Патент на работу цена законодательство

Как рассчитать стоимость патента для ИП на 2023 год и где найти региональный закон

В статье приведём пример расчёта и расскажем, почему калькулятор на сайте налоговой нужно перепроверять. Стоимость патента на год: потенциальный возможный доход (ПД) × 6%.

В Крыму и Севастополе ставка — 4%.

Потенциальный доход — это цифра, которую определяют местные власти для конкретного вида деятельности.

Возьмём для примера Московскую область.

Конечно, проще всего посчитать стоимость патента с помощью , но понимать, как это сделать по , тоже полезно. Потому что не всегда калькулятор показывает актуальные цифры.

Рассчитаем стоимость патента для услуг в области фотографии. Потенциальный доход в 2023 году составляет 914 000 ₽. Значит, патент на год обойдётся в 54 840 ₽ (914 000 × 0,06).

Каждый работник добавит к потенциальному доходу по 45 000 ₽. При этом неважно, сколько зарабатывает ИП на самом деле: 500 тысяч или 5 миллионов в год — стоимость патента не изменится. Главное, не выходить за пределы 60 миллионов.

Иначе слетите с патентной системы. И тогда налог пересчитают по правилам УСН или ОСНО. Другими словами, потенциальный доход и реальная выручка — разные понятия.

Потенциальный доход нужен для расчёта стоимости патента и 1% страховых взносов, а реальная выручка интересует налоговую только как ограничение для работы на патентной системе. Чтобы проверить ваши реальные доходы, могут попросить книгу учёта доходов (КУД).

Именно поэтому заполнять её нужно обязательно.

C 1 января 2023 года стоимость патента уменьшается на страховые взносы за ИП и сотрудников. Предприниматели без работников вправе уменьшить налог на 100%, работодатели — до 50%. Важно, чтобы сотрудники были заняты именно в деятельности по патенту.

Например, позволяет рассчитать стоимость патента в Свердловской области на 2023 год. Для программиста-одиночки в Екатеринбурге налог как будто 6448 ₽ в год. Проверяем по первоисточникам.

Новый закон в Свердловской области уже приняли. В нём потенциальный доход на 2023 год — 175 912 ₽. Получается, что стоимость патента — 10 555 рублей.

В законе на 2020 год потенциальный доход для разработки ПО — 107 460 ₽. Выходят те самые 6448 ₽ налога (107 460 × 6%), что выдаёт калькулятор на 2023 год, хотя это цифры для 2020 года. То есть пока на сайте налоговой расчёт не обновился.

Выводы такие: Далеко не все регионы приняли новые законы. Без регионального закона нельзя точно рассчитать стоимость патента на 2023 год.

Если в вашем субъекте федерации документ не опубликован, калькулятор будет считать новый патент по параметрам 2020 года. Если отправить заявление на такой патент сейчас, то после принятия закона его стоимость, скорее всего, пересчитают.

После этого вам выдадут новый патент. Даже если закон в вашем регионе закон принят и калькулятор показывает сумму на 2023 год, лучше перепроверить расчёт по первоисточнику.

Правки в калькулятор вносят в режиме реального времени, поэтому полностью полагаться на него пока нельзя. После того, как все регионы опубликуют законы о патенте на 2023 год, в калькуляторе будет полностью актуальная информация.

Возможно, это произойдёт уже в январе 2023 года. Если в вашем регионе стоимость патента в 2023 году выросла, это ещё не значит, что общая налоговая нагрузка увеличится.

В 2020 году нельзя было уменьшить налог на страховые взносы, а начиная с 1 января 2023 года будет можно.

Мы обновляем таблицу каждый день.

Законы появляются в ней по мере опубликования на официальном портале правовой информации. Для быстрого поиска своего региона воспользуйтесь сочетанием клавиш: CTRL + F.

Регион Код региона Ссылка на закон Республика Адыгея 01 Алтайский край 22 Республика Алтай 04 Амурская область 28 Архангельская область 29 Астраханская область 30 Белгородская область 31 Брянская область 32 Республика Бурятия 03 Владимирская область 33 Волгоградская область 34 Вологодская область 35 Воронежская область 36 Еврейская автономная область 79 Забайкальский край 75 Ивановская область 37 Иркутская область 38 Калининградская область 39 Республика Калмыкия 08 Калужская область 40 Камчатский край 41 Карачаево-Черкесская Республика 09 Республика Карелия 10 Кемеровская область- Кузбасс 42 Кировская область 43 Республика Коми 11 Костромская область 44 Краснодарский край 23 Красноярский край 24 Республика Крым 91 Курганская область 45 Курская область 46 Ленинградская область 47 Липецкая область 48 Магаданская область 49 Республика Марий Эл 12 Республика Мордовия 13 Московская область 50 Ненецкий автономный округ 83 Нижегородская область 52 Новгородская область 53 Новосибирская область 54 Омская область 55 Оренбургская область 56 Орловская область 57 Пензенская область 58 Пермский край 59 Приморский край 25 Псковская область 60 Ростовская область 61 Рязанская область 62 Самарская область 63 Санкт-Петербург 78 Саратовская область 64 Сахалинская область 65 Севастополь 92 Свердловская область 66 Смоленская область 67 Ставропольский край 26 Тамбовская область 68 Республика Татарстан 16 Тверская область 69 Томская область 70 Тульская область 71 Республика Тыва 17 Тюменская область 72 Удмуртская Республика 18 Ульяновская область 73 Хабаровский край 27 Республика Хакасия 19 Ханты-Мансийский автономный округ — Югра 86 Челябинская область 74 Чеченская Республика 20 Чувашская Республика — Чувашия 21 Чукотский автономный округ 87 Республика Саха (Якутия) 14 Ямало-Ненецкий автономный округ 89 Ярославская область 76

Стоимость патента на работу для иностранцев на 2020 год

Министерство экономического развития РФ накануне установило на 2020 год значение коэффициента-дефлятора, применяемого для расчета налога на доходы физических лиц (приказ Минэкономразвития от 21 октября 2020 г. №684

«Об установлении коэффициентов-дефляторов на 2020 год»

).

