Скачать бесплатно нд по енвд за 2023г

Уточненная декларация по ЕНВД

1. ЕНВД
2. Справочная
3. Главная

С 1 января 2023 года налоговый режим ЕНВД окончательно отменили. Отчитаться последний раз нужно было за 4 квартал 2020 года — до 20 января 2023. Если и придется сдавать декларацию теперь, то только уточненную за 2020 год и более ранние периоды.

Как это сделать, в какие сроки и есть ли какие-то особенности? Ответы на эти и другие важные вопросы — в нашем материале.

Выбрать новую систему налогообложения поможет калькулятор.

Бланк декларации ЕНВД скачать бесплатно (excel) Условия сдачи Уточненная налоговая декларация по ЕНВД представляется туда же, куда вы сдавали первичный отчет — в ФНС по месту ведения деятельности предпринимателя или по месту его нахождения (если нельзя точно определить конкретное место осуществления деятельности — например, для услуг такси).

Заполнение налоговой декларации ИП и организаций осуществлялось по итогам каждого квартала — не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом (п.

3 ст. 346.32 НК РФ). Если уже после сдачи вы заметили, что в поданной декларации есть ошибки, не отражены какие-то данные, есть недостоверные сведения, приведшие к занижению суммы налога, надо скорректировать поданный отчет. Это можно сделать путем подачи уточненной налоговой декларации за тот же период.

Также уточненную декларацию можно подать, если занижения суммы налога нет.

Когда сдавать уточненную декларацию От момента сдачи уточненной декларации зависят последствия в виде санкций и проверок.

Если вы допустили ошибки, приведшие к занижению суммы налога, то после сдачи уточненной декларации вам придется доплатить недоимку в бюджет и перечислить пени. Но ответственности можно избежать, если соблюдать следующие условия:

1. уплатить недоимку и пени и подать уточненку до того, как вы узнали, что налоговая нашла ошибки и назначила проверки;
2. подать уточненную декларацию после выездной проверки, по результатам которой ошибки и искажения найдены не были.
3. подать уточненку до истечения срока уплаты налога, если вы заметили и исправили ошибку раньше, чем ее нашел налоговый орган;

Если в первичной декларации сумма налога не была занижена, то декларация будет считаться представленной без нарушения срока (абз.

2 п. 1 ст. 81 НК РФ). Проверки уточненных деклараций После получения уточненной декларации налоговая имеет право проверить период, за который она представлена. Для этого начинают выездную проверку.

Она может охватить даже период, которые выходит за пределы трех календарных лет, предшествующих году вынесения решения о проверке. Также отметим, что при камеральной проверке уточненки, в которой сумму ЕНВД уменьшили, налоговая может потребовать пояснения. Их должны представить в течение пяти дней.

Если вы подадите уточненную декларацию спустя два года по истечении установленного для первичной декларации срока, то при камеральной проверке налоговая имеет право запросить:

• первичные и иные документы, подтверждающие изменение сведений в соответствующих показателях декларации;
• аналитические регистры налогового учета, на основании которых сформированы такие показатели, до и после их изменений.

Штрафы за несвоевременную сдачу декларации по ЕНВД Стандартный штраф за нарушение сроков сдачи декларации по ЕНВД составляет 5 процентов от начисленного налога.

Штраф не может быть больше 30 процентов от суммы налога и не может быть меньше 1 000 рублей (ст. 119 НК РФ). Как сдать декларацию

1. Лично или через представителя в бумажном виде.
2. Через интернет, например, с помощью нашего сервиса (подача декларации файлом формата xml, подписанного электронной подписью).
3. По почте заказным письмом с описью вложения.

Порядок заполнения декларации по ЕНВД Уточненную декларацию по ЕНВД представляйте на бланке, который действовал в том периоде, за который вы корректируете отчет. Правила оформления документа указаны в Приказе ФНС России от 26.06.2018 № Заполнение налоговой декларации по ЕНВД происходит после расчета налога, который производится по следующей формуле: ЕНВД = (Налоговая база * Ставка налога) — Страховые взносы.

Напомним, что Налоговая база = Вмененный доход = Базовая доходность * Физический показатель Базовая доходность корректируется (умножается) на коэффициенты К1 и К2.

