателя средств (номер банковского счета, входящего в состав единого казначейского счета (ЕКС)). В 2020 году и ранее при уплате налогов и взносов это поле не заполняли.

Заполняйте платежки с актуальными на сегодня КБК, кодами дохода и другими обязательными реквизитами Таблица с новыми реквизитами приведена в письме ФНС (см. «»). Для каждого региона указан БИК и наименование банка-получателя (поля 14 и 13).

А для каждого банка-получателя — соответствующий ему новый и устаревший счет ТОФК (поле 17), а также номер счета банка получателя средств (поле 15).

XLS, 21 Кб ВАЖНО В январе, феврале, марте и апреле 2023 года в поле 17 платежки допустимо поставить как новый, так и устаревший счет ТОФК.

Начиная с 1 мая — только новый.

Предусмотрено изменение для плательщиков-физлиц, не являющихся ИП. Сейчас, чтобы проверяющие могли однозначно определить, от кого пришел платеж, физлицо указывает свой ИНН. Есть и другой вариант — вместо ИНН заполнить поле 108

«Номер документа, который является основанием платежа»

, либо внести УИН в поле 22 «Код».

А при отсутствии УИН допустимо указать адрес проживания или пребывания.

В 2023 году и далее вписывать адрес физлица в платежку не придется. Это следует из обновленной редакции правил, утвержденных приказом Минфина (поправки внесены приказом Минфина от 14.09.20 № 199н; далее — приказ № 199н). Теперь при отсутствии ИНН и УИН достаточно внести иной идентификатор сведений о физлице (например, серию и номер паспорта или СНИЛС).

Новые коды бюджетной классификации введены для НДФЛ, рассчитанного по повышенной ставке (см. «»). Напомним, что на 2023 год установлены следующие ставки НДФЛ:

1. (650 тыс. руб. + 15% от доходов, превышающих 5 млн руб.), если доходы за год составляют более 5 млн руб.
2. 13%, если доходы за год составляют 5 млн руб. или менее;

Минфин приказом от 12.10.20 № 236н добавил в перечень КБК новые коды (табл.

1). Таблица 1 КБК для перечисления НДФЛ с доходов, превышающих 5 млн.

руб. в год Налог 182 1 01 02080 01 1000 110 Пени 182 1 01 02080 01 2100 110 Штрафы 182 1 01 02080 01 3000 110 Также см.

«». Начнет действовать четкое правило на случай, когда бухгалтерия вычитает из зарплаты работника деньги в счет погашения задолженности перед бюджетом.

Далее удержанную сумму переводят в казну отдельным платежным поручением. В такой платежке в поле «ИНН плательщика» с 17 июля 2023 года категорически запрещено указывать идентификационный номер компании-работодателя.

Вместо этого нужно поставить ИНН самого работника (поправки, внесенные приказом № 199н). До октября 2023 года в платежках, оформленных при погашении задолженности по истекшим периодам, в поле 106 можно при необходимости указать одно из следующих значений:

1. «ТР» — погашение задолженности по требованию налогового органа об уплате налогов (сборов, страховых взносов);

1. «АР» — погашение задолженности по исполнительному документу;
2. «ПР» — погашение задолженности, приостановленной к взысканию;
3. «АП» — погашение задолженности по акту проверки;
4. «ЗД» — добровольное погашение задолженности по истекшим налоговым, расчетным (отчетным) периодам при отсутствии требования налогового органа об уплате налогов (сборов, страховых взносов).

Начиная с октября 2023 года, значения «ТР», «ПР», «АП» и «АР» будут упразднены. Вместо них остается значение, единое для всех перечисленных случаев — «ЗД».

Если в поле 106 стоит «ЗД», то поля 108 и 109 нужно заполнить так, как показано в таблице 2. Изменения внесены приказом № 199н.

Таблица 2 Как с октября 2023 года заполнять поля 108 и 109, если основание платежа — «ЗД» Документ, по которому переводятся деньги Поле 108 «Номер документа» (образец заполнения) Поле «109» «Дата документа основания платежа» Требование налогового органа об уплате налога (сбора, страховых взносов) ТР0000000000000 Дата требования Решение о приостановлении взыскания ПР0000000000000 Дата решения Решение о привлечении к ответственности (или об отказе в привлечении к ответственности) за совершение налогового правонарушения АП0000000000000 Дата решения Исполнительный документ (исполнительное производство) АР0000000000000 Дата исполнительного документа (исполнительного производства) Есть новшества для физлиц, которые уплачивают налоги, сборы, страховые и иные платежи, администрируемые налоговыми органами.

Изменения касаются поля 101 (в него заносят статус составителя платежки). До октября 2023 года при заполнении поля 101 указанные физлица должны выбрать одно из следующих значений:

1. «10» — нотариус, занимающийся частной практикой, уплачивающий налоги, сборы, страховые взносы и иные платежи, администрируемые налоговыми органами;
2. «09» — ИП, уплачивающий налоги, сборы, страховые взносы и иные платежи, администрируемые налоговыми органами;
3. «13» — «обычное» физическое лицо.
4. «11» — адвокат, учредивший адвокатский кабинет, уплачивающий налоги, сборы, страховые взносы и иные платежи, администрируемые налоговыми органами;
5. «12» — глава крестьянского (фермерского) хозяйства, уплачивающий налоги, сборы, страховые взносы и иные платежи, администрируемые налоговыми органами.

Начиная с октября 2023 года, значения «09», «10», «11» и «12» будут упразднены. Вместо них остается значение, единое для всех физлиц («обычных», ИП, адвокатов и проч.) — «13».

Изменения внесены приказом № 199н.

ВНИМАНИЕ При заполнении платежек наиболее комфортно чувствуют себя те бухгалтеры, которые составляют поручения с помощью веб-сервисов.

Там номера счетов, актуальные коды и прочие реквизиты устанавливаются автоматически, без участия пользователя.