Значение коэффициента в будущем году составит 1,813, что на 4,85% больше предыдущей величины (коэффициент-дефлятор, установленный на текущий год, равен 1,729). Так как коэффициент-дефлятор является одной из переменных в формуле расчета стоимости патента для иностранных граждан, это означает, что плата за патент повысится во всех регионах не менее, чем на 5%, если только законодательные собрания субъектов Российской Федерации не нивелируют рост дефлятора за счет своих региональных коэффициентов.

Однако ещё до официального установления нового коэффициента-дефлятора стало известно, что регионы с наибольшим количеством трудящихся мигрантов не планируют оставлять стоимость патента на прежнем уровне.

ВНИМАНИЕ! Обновление от 26.11.2019 г. Минэкономразвития РФ подготовило проект приказа о внесении изменений в собственный приказ об уже установленных на 2020 год значениях коэффициента-дефлятора. В соответствии с проектом приказа коэффициент дефлятор будет уменьшен с 1,813 до 1,810.

А это значит, что если приказ будет принят и пройдет регистрацию в Минюсте в установленном порядке, все установленные к этому времени размеры фиксированных авансовых платежей по патенту на 2020 год поплывут. Обновление от 19.01.2020 г. Приказ Минэкономразвития России от 10.12.2019 N 793 «О внесении изменений в приказ Минэкономразвития России от 21 октября 2020 г.

N 684

«Об установлении коэффициентов-дефляторов на 2020 год»

утвержден, опубликован и вступает в силу 27 января 2020 г.

С этого момента плата за патент на работу для иностранцев изменится во всех регионах Российской Федерации. Так, в планах законодателей Санкт-Петербурга поднять стоимость патента для иностранных работников с 3800 руб. до 4000 руб. в месяц. Москва также не отстает: проектом предусматривается увеличение стоимости патента на 350 руб., с нынешних 5000 руб., до 5350 руб.

Во всех остальных регионах, где величина платы за патент в следующем году стала известна к моменту написания статьи, размер ежемесячного платежа также вырос. Лидером на текущий момент является Кабардино-Балкарская республика, где стоимость патента для иностранцев подскочила сразу на 50% или на 2377 рублей в месяц.

На нашем портале мы, как и в прежние годы, начинаем публиковать самую актуальную информацию по установлению стоимости патента на работу по регионам в виде интерактивной карты. По мере принятия субъектами РФ соответствующих нормативных актов официальная информация о стоимости патента на 2020 год будет нанесена на карту и добавлена в таблицу.

Размер платы за патент на работу по регионам в 2020 году Наименование региона РФ Законодательный акт (ссылка в формате pdf) Коэффициент, отражающий региональные особенности рынка труда на 2020 г. Авансовый платеж по патенту, подлежащий уплате в 2020г. 01 Адыгея Республика 1,796 (+0,066) 3907 (+318) 02 Башкортостан Республика 1,88454 (+0,05304) 4100 (+300) 03 Бурятия Республика 2,850 (+0,5) 6200 (+1324) 04 Алтай Республика 1,353 (0,00) 2944 (+137) 05 Дагестан Республика 1,6 (+0,1) 3481 (+369) 06 Ингушетия Республика (опубликован 04.12.2019) 1,4 3046 07 Кабардино-Балкарская Республика 3,0 (+1,00) 6527 (+2377) 08 Калмыкия Республика 1,5 (0,00) 3263 (+151) 09 Карачаево-Черкесская Республика 1,6 (0,00) 3481 (+161) 10 Карелия Республика 2,614 (+0,141) 5687 (+556) 11 Коми Республика 2,04 (+0,07) 4438 (+351) 12 Марий Эл Республика 1,99 (+0,141) 4329 (+325) 13 Мордовия Республика (опубликован 04.01.2020) 1,852 (-0,09) 4029 (0) 14 Саха (Якутия) Республика 4,499 (0,00) 9788 (+453) 15 Северная Осетия (Алания) Республика 1,48 (+0,05) 3220 (+253) 16 Татарстан Республика 1,9 (+0,07) 4134 (+337) 17 Тыва Республика 1,913 (0,00) 4162 (+193) 18 Удмуртская Республика 1,9 4134 19 Хакасия Республика 2,0 (0,00) 4351 (+201) 20 Чеченская Республика Не установлен 2176 21 Чувашская Республика 2,0 (0,00) 4351 (+201) 22 Алтайский край 1,76 (0,00) 3829 (+177) 23 Краснодарский край 2,0 (+0,214) 4351 (+645) 24 Красноярский край 2,042 (+0,222) 4443 (+667) 25 Приморский край 2,6 (+0,5) 5657 (+1300) 26 Ставропольский край 1,85 (+0,03) 4025 (+249) 27 Хабаровский край 2,35 (+0,15) 5113 (+548) 28 Амурская область 2,723 (0,00) 5924 (+274) 29 Архангельская область 1,7 (0,00) 3699 (+172) 30 Астраханская область (опубликован 05.12.2019) 1,838 (0,00) 3999 (+186) 31 Белгородская область 2,168 (0,00) 4717 (+219) 32 Брянская область 1,9 (+0,1) 4134 (+399) 33 Владимирская область 2,020 (+0,14) 4395 (+494) 34 Волгоградская область 1,8 (+0,08276) 3916 (+353) 35 Вологодская область 2,19 (-0,08) 4765(+55) 36 Воронежская область 2,15 (+0,09) 4678 (+404) 37 Ивановская область (опубликован 04.12.2019) 1,736 (+0,046) 3777 (+271) 38 Иркутская область (опубликован 24.12.2019) 2,833 (+0,263) 6163 (+831) 39 Калининградская область 2,1 (0,00) 4569 (+212) 40 Калужская область (опубликован 02.12.2019) 1,93051 (+0,00261) 4200 (+200) 41 Камчатский край 2,90 (+0,15) 6309 (+603) 42 Кемеровская область 1,933 (+0,071) 4205 (+342) 43 Кировская область 1,88 (+0,15) 4090 (+501) 44 Костромская область 1,554 (+0,033) 3381 (+225) 45 Курганская область 1,9761 (0,00) 4299 (+199) 46 Курская область 2,355 (+0,084) 5124 (+412) 47 Ленинградская область 1,83858 (+0,00708) 4000 (+200) 48 Липецкая область 2 (0,00) 4351 (+201) 49 Магаданская область 50 Московская область (опубликован 02.12.2019) 2,34418 (+0,0548) 5100 (+350) 51 Мурманская область 2,2 (+0,2) 4786 (+636) 52 Нижегородская область 2,12 (+0,06) 4612 (+338) 53 Новгородская область 2,3 (+0,2) 5004 (+647) 54 Новосибирская область 1,98 (+0,21) 4308 (+636) 55 Омская область 1,718 (+0,064) 3738 (+306) 56 Оренбургская область 1,84 (+0,08) 4003 (+351) 57 Орловская область 1,826 (+0,056) 3973 (+301) 58 Пензенская область 1,8 (0,00) 3916 (+181) 59 Пермский край 1,7035(-0,079804) 3706 (+6) 60 Псковская область 1,887 (+0,15) 4105 (+501) 61 Ростовская область 1,8 (+0,1) 3916 (+389) 62 Рязанская область 2,16 (+0,08) 4699 (+383) 63 Самарская область (опубликован 03.12.2019) 1,88(-0,02) 4090 (+148) 64 Саратовская область 1,852 (+0,092) 4029 (+377) 65 Сахалинская область 2,89 6287 66 Свердловская область 2,482074 (-0,016026) 5400 (+217) 67 Смоленская область 1,8593 (+0,0781) 4045 (+349) 68 Тамбовская область (опубликован 03.12.2019) 1,8846 (+0,0049) 4100 (+200) 69 Тверская область 2,5673 (0,00) 5585 (+258) 70 Томская область 1,930502 (+0,099002) 4200 (+400) 71 Тульская область 2,16888 (+0,15771) 4719 (+546) 72 Тюменская область 2,636 (0,00) 5735 (+266) 73 Ульяновская область 1,63 (+0,05) 3546 (+268) 74 Челябинская область 2,2982 (+0,3221) 5000 (+900) 75 Забайкальский край 2,14 (-0,01) 4656 (+195) 76 Ярославская область 1,9 (0,00) 4134 (+192) 77 Москва 2,4591 (+0,0492) 5350 (+350) 78 Санкт-Петербург (опубликован 02.12.2019) 1,83858 (+0,00708) 4000 (+200) 79 Еврейская автономная область (опубликован 02.12.2019) 2,12 (0,00) 4612 (+213) 83 Ненецкий автономный округ 2,442 (-1,4427) 5313 (-2747) 86 Ханты-Мансийский автономный округ — Югра 2,262 (+0,12) 4921 (+477) 87 Чукотский автономный округ 2,5 (0,00) 5439 (+252) 89 Ямало-Ненецкий АО (опубликован 06.12.2019) 4,263 (0,00) 9275 (+430) 91 Республика Крым 1,5939 (0,00) 3468 (+161) 92 г.