Какой именно физический показатель применять, зависит от вида деятельности и определяется по ст. 346.29 НК РФ. В уточненной декларации укажите правильные суммы налога, исчисленные с учетом изменений и дополнений.

Разницу между налогами в декларациях отражать не нужно.

Изменения с 2023 года ИП и организации не могут применять вмененку с 2023 года. Минфин и Правительство не захотели продлевать режим, потому что его используют для уклонения от налогов.

Заполнение и отправка отчетности в ФНС на примере декларации ЕНВД Заполните и отправьте декларацию ЕНВД в электронном виде без ошибок и в срок!

Попробовать Другие статьи по теме ЕНВД Отчетность ИП на ЕНВД Отмена ЕНВД с 2023 года (инструкция по переходу) Все статьи

Налоговая декларация по ЕНВД 2023, 2023 скачать бланк бесплатно

» С 1 января 2023 года налоговый режим ЕНВД окончательно отменили. Отчитаться последний раз нужно было за 4 квартал 2023 года — до 20 января 2023.

Если и придется сдавать декларацию теперь, то только уточненную за 2023 год и более ранние периоды. Как это сделать, в какие сроки и есть ли какие-то особенности? Ответы на эти и другие важные вопросы — в нашем материале.Выбрать новую систему налогообложения поможет калькулятор.Уточненная налоговая декларация по ЕНВД представляется туда же, куда вы сдавали первичный отчет — в ФНС по месту ведения деятельности предпринимателя или по месту его нахождения (если нельзя точно определить конкретное место осуществления деятельности — например, для услуг такси).Заполнение налоговой декларации ИП и организаций осуществлялось по итогам каждого квартала — не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом (п.

3 ст. 346.32 НК РФ).Если уже после сдачи вы заметили, что в поданной декларации есть ошибки, не отражены какие-то данные, есть недостоверные сведения, приведшие к занижению суммы налога, надо скорректировать поданный отчет.

Это можно сделать путем подачи уточненной налоговой декларации за тот же период.Также уточненную декларацию можно подать, если занижения суммы налога нет.Организации и индивидуальные предприниматели, вставшие на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщиков единого налога (ЕНВД) обязаны представлять в налоговый орган по месту учета налоговую декларацию по итогам каждого квартала не позднее 20-го числа месяца следующего за кварталом.При исчислении ЕНВД размер реально полученного дохода значения не имеет – сумма налога зависит от вмененного дохода, который установлен нормами Налогового кодекса РФ.Следует отметить, что если предпринимательская деятельность не велась, то все равно необходимо сдавать заполненную декларацию – законодательством не предусмотрена подача нулевой декларации по ЕНВД. Предпринимателям придется оплачивать единый налог, пока они не снимутся с учета как плательщики ЕНВД.Сдавать декларацию по ЕНВД и уплачивать налог необходимо 4 раза в год:№ кварталаКрайняя дата представления декларацииСрок уплаты налогаПервый20 апреля текущего годадо 25 апреля текущего годаВторой20 июля текущего годадо 25 июля текущего годаТретий20 октября текущего годадо 25 октября текущего годаЧетвертый20 января следующего календарного годадо 25 января следующего календарного годаОт момента сдачи уточненной декларации зависят последствия в виде санкций и проверок.Если вы допустили ошибки, приведшие к занижению суммы налога, то после сдачи уточненной декларации вам придется доплатить недоимку в бюджет и перечислить пени.

Но ответственности можно избежать, если соблюдать следующие условия:

1. подать уточненку до истечения срока уплаты налога, если вы заметили и исправили ошибку раньше, чем ее нашел налоговый орган;
2. уплатить недоимку и пени и подать уточненку до того, как вы узнали, что налоговая нашла ошибки и назначила проверки;
3. подать уточненную декларацию после выездной проверки, по результатам которой ошибки и искажения найдены не были.

Если в первичной декларации сумма налога не была занижена, то декларация будет считаться представленной без нарушения срока (абз.

2 п. 1 ст. 81 НК РФ).

Сдавать ЕНВД нужно до 20-го числа месяца, который идет за последним месяцем отчетного квартала.Отчет за 1 квартал 2023 года — до 20 апреля 2020 (20 число приходится на субботу, поэтому срок сместился на понедельник 22-го).Отчет за 2 квартал 2023 года — до 20 июля 2020.Отчет за 3 квартал 2023 года — до 20 октября 2020.Отчет за 4 квартал 2023 года — до 20 января 2023.Уплатить налог на вмененный доход надо до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.Декларацию по ЕНВД сдают в налоговую по месту регистрации бизнеса или по месту фактического нахождения.

