Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку на троих

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Приобретение собственного жилья является для большинства семей серьезным финансовым испытанием. Средства на такую покупку часто собирают не один год.

При совершении таких серьезных капиталовложений важно иметь представления о наличии законного права компенсировать часть своих расходов.

Действующее законодательство дает право осуществить возврат процентов по ипотеке по установленной процедуре. Покупка недвижимости влечет за собой возможность применить так называемый «имущественный вычет».

Осуществить возврат налога покупке квартиры в 2023 в ипотеку можно только за одну сделку, говоря проще, такое право гражданину дается один раз в жизни.

Если была произведена оплата за новую квартиру сто тысяч рублей, тринадцать тысяч будет возвращено в качестве вычета. Здесь надо принимать во внимание, что имеется ограничение в 2 млн рублей для расчета такого вычета.

Даже если стоимость жилья превышает эту величину, размер вычета рассчитывается исходя из двух миллионов рублей.

Если же для оплаты жилья привлекался ипотечный кредит, то вычет может производиться также по выплаченным процентам (максимальная сумма – три млн рублей).

Подтверждение целевого расходования средств должно содержаться в заключенном сторонами договоре.

По закону правом вычета наделяется только тот, кто приобретает жилье на территории Российской Федерации.

Другими словами, приобретение жилья не означает, что с этого месяца автоматически с такого работника перестают высчитывать налог. Требуется самостоятельно собрать требуемые документы и обратиться в бухгалтерию своей организации или в налоговую инспекцию для написания соответствующего заявления.

Право получить возмещение процентов по ипотеке и по цене жилья основывается на переходе объекта недвижимости в собственность нового владельца. Этот факт подтверждается получением определенного документа (свидетельство о регистрации, акт приема-передачи).

По итогам прошедшего года, в котором имела место сделка с недвижимостью, покупатель имеет право обратиться в налоговую инспекцию для получения вычета.

Ипотека Под залог имеющегося жилья от Альфа-банкаФедеральная налоговая служба установила, какие документы на возврат процентов по ипотеке должен представить заявитель.

В их число входят такие как:

1. заявление установленного образца.
2. справка из банка, в которой указан факт наличия ипотеки и размер выплаченных процентов;
3. (обязательно заполнения листа под номером Д1);
4. свидетельство о праве собственности;
5. , которую выдает работодатель (при наличии нескольких официальных мест работы таких справок должно быть несколько);
6. документ об оплате;
7. документ, подтверждающий покупку жилья (договор купли-продажи или акт приема-передачи);
8. кредитный договор со всеми прилагаемыми документами при их наличии;

К заявлению прикладываются копии большинства перечисленных документов. Все они обязательно подлежат заверению нотариуса.

Желательно иметь при себе и оригиналы перечисленных документов, так как могут попросить показать и их тоже.

Срок рассмотрения документов может составлять до трех месяцев с момента из принятия.

После того как вся информация проверена сотрудниками налоговой инспекции, принимается решение о том, одобрить ли возврат налога. При условии положительного ответа, деньги возвращаются в течение одного месяца. Таким образом, вся процедура вполне может продлиться до четырех месяцев.

1. Единовременной выплатой;
2. В течение текущего года налог из заработка вычитываться не будет, то есть в форме 13% надбавки в зарплате.

Читайте также: На практике, второй способ практически не применяется.

Оформлением имущественного вычета можно заняться через любой срок после совершения покупки жилья. Однако есть важный нюанс: в любом случае возврат вычета можно только с налогов, которые были выплачены в последние три года.

Если квартира была куплена в 2010 году, а подать заявление вы решили только в 2018 году, то получите возврат только за 2017, 2016, 2015 годы.

Важно учитывать следующую особенность: для вычета берутся только уже выплаченные банку проценты.