Севастополь (опубликован 04.12.2019) 2,2 (+0,266) 4786 (+773) В скобках даны изменения по сравнению с прошлым годом.

Увеличение выделено зеленым цветом, уменьшение – красным.

Патент на работу для иностранных граждан: оформление и оплата

> > Патент – документ, подтверждающий право иностранного гражданина на временное осуществление трудовой деятельности на территории субъектов Российской Федерации.

Например, к их числу относятся жители:

1. Армении,
2. Молдовы,
3. Сербии.
4. Украины,
5. Македонии,
6. Таджикистана,
7. Азербайджана,
8. Боснии и Герцеговины,

Без патента разрешено работать гражданам стран, входящим в ЕАЭС, к которым относятся Армения, Белоруссия, Киргизия и Казахстан. Право на работу без патента имеют иностранцы, попадающие под действие Государственной программы по оказанию содействия добровольного переселения в РФ соотечественников и члены их семей.

Есть два ограничения, действующих в отношении иностранных граждан, оформляющих патент:

• Работа возможна только в том регионе, в котором был получен патент. Это требование зафиксировано в части 16 ст. 13.3 федерального закона 115-ФЗ. В случае нахождения новой работы в другом регионе Российской Федерации, иностранцу придется оформить новый патент по месту новой работы.
• В некоторых регионах местными властями устанавливается правило, по которому в патенте указывается профессия или род деятельности иностранца. В этом случае трудовой договор должен быть оформлен на ту профессиональную деятельность, которая зафиксирована в патенте. Если есть желание трудится по другой специальности, необходимо изменить эти данные разрешительном документе. За этим можно обратиться в отделение ГУВМ МВД по месту жительства.

Патент оформляют на срок от 1 до 12 месяцев на специальном бумажном бланке.

Если работающий иностранный гражданин не внесет соответствующий платеж, действие разрешения прекращается со дня, следующего за окончанием оплаченного периода. Первое, на что нужно обратить внимание, это то, какую информацию вы предоставляете в миграционной карте на въезде в страну.

В ней нужно указать «цель въезда» — «работа».

Следующий этап – и оформление полиса добровольного медицинского страхования.

Полис ДМС, либо договор с медицинским учреждением должен быть заключен на весь срок действия патента, и должен обеспечивать оказание ему первичной медико-санитарной помощи и специализированной медицинской помощи в неотложной форме. После этого, прибывший иностранец должен в течение 30 дней получить патент на работу. В случае нарушения этого срока, к иностранному гражданину могут быть применены штрафные санкции в размере от 10000 до 15000 рублей (п.1 и 2 ст.

13.3, п 9 ст. 13 федерального закона № 115- ФЗ).

Перед подачей заявления на патент, необходимо обратиться в отделение ГУВМ МВД, где вам будет предложено:

• Сделать анализ на ВИЧ и наркологические тесты.
• Пройти медицинскую комиссию.
• Пройти тест на знание русского языка и российских законов.
• Сделать нотариально заверенный перевод паспорта.
• Получить ИНН в отделении Федеральной налоговой службы.

Для этого необходимо предоставить в местное подразделение ГУВМ МВД следующий набор документов:

• Заполненную форму заявления на оформление патента. ( | )
• Миграционную карту с отметкой «работа» в графе «цель въезда».
• Документ, подтверждающий прохождение теста на знание русского языка.
• Фотография 3 x 4 сантиметра.
• Сертификат о присвоении ИНН.
• Квитанцию об уплате налога НДФЛ по патенту авансом минимум за 1 месяц.
• Подтверждение о постановке на миграционный учет.
• Полис добровольного медицинского страхования (ДМС).
• Гражданский паспорт и его копию с нотариально заверенным переводом,

Полный перечень необходимых документов вам предоставят в отделении ГУВМ МВД при обращении за получением патента на работу.