Например, у частных грузоперевозчиков рабочее место постоянно перемещается.В бухгалтерском календаре от Контур.Бухгалтерии вы можете посмотреть, какие налоги нужно уплатить в текущем месяце и прочитать, как это сделать.После получения уточненной декларации налоговая имеет право проверить период, за который она представлена.

Для этого начинают выездную проверку.

Она может охватить даже период, которые выходит за пределы трех календарных лет, предшествующих году вынесения решения о проверке.Также отметим, что при камеральной проверке уточненки, в которой сумму ЕНВД уменьшили, налоговая может потребовать пояснения.

Их должны представить в течение пяти дней.Если вы подадите уточненную декларацию спустя два года по истечении установленного для первичной декларации срока, то при камеральной проверке налоговая имеет право запросить:

• первичные и иные документы, подтверждающие изменение сведений в соответствующих показателях декларации;
• аналитические регистры налогового учета, на основании которых сформированы такие показатели, до и после их изменений.

Стандартный штраф за нарушение сроков сдачи декларации по ЕНВД составляет 5 процентов от начисленного налога. Штраф не может быть больше 30 процентов от суммы налога и не может быть меньше 1 000 рублей (ст.

119 НК РФ).Налоговая декларация по ЕНВД заполняется организациями и ИП, осуществляющими предпринимательскую деятельность по отдельным видам деятельности, облагаемую единым налогом на вмененный доход.

Форма декларации и Порядок ее заполнения утверждены Приказом ФНС России от 04.07.2014 N ММВ-7-3/ налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности.Для тех, кто предпочитает PDF или у кого нет Экселя, бланк декларации по ЕНВД в формате PDF –Инструкция по заполнению декларации по ЕНВД –Декларация ЕНВД состоит из следующих разделов:

1. Раздел 2 “Расчет суммы единого налога на вмененный доход по отдельным видам деятельности”;
2. Титульный лист;
3. Раздел 3 “Расчет суммы единого налога на вмененный доход за налоговый период”.
4. Раздел 1 “Сумма единого налога на вмененный доход, подлежащая уплате в бюджет”;

Уточненную декларацию по ЕНВД представляйте на бланке, который действовал в том периоде, за который вы корректируете отчет.

Правила оформления документа указаны в Приказе ФНС России от 26.06.2018 № ММВ-7-3/ Заполнение налоговой декларации по ЕНВД происходит после расчета налога, который производится по следующей формуле:ЕНВД = (Налоговая база * Ставка налога) — Страховые взносы. Напомним, чтоНалоговая база = Вмененный доход = Базовая доходность * Физический показательБазовая доходность корректируется (умножается) на коэффициенты К1 и К2.Какой именно физический показатель применять, зависит от вида деятельности и определяется по ст.

346.29 НК РФ.В уточненной декларации укажите правильные суммы налога, исчисленные с учетом изменений и дополнений.

Разницу между налогами в декларациях отражать не нужно.(DOCX)Об изменениях в форме согласно приказу от 19.10.2016 № ММВ-7-3/: 1.1.

1.1.2. Штрих-код «0291 3018» заменить штрих-кодом «0291 4015», штрих-код «0291 3025» заменить штрих-кодом «0291 4022», штрих-код «0291 3032» заменить штрих-кодом «0291 4039».

1.2. В приложении N 2

«Формат представления налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности в электронной форме»

: 1.2.1. В пункте 2 раздела I «Общие положения» и в таблице 4.1 в строке «Версия формата» цифры «5.06» заменить цифрами «5.07». 1.2.2. В пункте 3 раздела II «Описание файла обмена» абзацы 14, 15 изложить в следующей редакции: «Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид: NO_ENVD_1_029_00_05_07_xx, где xx — номер версии схемы.».