Законодательно предусмотрено, что возврат средств осуществляется только категории официально трудящихся граждан, а значит, права не имеют на оформление вычета:

1. Индивидуальные предприниматели, использующие систему упрощенного налогообложения.
2. Граждане, основным источником дохода которых являются социальные выплаты;
3. Не трудоустроенные пенсионеры;

В текущем году в правила получения выплат внесены следующие моменты. Так, оформление вычета невозможно, если:

1. Участники сделки близкие родственники;
2. Или связаны трудовыми отношениями по типу «начальник-подчиненный» и наоборот.

Таким образом, при приобретении жилья следует продумать и моменты выбора продавца или покупателя.

Ипотека на вторичном рынке от ТрансКапиталБанкаОцените статью30000 Обнаружили ошибку?

Выделите ее и нажмите Ctrl + Enter.

Автор: Команда Bankiros.ru 3 004 просмотра Расскажите друзьям:Подпишитесь на Bankiros.ruИпотекаот 5.55 %ставка на годдо 12 млн суммаПолучить кредитот 4.84 %ставка на годдо 12 млн суммаПолучить кредитот 5.79 %ставка на годдо 50 млн суммаПолучить кредитПоказать всеПредыдущая статья Ипотека под 6 процентов в 2023 году Следующая статья Ипотека – условия, выгодные программы ипотечного кредитования в 2023 году

​Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Отвечаем на самые популярные вопросы о налоговом вычете на покупку жилья в ипотеку и рассказываем, как проще всего вернуть свои деньги.Претендовать на налоговый вычет по ипотеке имеет право любой россиянин, доходы которого облагаются налогом по ставке 13%.

Налоговые вычеты по НДФЛ предоставляются по окончании налогового периода (календарного года), а подать документы можно в любой момент в течение года. Если недвижимость приобретается в ипотеку, то, помимо вычета по расходам на ее покупку, заемщик может получить вычет по расходам на погашение процентов по целевому кредиту.Таким образом, максимальная сумма вычета (13%) в первом случае составит 260 тыс.

рублей, во втором — 390 тыс. рублей. В какой момент возникает право на использование вычета?При покупке готового жилья — в момент регистрации права собственности. При покупке строящегося жилья — в момент получения акта приема-передачи.При приобретении земельного участка (доли) под ИЖС право на вычет предоставляется после получения свидетельства о праве собственности на жилой дом.Допускается вычет по расходам на покупку нескольких объектов недвижимости (порядок действует с 2014 года, до 2014-го — только на один объект).Налоговый вычет распространяется только на те доходы, с которых был уплачен НДФЛ в год покупки недвижимости (исключение составляют пенсионеры, они могут оформить вычет за три предыдущих года).

Однако если вычет не полностью использован в текущем налоговом периоде, его остаток можно перенести на последующие налоговые периоды.Допустим, вы приобрели квартиру за 6 млн рублей.

Из них первоначальный взнос — 3 млн рублей, остальная сумма (3 млн рублей) — ипотечный кредит на 10 лет под 11% годовых. Вычет, предоставленный на покупку квартиры, составит 260 тыс.

рублей (с 2 млн рублей), вычет по процентам по ипотеке — 255 тыс.

рублей (с 1,96 млн рублей за 10 лет кредита).

Если официальная зарплата — 100 тыс. рублей в месяц, то сумма налога (13%), выплаченного государству за год, составляет 156 тыс. рублей. Из расчетов видно, что даже сумму имущественного вычета на покупку можно будет получить примерно за два года.

1. если жилье оплачено за счет работодателя, средств материнского капитала, бюджетных средств;
2. если договор купли-продажи заключен с гражданином, являющимся по отношению к налогоплательщику взаимозависимым: супруг или супруга, родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный).

1. Если имущество приобретается супругами во время брака, то оно является их совместной собственностью, поэтому оба супруга имеют право на вычет, в том числе право распределить его по договоренности (если квартира стоит 4,5 млн рублей, то каждый из супругов может получить вычет с 2 млн; если квартира стоит 3 млн рублей, то вычет можно распределить, например, так: один супруг получит вычет с 2 млн, второй — с 1 млн рублей).
2. Если жилье было приобретено по договору мены с доплатой, то право на имущественный вычет сохраняется.