Медицинские справки нужно получать в тех медицинских учреждениях, у которых есть лицензия на выдачу соответствующих справок для иностранных граждан. Комплексный экзамен по русскому языку и знанию российских законов можно пройти на базе одной из организаций, уполномоченной на проведение таких испытаний.

Список организаций вам могут предоставить в местном подразделении ГУВМ МВД. Кроме этого, вместо прохождения экзамена на знание русского языка, законов и культуры, можно предъявить один из следующих документов:

1. Сертификат на знание русского языка – до 5500 рублей,
2. Оформление медицинского полиса – от 3000 до 4500 рублей,
3. На должностное лицо – от 25000 до 50000 рублей,
4. На юридическое лицо – от 250000 до 800000 рублей,
5. Документ об образовании или повышения квалификации, который был выдан на территории России с 1 сентября 1991 года. Согласно законодательству, патент выдается в срок 10 рабочих дней с момента подачи заявления на его получение. Чтобы получить патент, нужно оплатить НДФЛ в виде фиксированного авансового платежа на период действия патента. Если по каким-то причинам произошел отказ в выдаче патента, то сотрудники ГУВМ МВД в течение 10 дней выдадут уведомление об этом. Повторное обращение за патентом возможно не раньше, чем через 1 год с момента отказа. Кроме этого, иностранный гражданин должен в течение двух месяцев со дня получения патента, представить в МВД копию трудового договора (либо гражданско-правового договора на выполнение работ). Если иностранец не нашел работы в двухмесячный срок, его патент аннулируют. В случаи утери патента, его дубликат изготовят для вас в трехдневный срок. Стоимость патента определяет Министерство экономического развития Российской Федерации. Цена рассчитывается по простой формуле, содержащей базовую ставку и коэффициенты-дефляторы, которые каждый регион устанавливает самостоятельно. Коэффициенты, и, соответственно, стоимость патента каждый год изменяются. В основе формулы заложена базовая ставка 1200 рублей. Итоговая стоимость патента = БС*КД*РК,где БС – это базовая ставка, КД – коэффициент-дефлятор, РК – региональный коэффициент. С 27 января 2020 года в стране действует общий коэффициент-дефлятор 1,810, установленный приказом Министерства экономического развития. Возьмем, в качестве примера Москву. Для нее действует региональный коэффициент 2,4591. Рассчитаем стоимость патента: 1200 х 1,810 х 2,4591 = 5,341 (5,350) руб. Регион Ежемесячный авансовый платеж, руб Белгородская обл. 4709 Воронежская обл. 4670 Орловская обл. 3966 Ярославская обл. 4127 Архангельская обл. 3692 Мурманская обл. 4778 Новгородская обл. 4996 Вологодская обл. 4757 Краснодарский край 4344 Ставропольский край 4018 Оренбургская обл. 4003 Саратовская обл. 4023 Свердловская обл. 5391 Ханты-Мансийский АО 4913 Республика Алтай 2039 Камчатский край 6299 Приморский край 5647 Республика Крым 3462 Севастополь 4778 Санкт-Петербург 3993 Ленинградская область 3993 Узнать, сколько будет стоить патент для вашего региона можно на сайте Министерства экономического развития РФ. Платежное поручение для оплаты вы можете самостоятельно сформировать на сайте Федеральной налоговой службы в разделе «Заплати налоги». Помимо авансового платежа придется понести следующие расходы:
   • Оформление медицинского полиса – от 3000 до 4500 рублей,
   • Сертификат на знание русского языка – до 5500 рублей,
   • Заключение об отсутствии опасных болезней – 3000 рублей.

   Если иностранный гражданин не получил патент, то есть документ, который разрешает ему легально трудиться на территории Российской Федерации, то ему грозит штраф и депортация из страны.

   Для Москвы, Санкт-Петербурга, Московской области, Ленинградской области этот штраф составляет от 5000 до 7000 рублей.

   Для остальных регионов – от 2000 до 5000 рублей.

   Кроме этого, на работодателя, у которого трудился нелегальный иностранец, также накладываются взыскания на основании п.

   1 ст. 18.15 КоАП РФ:

   • На должностное лицо – от 25000 до 50000 рублей,
   • На юридическое лицо – от 250000 до 800000 рублей,

   Также возможна приостановка деятельности предприятия на срок от 14 до 90 дней.

   Штраф грозит за каждого нелегального иностранного гражданина. И разрешение на работу и патент позволяют легально трудиться на территории Российской Федерации.

   Разница заключается в том, что патент предусмотрен для граждан стран, с которыми у России установлен безвизовый режим.

   Для граждан государств, которым требуется виза, для легального трудоустройства необходимо оформлять разрешение на работу.

   Близкие по теме статьи:

6. Заключение об отсутствии опасных болезней – 3000 рублей.
7. Документ об образовании государственного образца, на уровне не ниже основного общего образования, который был выдан образовательным учреждением на территории СССР до 1 сентября 1991 года.

Патентная система налогообложения для ИП: кто может работать, сколько стоит и как перейти

Редактор: Диана Дёмина 09.12.2020 18 421 Артур Дулкарнаев Патент — самая простая система налогообложения для ИП.

Предприниматель платит один вид налога и ему не нужно сдавать декларацию. Патентную систему налогообложения иногда называют ПСН, вы можете встретить такое обозначение в других статьях.

В статье рассказываем, кто может работать на патенте и сколько это стоит. Патент — это документ, который дает ИП право заниматься определенным видом деятельности.

ИП платит за патент и как бы покупает это право. В налоговом кодексе патент подразумевается только в этом значении. В России есть еще несколько видов патентов, например на работу иностранцев или тот, который охраняет авторство изобретения.

Все это тоже называют патентами, но к патентной системе они отношения не имеют. Патентная система работает на всей территории России, нормы описаны в налоговом кодексе.

В каждом конкретном регионе правила патента могут отличаться, их описывают локальные законы.