1.2.3. В таблице 4.14

«Расчет суммы единого налога на вмененный доход за налоговый период (СумНалПУ)»

наименование элемента «Сумма страховых взносов, уплаченных индивидуальным предпринимателем в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в фиксированном размере» изложить в следующей редакции: «Сумма страховых взносов, уплаченных индивидуальным предпринимателем в фиксированном размере на обязательное пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование». 1.3. В приложении N 3

«Порядок заполнения налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности»

: 1.3.1. В пункте 6.1 подпункты 4 — 5 изложить в следующей редакции: «4) по строке 030 — сумма страховых взносов, уплаченных индивидуальным предпринимателем в фиксированном размере на обязательное пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование; 5) по строке 040 — общая сумма единого налога на вмененный доход, подлежащая уплате в бюджет за налоговый период.

При представлении декларации организацией или индивидуальным предпринимателем, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам (при значении показателя по строке 005 равном «1»), значение данного показателя определяется как разность значений показателей строк 010 и (020 + 030).

В этом случае значение показателя по строке 040 не может быть меньше, чем 50 процентов от суммы исчисленного единого налога (строка 010).

При представлении декларации индивидуальным предпринимателем, не производящим выплаты и иные вознаграждения физическим лицам (при значении показателя по строке 005 равном «2»), значение показателя по строке 040 определяется как разность значений показателей строк 010 и 030. В этом случае значение показателя по строке 040 должно быть больше или равно нулю.».

1.3.2. Пункты 6.2 и 6.3 исключить.Общая информацияЕНВД — Единый налог на вменённый доход для отдельных видов деятельности.Второй отчет в 2023 году подготовьте за период апрель-июнь. Общепринятый срок сдачи — 20-е число месяца, следующего за отчетным кварталом.

Заплатить налог надо до 25 июля.Не забывайте применять новый коэффициент дефлятор К1, который равен 2,005 в этом году. Новые значения К2 спросите в местной ИФНС.На титульном листе укажите в поле отчетный год — 2023, а в коде налогового периода — 22 для второго квартала.

При реорганизации или ликвидации организации во втором квартале укажите код периода 54.При сдаче отчетности за Ⅳ квартал надо использовать бланк, который утвержден приказом ФНС от 26.06.2018 № ММВ-7-3/ и вступил в силу с 26 ноября 2023 года.Подробнее: Декларация по ЕНВД за Ⅳ квартал 2023 года — какой бланк использовать?Изменения формы были связаны с необходимостью отражения в отчетности вычетов на приобретение онлайн касс индивидуальными предпринимателями, применяющим ЕНВД, поскольку они до 1 июля 2020 года имели право уменьшить налог на сумму стоимости приобретенных касс. Максимально допустимая сумма вычета составляла 18 000 руб. на каждый приобретенный ККТ. Теперь воспользоваться вычетом на покупку ККТ нельзя.Скачать актуальный бланк можно по ссылке в конце этой статьи.Организации и индивидуальные предприниматели, являющиеся плательщиками Единого налога на вмененный доход должны ежеквартально предоставлять отчетность в налоговую инспекцию до 20 числа месяца, который следует за отчетным кварталом.

Поэтому cрок сдачи декларации по ЕНВД за четвертый квартал текущего — это 20 января 2023г.При подача декларации позже этого срока ИФНС может наложить штраф в размере 5% от суммы ЕНВД, которая должна быть уплачена за Ⅳ квартал, но не менее 1 тыс. руб. и не более 30% от суммы налога к уплате.

Штраф рассчитывают за каждый месяц просрочки, в том числе неполный (ст.

119 НК РФ).Налог должен быть перечислен в бюджет не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом.

1. ОКТМО по каждому объекту.
2. Базовая доходность на каждый вид деятельности (если их несколько). Она устанавливается пунктом 3 ст.346.29 НК. Там же указаны физические показатели, которые нужно учитывать по разным направлениям бизнеса.
3. Коэффициент К2. Его как раз нужно искать в местных законодательных актах. Они размещены на сайте налоговой в разделе «Особенности регионального законодательства».
4. Ставка налога. Федеральная ставка ЕНВД 15%, но в 2023 году региональные власти могут ее снижать. Поэтому перед заполнением декларации выясните размер тарифа для «вмененки» по своему региону.
5. Код вида предпринимательской деятельности. Их можно посмотреть в Приложении 5 к Порядку заполнения декларации.

А теперь заполняем Раздел 2 по видео-инструкции:Отчетный период по вмененному налогу — квартал.

Поэтому уже в апреле 2023 года надо снова сдавать отчет. Общепринятый срок сдачи — 20-е число месяца, следующего за отчетным кварталом.