1. При покупке имущества в общую долевую собственность до 1 января 2014 года размер вычета распределяется между совладельцами согласно их доле.

С 2014 года каждый из собственников вправе получить имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных расходов, но не более 2 млн рублей.Многие знают, что при покупке недвижимости физическому лицу положен налоговый вычет, но не всем известно, что его можно оформить через специальный сервис nalog.ru, использование которого исключает посещение налоговой.

Чтобы подать заявление на налоговый вычет на сайте Nalog.ru, необходимо иметь доступ в

«Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц»

. Получить доступ можно одним из трех способов:

1. с помощью регистрационной карты (можно получить в инспекции ФНС России);
2. с помощью квалифицированной электронной подписи.
3. с помощью учетной записи реквизитов доступа в «Госуслуги» (только для пользователей, которые обращались для получения реквизитов доступа лично в одно из мест присутствия операторов ЕСИА — Единой системы идентификации и аутентификации (отделения Почты России, МФЦ и др.);

Заполняем налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

Данные для заполнения можно взять в бухгалтерии по месту работы (заказать справку о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год).Заполнение декларации проходит в несколько этапов: указываются личные данные налогоплательщика, сведения о доходах, затем информация о вычетах, которые планируется получить.

Когда декларация заполнена и исчислена сумма налога к возврату из бюджета, необходимо подать в налоговый орган заявление на возврат. В заявлении указываются реквизиты счета, на который будет перечислена сумма вычета.

К заполненной декларации необходимо приложить список документов, которые должны быть отправлены в инспекцию в электронном виде.

Список документов включает в себя: — документы, подтверждающие право на жилье;— платежные документы, подтверждающие расходы налогоплательщика при приобретении имущества;— документы, свидетельствующие об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (получить соответствующие справки можно в банке);— при приобретении имущества в общую совместную собственность предоставляется копия свидетельства о браке и заявление о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.Полный список документов, которые необходимо приложить к декларации, можно посмотреть на портале Читаемые Обсуждаемые

1. 04.06.2023 15382
2. 02.06.2023 25759
3. 01.06.2023 10737
4. 31.05.2023 16784
5. 29.05.2023 13090

1. 04.06.2023
2. 31.05.2023
3. 03.06.2023
4. 03.06.2023
5. 04.06.2023

Показать еще Скрыть Деньги находятся здесь ООО ИА «Банки.ру» использует файлы cookie для повышения удобства пользователей и обеспечения должного уровня работоспособности сайта и сервисов.

Cookie называются небольшие файлы, содержащие информацию о настройках и предыдущих посещениях веб-сайта.

Если вы не хотите использовать файлы cookie, то можете изменить настройки браузера. Условия использования . © 2005—2023 ИА «Банки.ру».

При использовании материалов гиперссылка на Banki.ru обязательна. Свидетельство на товарный знак № 445945 от 18.10.2011г.

Как получить налоговый вычет за квартиру в ипотеке

Покупка квартиры в ипотеку дает вам право сразу на два налоговых вычета: от стоимости недвижимости и от процентов по кредиту.

В первом случае можно вернуть 13% от стоимости жилья, но не больше 260 тыс. рублей. По выплаченным процентам можно получить до 390 тыс.

рублей. Кто имеет право на вычет и как вернуть уплаченные налоги?

1. Срок получения имущественного вычета законодательством не установлен. То есть сейчас вы можете оформить вычет за квартиру, купленную, например, в 2010 году. Но вернуть налог можно не более, чем за три последних года.
2. Вы купили квартиру в ипотеку на территории России. Неважно, куплена квартира у физлица или компании, в новом доме или старом. Вычет можно получить и за покупку земли, и за строительство собственного дома (главное, сохранить все чеки). При покупке новостройки право на вычет появляется только в том году, в котором подписан акт приема-передачи квартиры.
3. Вы официально работаете и платите подоходный налог по ставке 13%. Индивидуальным предпринимателям вычет не положен.