Патент распространяется на отдельные виды деятельности — ориентировочный перечень есть в налоговом кодексе. Среди них различные услуги, розничная торговля, сельскохозяйственные работы и разработка компьютерных программ. Например, на патенте могут работать парикмахеры, няни, ветеринары и разработчики.

С 2023 года в налоговом кодексе расширили список запрещенных видов деятельности. На них нельзя получить патент:

1. деятельность по договорам простого товарищества или доверительного управления имуществом;
2. производство подакцизных товаров;
3. оптовая торговля;
4. добыча и продажа полезных ископаемых;
5. проведение сделок с ценными бумагами.

Региональные власти сами определяют виды бизнеса, по которым выдают патенты. Они могут сократить или расширить перечень из налогового кодекса.

Главное, чтобы вид деятельности не был в списке запрещенных.

ИП может купить сразу несколько патентов: на разные виды деятельности или в разных регионах. Ограничений по количеству патентов для одного ИП нет. Например, один ИП может одновременно купить патент на производство молочной продукции и розничную торговлю.

Во многом патент выигрывает у других систем налогообложения. 1. Расчет по потенциальному доходу, а не реальному.

Потенциальный доход — это предполагаемая сумма дохода ИП по определенному виду деятельности. Его величину устанавливают региональные власти, и в разных населенных пунктах она может отличаться.

Стоимость патента не зависит от того, сколько денег поступает на счет. Сколько бы предприниматель ни заработал, стоимость патента для него не изменится. 2. С патентом ИП не платят другие налоги.

ИП, который купил патент, в большинстве случаев не должен платить НДФЛ, налог на имущество физлиц и НДС.

Но есть и исключения. Например, при ввозе товара из-за рубежа все равно придется заплатить НДС, а при получении доходов, которые не связаны с патентом, — НДФЛ. Это редкие случаи, они описаны в налоговом кодексе. 3. Простая отчетность. Налоговой декларации на патенте нет, сдавать декларацию не нужно.

Весь учет — это записывать доходы в книге учета доходов ИП.

4. Можно совмещать с другими спецрежимами. Например, одновременно работать на патенте в одном виде деятельности, а на УСН — в другом.

Это бывает удобно, когда ИП развивает бизнес в нескольких направлениях.

Прежде чем переходить на патент, нужно убедиться, что ИП соответствует требованиям:

• ИП на патенте не может привлекать для работ или услуг других ИП или юрлиц. Нанять сотрудника в штат или пригласить исполнителя на разовую работу можно, а заказать услуги у другого ИП — нет.
• Не больше 15 работников — штатных или по гражданско-правовым договорам. Если патентов несколько, сотрудники учитываются по всем.
• Годовой доход ИП не должен превышать 60 млн рублей. Если у предпринимателя несколько патентов, суммируют выручку по каждому.

Ограничения для некоторых видов деятельности.

Например, ИП нельзя заниматься медицинской или фармацевтической деятельностью без лицензии.

В налоговом кодексе прописано много нюансов для розничной торговли или общепита. К примеру, площадь зала для торговли или общепита не может превышать 150 м².Региональные власти могут корректировать требования. Например, могут установить ограничения по площади арендных помещений или количеству машин для пассажирских или грузовых перевозок.

Чтобы узнать обо всех ограничениях, изучите местные законы.

Они выложены на сайте налоговой. Выбираете свой регион → «Особенности регионального законодательства». Стоимость патента зависит от четырех факторов: Вида деятельности.

Патент для парикмахера и ветеринара из Владивостока при прочих равных условиях будет стоить по-разному.Срока действия патента. Патент можно купить на срок от 1 до 12 месяцев в пределах календарного года.

Чем дольше он действует, тем дороже стоит.Количества наемных сотрудников. Как правило, патент для ИП без работников будет дешевле.

Хотя в некоторых регионах может быть и по-другому.

Например, в Приморском крае другой подход: репетитор без сотрудников в 2020 году заплатил 8883 ₽ за годовой патент, а репетитор с одним работником — только 3201 ₽.Региона.

Стоимость может отличаться не только в разных субъектах, но даже в соседних населенных пунктах одного региона. Например, косметолог в Самаре в 2020 году отдал за годовой патент 12 240 ₽, а его коллега из Тольятти — всего 10 380 ₽.

Точную стоимость патента можно узнать с помощью сервиса «Расчет патента».

Там всё просто: нужно заполнить форму и получить результат.

Вы сразу увидите, в какие сроки нужно оплатить патент. Например, годовой патент оплачивается частями: треть суммы нужно внести в первые 90 дней, а остальное — до конца действия патента.Если задержать платеж, налоговая начислит пени за просрочку и пришлет уведомление об уплате.

Предпринимателя могут оштрафовать, если он вообще не оплатит патент или предоставит недостоверные сведения о себе и своей деятельности.В некоторых регионах для новых ИП, которые оказывают бытовые услуги или работают в производственной, социальной или научной сферах, действуют налоговые каникулы — льготный период, когда налоги можно не платить вовсе.

Информацию об этом также можно прочитать на странице сервиса. Помимо стоимости самого патента, ИП платит страховые взносы.

В 2020 и 2023 годах это 40 874 ₽. С 2023 года на ПСН налог можно уменьшить на размер взносов. ИП без работников может уменьшать стоимость патентов до 100%, а ИП с работниками — максимум на 50%.

Учитываются страховые взносы за себя и работников, больничные за первые три дня болезни и взносы за добровольное личное страхование работников.Если у ИП несколько патентов, а сумма взносов превысит стоимость одного патента, остаток можно учесть по другому патенту. Но только в тот же календарный год, когда были уплачены взносы. Перенести остаток на следующий год нельзя.

Если потенциальный доход за год выходит больше 300 000 ₽, предприниматель должен заплатить дополнительно 1% взносов на пенсионное страхование от суммы превышения. ИП на патенте могут получить вычет, если купили и зарегистрировали онлайн-кассу:

1. в сферах розничной торговли и общепита — до 1 июля 2018 года;
2. в остальных сферах — до 1 июля 2020 года.

Стоимость патента можно уменьшить на стоимость кассы, максимально — до 18 000 ₽. Если у ИП несколько касс, можно уменьшить на стоимость всех.

Для этого нужно отправить Кассу нужна не всем ИП на патенте. Например, она не понадобится химчисткам или фотоателье, но парикмахеры и ветеринары обязаны ее купить.