В 2023 году 20 апреля приходится на понедельник, поэтому срок не переносится.

Заплатить налог надо не позже 25 апреля.Имейте в виду, что даже если вы не покупали онлайн-кассу и у вас нет возможности применить вычет — вы обязаны использовать новый бланк отчетности.

Не забывайте, что с 2023 года действуют повышенные коэффициенты дефляторы, К1 равен 2,005, а значение К2 уточните в местной налоговой.На титульном листе укажите в поле отчетный год — 2023, а в коде налогового периода — 21 для первого квартала. При реорганизации или ликвидации организации во втором квартале укажите код периода 51.Чтобы было наглядней, декларацию ЕНВД заполним на примере ИП Иванова за первый квартал 2023 года.Предприниматель работает один и оказывает услуги по авторемонту и мойке автомобилей в Санкт-Петербурге.

Наименование показателей для расчета Значение на 2023 год Базовая доходность по этой деятельности 12 000 руб. Физический показатель Количество работников вместе с предпринимателем К1 0,6 К2 2,009 Уплачено страховых взносов 7 500 руб.

Ставка налога 15%Итак, заполнение декларации по ЕНВД в 2023 году — пошаговая инструкция для ИП и ООО:Начнем с Титульного листа. Чтобы заполнить налоговую декларацию ЕНВД в онлайн-режиме параллельно с видео подготовьте следующие данные:

1. Для организации КПП, причем тот, который выдан при постановке на ЕНВД. Он должен иметь пятый-шестой знак (это причина постановки на учет) код «35».
2. Свой ИНН;
3. Код налоговой, куда подается декларация. Если не знаете, какой код — смотрите инструкцию, там все подробно рассказано.

Налоговики постоянно напоминают, что налог по ЕНВД рассчитывается на основании не фактических показателей, а вмененных.

Поэтому совершенно неважно, ведется деятельность на самом деле или нет.

Если стоишь на учете по ЕНВД – значит плати налог. Поэтому никаких нулевых деклараций быть не может.Однако совсем недавно Костромская налоговая признала, что нулевка по ЕНВД совсем не нонсенс.

Такое возможно в том случае, если право на недвижимость/имущество или договор аренды истекли, и у «вменещика» просто нет физических показателей для исчисления налога. И тогда сумма к уплате по ЕНВД будет «0».Во всех остальных случаях нулевая декларация не предоставляется.А теперь напомним когда сдавать отчетность, чтобы не просрочить и какие еще особенности по сдаче могут быть.Расчет ЕНВД в 2023 году производится по формуле:ЕНВД = ВД * НС, где:НС — налоговая ставка, равная 15%; ВД — вмененный доход, который рассчитывается по формуле: ВД = БД * ФП * К1 * К2расчета ЕНВД в 2023 году для ООО, для предпринимателей — ниже на странице.Зарегистрируйтесь в онлайн-сервисе печати документов МойСклад, где вы совершенно бесплатно сможете:

1. расчета ЕНВД
2. Заполнить и распечатать бланк ЕНВД онлайн (это очень удобно)

Рассчитанную сумму налога можно уменьшить на оплаченные страховые взносы:

1. ИП с наемными работниками — в пределах 50%;
2. предприниматели без наемных работников — на 100% страховых взносов, уплаченных за себя;
3. организации — до 50%.

Далее подробно разберем расчет ЕНВД для ИП в 2023 году.Возьмем для примера магазин женской одежды площадью 10 кв.

м, который находится в большом торговом центре.

Посмотрим, как зависит расчет ЕНВД от площади торгового зала.Получается:

1. К1 = 1,868 (неизменный показатель);
2. К2 = 1 (этот коэффициент устанавливают местные власти, в разных регионах он может отличаться).
3. БД = 1800 рублей за кв.м (согласно статье 346.29 НК РФ — розничная торговля через объекты стационарной сети с торговыми залами);
4. ФП = 10 (площадь зала);

Формула расчета ЕНВД в 2023 году: БД * ФП * К1 * К2* НС (15%).

Таким образом, получаем:ЕНВД = 1800*10*1,868*1*15% = 5 043,6 рублей.Полученная цифра — это размер ЕНВД всего за 1 месяц. Декларация ЕНВД для ИП в 2023 году подается каждый квартал, значит умножаем результат на 3.