Полный список — Есть два случая, когда предприниматель может перейти на патент — при регистрации ИП и при смене одного налогового режима на другой. При регистрации ИП. Чтобы сразу начать работать на патенте, нужно подать заявление на получение патента одновременно с документами на регистрацию ИП.

Если этого не сделать, при открытии ИП по умолчанию переведут на ОСН. И даже если в дальнейшем перейти на патент — за тот период, пока ИП был на ОСН, ему нужно будет заплатить налоги.Есть четыре способа подать документы:

• лично;
• по доверенности через представителя;
• в электронной форме через интернет.
• почтовым отправлением с описью вложения на адрес налоговой;

ИП может подать документы в любую инспекцию, но на учет его поставят все равно в налоговой по месту регистрации из паспорта. Узнать номер, адрес и реквизиты своей налоговой можно с помощью специального сервиса.

По закону у налоговой есть пять дней, чтобы выдать патент или сообщить об отказе. Пока у ИП нет патента, применять этот налоговый режим он не может.Смена налогового режима. Если ИП уже применял другой режим и хочет перейти на ПСН, ему нужно подать заявление на получение патента в налоговую за 10 дней до начала применения этого режима.

В течение 5 дней налоговая либо выдаст патент, либо откажет в нем.ИП стоит учитывать, когда он может перейти на патент.

Время перехода зависит от текущего налогового режима и от того, что планирует ИП: открыть новый вид деятельности или продолжать работу по тому, что был. ОСНВ любое времяУСН, открытие нового вида деятельностиВ любое времяУСН, тот же вид деятельностиВ начале следующего года Налоговая не может отказать в патенте просто так.

У нее есть только пять причин:

• Есть долг за прошлый патент.
• ИП утратил право на использование патента, но пытается повторно его оформить в том же году.
• Неверно заполнены обязательные поля в заявлении.
• Указан неверный срок действия патента.
• Вида деятельности нет в региональном законе.

На патенте ИП не обязаны вести бухгалтерский учет, им нужно вести книгу учета доходов — документ, в котором отражены все денежные поступления. По каждому виду деятельности — своя книга. Книгу учета доходов можно вести на бумажных носителях и в электронном виде.

При втором варианте ее нужно распечатывать после окончания налогового периода. Как только начинается новый налоговый период, заводится новая книга.

Отчитываться перед налоговой и сдавать декларацию на патенте не нужно. Если у ИП есть штатные сотрудники, ему нужно сдавать отчетность за работников.

Об этом расскажем в другой статье. Есть три случая, когда ИП не может больше работать на патенте: 1.

Доходы ИП от видов деятельности на патенте с начала года превысили 60 млн рублей. При совмещении патента с УСН учитываются доходы от всех направлений бизнеса.

В течение года у ИП может быть несколько патентов, например два. В этом случае при превышении лимита доходов во время второго патента пересчет налогов будет со времени начала его действия, а не с начала года или оформления первого патента.

2. У ИП стало больше 15 сотрудников. Считают всех работников, в том числе тех, чья работа не была напрямую связана с патентной деятельностью.3.

ИП продавал товары, которые не разрешены на патенте. Например, подлежащие обязательной маркировке — меховые изделия, обувь или лекарства. При нарушении хотя бы одного из этих условий ИП обязан уведомить об этом налоговую.

На это у него 10 дней после потери права на патент. Через 5 дней его снимут с учета и переведут до конца года на ОСН, а налоги пересчитают. Если ИП совмещал патент с УСН, патентную деятельность автоматически переведут на УСН.

При окончательном прекращении работы на патенте предпринимателю нужно подать другое заявление в налоговую. С учета его снимут также в течение 5 дней. Повторно вернуться на патент ИП сможет только с начала следующего года после устранения всех нарушений.

В налоговом кодексе указано, что часть денег за патент вернуть можно. Пересчитывать стоимость патента при этом нужно по календарным дням. Допустим, ИП оформил патент на год — 365 дней.

Он стоил 10 000 ₽.Предприниматель прекратил деятельность 2 сентября, то есть проработал 245 дней. Считаем, сколько он должен заплатить за патент за этот срок:(10 000 ₽ × 245) / 365 = 6712 ₽.Итого сумма к возврату: 10 000 ₽ − 6712 = 3288 ₽.Чтобы вернуть деньги, ИП нужно:

1. подать заявление о прекращении деятельности на патенте;
2. подать .
3. закрыть ИП;

Налоговая рассмотрит документы и вернет часть стоимости патента. Артур Дулкарнаев

Стоимость патента для иностранцев в 2023 году по регионам

После направления Минэкономразвития проекта на регистрацию в Минюст и по мере принятия субъектами федерации коэффициентов, отражающих региональные особенности рынка труда, мы начинаем публиковать данные о размерах месячных платежей по патенту на работу для иностранных граждан на будущий год.

В соответствии с приказом, подготовленным Министерством экономического развития Российской Федерации, коэффициент-дефлятор, необходимый в целях применения главы 23 «Налог на доходы физических лиц» Налогового кодекса РФ, в 2023 году будет иметь значение — 1,864.

Размер платы за патент рассчитывается по формуле, в основе которой базовая величина – 1200 рублей в месяц, установленная Налоговым Кодексом.

К этому значению применяются два коэффициента: дефлятор на 2023 год, отражающий общий по стране уровень инфляции, и региональный коэффициент, который устанавливают местные власти отдельно для каждого субъекта федерации. Увеличивая коэффициент, они, таким образом, поднимают стоимость патента на работу, делая его менее доступным для мигрантов в своем регионе по сравнению с соседним. Вместе с тем, если регион стремится привлечь мигрантов, например, реализуя крупные инфраструктурные проекты, правительство региона может понизить региональный коэффициент.

В этом случае иностранцам предстоит меньше платить за патент, что послужит стимулом для выбора места работы именно здесь. При определенном балансе трудовых ресурсов региональный коэффициент устанавливается с таким расчетом, чтобы уровень НДФЛ, отчисляемый с зарплаты работника — резидента, и размер ежемесячного платежа по патенту иностранного работника — нерезидента, были приблизительно равны.

Из этого следует, что размер платы иностранца за патент в северных нефтегазовых регионах иногда вдвое выше, чем в южных сельскохозяйственных регионах, где, соответственно, ниже уровень зарплат по отраслям. Таблица будет пополняться данными до нового года и скоро станет ясно, оказала ли пандемия влияние на тенденцию последних лет к росту стоимости платы за патент в 2023 году.

В скобках изменения по сравнению с прошлым годом.

Увеличение выделено зеленым цветом, уменьшение – красным.

Размер платы за патент на работу по регионам в 2023 году Наименование Региона РФ Законодательный акт (ссылка в формате pdf) Коэффициент, отражающий региональные особенности рынка труда на 2023 г. Авансовый платеж по патенту, подлежащий уплате в 2023 г. 01 Адыгея Республика 1,796 (0,00) 4017 (+116) 02 Башкортостан Республика 1,83298 (-0,05156) 4100 (+7) 03 Бурятия Республика 2,850 (0,00) 6375 (+185) 04 Алтай Республика 1,407 (+0,054) 3147 (+208) 05 Дагестан Республика 1,7 (+0,1) 3803 (+328) 06 Ингушетия Республика 1,79 (+0,39) 4004 (+963) 07 Кабардино-Балкарская Республика 3 (0,00) 6710 (+194) 08 Калмыкия Республика 1,5 (+0,00) 3355 (+97) 09 Карачаево-Черкесская Республика 1,6 (0,00) 3579 (+104) 10 Карелия Республика 2,784 (+0,17) 6227 (+549) 11 Коми Республика 2,12 (+0,08) 4742 (+311) 12 Марий Эл Республика 1,99 (+0,00) 4451 (+129) 13 Мордовия Республика 1,799 (-0,053) 4024 (+1) 14 Саха (Якутия) Республика 4,499 (+0,00) 10063 (+291) 15 Северная Осетия (Алания) Республика 1,42 (-0,06) 3176 (-39) 16 Татарстан Республика 1,95 (+0,05) 4362 (+235) 17 Тыва Республика 1,913 (0,00) 4279 (+124) 18 Удмуртская Республика 1,96 (+0,06) 4384 (+257) 19 Хакасия Республика 3,0 (+1) 6710 (+2366) 20 Чеченская Республика Не установлен 1 2237 21 Чувашская Республика 2 (0,00) 4474 (+130) 22 Алтайский край 1,78 (+0,02) 3982 (+159) 23 Краснодарский край 2 (0,00) 4474 (+130) 24 Красноярский край 2,1228 (+0,0808) 4748 (+313) 25 Приморский край 3 (+0,4) 6710 (+1063) 26 Ставропольский край 1,90 (+0,05) 4250 (+232) 27 Хабаровский край 2,35 (0,00) 5256 (+152) 28 Амурская область 2,7 (-0,023) 6039 (+125) 29 Архангельская область 1,7 (0,00) 3803 (+111) 30 Астраханская область 1,525 (-0,313) 3411 (-581) 31 Белгородская область 2,105 (-0,063) 4708 (-1) 32 Брянская область 1,999 (+0,099) 4471 (+344) 33 Владимирская область 2,012 (-0,008) 4500 (+113) 34 Волгоградская область 1,8 (0,00) 4026 (+116) 35 Вологодская область 2,1 (-0,09) 4697 (-60) 36 Воронежская область 2,21 (+0,06) 4943 (+273) 37 Ивановская область 1,655 (-0,081) 3702 (-69) 38 Иркутская область 2,833 (0,00) 6337 (+184) 39 Калининградская область 2,1 (0,00) 4697 (+136) 40 Калужская область 1,877683 (-0,052827) 4200 (+7) 41 Камчатский край 2,90 (0,00) 6487 (+188) 42 Кемеровская область 1,933 (0,00) 4324 (+126) 43 Кировская область 1,88 (0,00) 4205 (+122) 44 Костромская область 1,67 (+0,116) 3735 (+360) 45 Курганская область 1,9761 (0,00) 4420 (+128) 46 Курская область 2,44 (+0,085) 5458 (+343) 47 Ленинградская область 1,78827 (-0,05031) 4000 (+7) 48 Липецкая область 2 (0,00) 4474 (+130) 49 Магаданская область 3,0 (0,00) 6710 (+194) 50 Московская область 2,27647 (-0,06771) 5092 (0,00) 51 Мурманская область 52 Нижегородская область 2,13 (+0,01) 4764 (+159) 53 Новгородская область 2,3 (0,00) 5145 (+149) 54 Новосибирская область 1,98 (0,00) 4429 (+128) 55 Омская область 1,739 (+0,021) 3890 (+159) 56 Оренбургская область 1,84 (0,00) 4116 (+120) 57 Орловская область 1,87 (+0,044) 4183 (+217) 58 Пензенская область 1,8 (0,00) 4026 (+116) 59 Пермский край 1,698856 (-0,004644) 3800 (+100) 60 Псковская область 1,887 (0,00) 4221 (+122) 61 Ростовская область 1,8 (0,00) 4026 (+116) 62 Рязанская область 2,22 (+0,06) 4966 (+274) 63 Самарская область 1,8 (-0,08) 4026 (-57) 64 Саратовская область 2,046 (+0,194) 4576 (+553) 65 Сахалинская область 2,89 (0,00) 6464 (+187) 66 Свердловская область 2,369456 (-0,112618) 5300 (-91) 67 Смоленская область 1,8593 (0,00) 4159 (+121) 68 Тамбовская область 1,7883 (-0,0963) 4000 (-93) 69 Тверская область 2,59514 (+0,02784) 5805 (+229) 70 Томская область 1,93 (-0,000502) 4317 (+124) 71 Тульская область 2,440146 (+0,271266) 5458 (+747) 72 Тюменская область 2,636 (0,00) 5896 (+171) 73 Ульяновская область 1,74 (+0,11) 3892 (+352) 74 Челябинская область 1,8777 (-0,4205) 4200 (-792) 75 Забайкальский край 2,84 (+0,7) 6353 (+1705) 76 Ярославская область 1,9 (0,00) 4250 (+123) 77 Москва 2,3878 (-0,0713) 5341 (0) 78 Санкт-Петербург 1,78827 (-0,05031) 4000 (+7) 79 Еврейская автономная область 2,12 (0,00) 4742 (+137) 83 Ненецкий автономный округ 2,442 (0,00) 5462 (+158) 86 Ханты-Мансийский автономный округ — Югра 87 Чукотский автономный округ 89 Ямало-Ненецкий АО 4,263 (+0,00) 9535 (+276) 91 Республика Крым 1,5939 (0,00) 3565 (+103) 92 г.

Севастополь 2,439 (+0,239) 5456 (+678)

Как без лишних хлопот иностранцу оформить патент?

Для чего иностранцу нужен патент?

Что будет, если иностранец работает без патента?

Как иностранцу получить патент?

Безвизовым иностранцам предоставлено право на осуществление трудовой деятельности по найму на территории РФ. Безвизовый иностранец должен иметь документ, подтверждающий его право на труд в РФ.

Это может быть патент на работу, РВП или ВНЖ. Патент выдается иностранцу на определенный срок (от 1 до 12 месяцев), по истечении которого работодатель должен расторгнуть трудовой договор с иностранцем (п.

5 ст. 13.3 Закона от 25.07.2002 № 115-ФЗ, п.

5 ч. 1 ст. 327.6 ТК РФ).Важно! Работать на основании патента могут лишь те иностранцы, которые имеют право въезжать на территорию РФ без визы.

Полный перечень стран, для которых действителен безвизовый режим с Россией, содержится в письме МИД от 27 апреля 2012 года № 19261/кд

«О режиме въезда иностранных граждан в Российскую Федерацию»

. Например, граждане из Таджикистана, Молдовы, Сербии, Украины, Азербайджана, Узбекистана должны оформлять патент.

Если иностранец не получил патент, т.е.

специальный разрешительный документ для трудоустройства в России, то ему грозит штраф и выдворение за пределы РФ. Для регионов штраф составляет от 2 тысяч до 5 тысяч рублей, а для Москвы, Московской области, Санкт-Петербурга и Ленинградской области действуют повышенные штрафы – от 5 тысяч до 7 тысяч рублей. Но помимо штрафа иностранцу, санкции ожидают и работодателя, у которого трудился такой иностранец.

На работодателя может быть наложен штраф за привлечение и использование иностранной рабочей силы (п.

1 ст. 18.15 КоАП РФ):

1. также возможна приостановка деятельности предприятия на срок от 14 до 90 суток.
2. на должностное лицо – в размере от 25 тысяч до 50 тысяч рублей;
3. на юридическое лицо – от 250 тысяч до 800 тысяч рублей;

Штраф грозит за каждого нелегального иностранца. Для работодателей Москвы, Санкт-Петербурга, Московской и Ленинградской областей предусмотрены повышенные размеры штрафов.

Для того чтобы спокойно трудиться, иностранцу нужно оформить патент, что подразумевает ряд конкретных действий.1 этап.

Заполнение миграционной карты и постановка на миграционный учет. В миграционной карте, которая заполняется иностранцем при пересечении границы, должна быть отражена цель въезда – работа.

Это обязательное условие при трудоустройстве. На постановку на учет у иностранца есть семь дней с даты въезда в страну. Иностранец должен заполнить специальный бланк и передать в территориальный орган МВД.2 этап.

Подача заявления и комплекта документов в МВД. Для получения патента в ГУ по вопросам миграции МВД нужно подать:

1. заявление об оформлении патента;
2. документ, удостоверяющий личность иностранца;

Например, паспорт.

1. договор либо полис ДМС, заключенный со страховой организацией, либо договор о предоставлении платных медицинских услуг, заключенный с медицинской организацией, находящейся в субъекте РФ, в котором иностранец будет работать.
2. миграционную карту с отметкой органа пограничного контроля о въезде иностранца в Россию или с отметкой территориального органа ГУ МВД России о выдаче иностранцу миграционной карты;

Важно!

Полис ДМС либо договор должны действовать в течение всего срока работы иностранца в России, а также обеспечивать оказание ему первичной медико-санитарной помощи и специализированной медицинской помощи в неотложной форме.

1. документы, подтверждающие, что иностранец не болен наркоманией.

Также необходим сертификат об отсутствии у иностранца ВИЧ-инфекции. Указанные документы и сертификат выдаются медицинскими организациями, находящимися на территории России, если иное не предусмотрено международным договором РФ или федеральным законом. Такие справки нужно получить иностранцу в таких медицинских учреждениях, у которых есть лицензия на выдачу соответствующих справок для иностранцев.

1. документы о постановке иностранца на миграционный учет по местопребыванию;
2. документ, подтверждающий владение иностранным гражданином русским языком, знание им истории России и основ российского законодательства.

Иностранцу нужно сдать экзамен, по результатам которого выдается соответствующий сертификат.

Комплексный региональный экзамен проводится на базе образовательных организаций.

Каждый субъект РФ устанавливает перечень таких организаций самостоятельно, поэтому узнать, где можно сдать комплексный региональный экзамен и получить документ о его прохождении, нужно в региональных миграционных отделениях. Например, сдать экзамен для оформления патента на работу в г. Москве можно в Московском центре качества образования, который находится в Многофункциональном миграционном центре.

Вышеперечисленный пакет документов нужно подать в течение 30 календарных дней со дня въезда иностранца в Россию. Срок исчисляется с той даты, которая стоит в штампе пограничной службы.3 этап.

Получение патента. По общему правилу, патент выдается в течение 10 рабочих дней со дня принятия заявления от иностранца. Чтобы получить патент, нужно оплатить НДФЛ в виде фиксированного авансового платежа на период действия патента.

Если иностранцу откажут в выдаче патента, МВД в течение 10 рабочих дней со дня принятия заявления выдает уведомление об этом.

И уже повторно обратиться за выдачей патента возможно не ранее чем через год со дня отказа.4 этап. Представление в МВД копии договора с работодателем.

Иностранец должен в течение двух месяцев со дня получения патента, представить в МВД копию трудового договора или гражданско-правового договора на выполнение работ (оказание услуг). А если иностранец не устроился на работу в этот срок?

Тогда патент аннулируют. : Теги: Пост написан компанией Это авторский материал.

Мнение редакции «Клерка» может не совпадать с тем, что в нем написано.

Создайте свой блог, выскажитесь и станьте суперзвездой «Клерка» ГК «РосКо — Консалтинг и аудит» образована в 2004 году.