Имущественный вычет при покупке жилья каждому человеку дают один раз с учетом лимита — 2 млн рублей.

Лимит для вычета по процентам за ипотеку — 3 млн рублей.

Если квартира стоит дороже и процентов по кредиту больше 3 млн рублей, получите вы не больше 13% от установленных лимитов — 260 тыс. и 390 тыс. соответственно. Если квартира стоила меньше 2 млн рублей и была куплена в 2014 году или позднее, остаток вычета можно переносить на другие объекты, пока не будет исчерпан весь лимит. Если квартира была приобретена до 2014-го, переносить остаток имущественного вычета нельзя.

А вот вычет по процентам можно использовать только для одного ипотечного кредита. Если с ипотеки вернуть хотя бы рубль налога с процентов, по другой ипотеке вычет уже не дадут.Пример Игорь купил квартиру в ипотеку.

В таком случае средства материнского капитала нужно вычесть из стоимости квартиры.

Не стоит ждать, что вам заплатят сразу 650 тыс. рублей. Возвращать сумму вы будете в течение нескольких лет.

Каждый год вы будете получать ровно столько, сколько заплатили государству в виде НДФЛ в предыдущем году. Даже если вы имеете право на несколько налоговых вычетов, например за открытие инвестиционного счета или оплату обучения, все равно государство не вернет вам больше того, что от вас получило.

Это всегда будет максимум 13% от вашего годового дохода.Пример За год Игорь зарабатывает 720 тысяч рублей (ежемесячно 60 тысяч).

Из них 13% (93 600 рублей) он платит государству в качестве подоходного налога. Поскольку Игорь может вернуть за счет имущественного вычета на покупку квартиры всего 380 900 рублей, то первые четыре года он будет получать по 93 600, а за пятый год — оставшиеся 6 500 рублей.

Для получения вычета нужно подать в налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ.

За каждый год — отдельная декларация.

Есть и альтернативный вариант. Можно получить вычет у работодателя. В таком случае с вашей зарплаты не будет удерживаться подоходный налог в пределах положенного вам вычета.

Для этого нужно обратиться сначала в налоговую с тем же пакетом документов (за исключением декларации по форме 3-НДФЛ) и заявлением в свободной форме о желании получить налоговый вычет через работодателя. Получение вычета через работодателя немного проще — не нужно заполнять форму 3-НДФЛ. Вариант с декларацией подходит для возврата НДФЛ за предыдущие периоды или при отсутствии трудового договора.

Подать заявление на налоговый вычет можно и в электронном виде — на сайте Nalog.ru через

«Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц»

. Если квартира приобретена в браке, то при отсутствии брачного договора она считается совместно нажитым имуществом. В таком случае оба супруга имеют право на имущественный вычет, но тоже в пределах лимита (2 млн рублей для каждого) и фактических расходов на покупку жилья.

Муж и жена должны распределить между собой этот вычет: можно поровну, но необязательно. Если квартира стоит 3 млн рублей, то муж, например, может получить 2 млн рублей налогового вычета, а жена — 1 млн.

Тогда остаток доступного ей имущественного вычета (еще 1 млн рублей) жена может позже использовать на другой недвижимости. Выгоднее распределить вычет максимально в пользу того супруга, который получает большую зарплату. Так семья сможет быстрее вернуть причитающуюся ей по вычету сумму.

Договоренности по распределению вычета нужно прописать в заявлении, которое подается в налоговую вместе с декларацией для возврата налога.Источник: .

Калькулятор расчета вычета по НДФЛ подскажет, сколько вам должно государство. Вы можете быстро рассчитать размер налогового вычета при покупке квартиры, оплате лечения или обучения. При необходимости вы сможете обратиться к , которые помогут вам вернуть деньги.

: Теги:

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку?

//Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотекуЛюбой добросовестный налогоплательщик в случае приобретения жилой площади в ипотеку может рассчитывать на налоговый вычет.

Это потому, что в законодательном плане покупка квартиры считается расходами, несмотря на то, что были потрачены заемные средства. О том, как вернуть часть уплаченных в бюджет государства обязательных взносов (НДФЛ), пойдет речь в данной статье.Под налоговым вычетом подразумевается льготная скидка со стороны государства относительно граждан, купивших жилую недвижимость. Использовать эту привилегию допускается единожды.Внимание!

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефонам: Москва; Санкт-Петербург; Бесплатный звонок для всей России.ВниманиеСогласно законодательным нормам имущественный вычет в размере 13% может быть пяти видов, в том числе и на квартиру, купленную на заемные средства в ипотеку (регламентируется НК РФ и Письмом ФНС России от 21.05.2015 № ).Приобретя в собственность жилые квадраты на ипотечные средства, налогоплательщик законно может вернуть отчужденный налог НДФЛ, взимаемый с любых документально подтвержденных расходов.

А по законодательству, данная сделка является теми же расходами, несмотря на то, что деньги были потрачены не свои ( и НК).Исходя из положений НК РФ (пп.3 и 4 п.1 ), существует возможность получения вычета при покупке квартиры в ипотеку:

1. от стоимости купленного объекта;
2. по ипотечным процентам.

Чтобы вернуть налоговые отчисления по ипотечному займу на квартиру и процентам необходимо соблюдение следующих условий:

1. покупается недвижимость в пределах РФ;
2. заявитель должен быть налоговым резидентом РФ ( НК);
3. взятый кредит – целевой (предназначенный для покупки недвижимости).
4. регулярный доход на официальном месте работы, с которого стабильно взимается 13% в пользу государства;

Чтобы понимать, как правильно высчитать налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку, стоит рассмотреть наглядный пример. Так, размер ипотечного займа составляет 2350000 руб.

со сроком выплаты 10 лет. Ставка – 12,5%.Для того, чтобы подсчитать величину основного вычета, надо знать размер кредита. В данном случае к рассмотрению берется только 2 000000 (это лимит по имущественному вычету, согласно НК РФ, налоговый вычет при покупке квартиры можно осуществить суммы не более двух миллионов), а не 2 350000.

С оставшихся 350 тысяч вычет вернуть не удастся.Формула: Вычет = Ставка х Размер ипотечного кредитаПодставляем свои данные: Вычет = 0,13 х 2000000 = 260000 руб.Собственник недвижимости, приобретенной в ипотеку, по итогу получит 260 тыс. руб., при условии, что 13% от суммарной годовой зарплаты выше этого значения.К сведениюДля расчета процентов по ипотеке рекомендуется воспользоваться онлайн-калькулятором. Подсчет ведется по аналогичному алгоритму: сумма переплаченных процентов перемножается на 13%.

Но этот вычет будет возможно затребовать только после того, как заемщик полностью выплатит проценты по ипотеке на квартиру.Подсчет вычета НДФЛ из оплаченных процентов по ипотеке ведется по аналогичному алгоритму: сумма переплаченных процентов перемножается на 13%.

Но этот вычет будет возможность затребовать только после того, как заемщик полностью выплатит проценты по ипотеке.Пример 1: В 2012 году неким гражданином была куплена жилплощадь за 1,7 млн. руб. Основной имущественный вычет составил 221 тыс. руб. (13% х 1700000 руб.). Размер уплаченных процентов – 130 тыс.

руб. Значит к возврату полагается 351 тыс. руб. До 1.01.2014 г величина процентов привязывалась к основному вычету и выплачивалась в полном объеме.Пример 2: Квартира была взята на ипотечные средства в 2015 году за 2,5 млн. руб. сроком на 7 лет. До 2018 года (когда была подана декларация в налоговую на вычет) было выплачено процентов – 750 000 руб.

Согласно новой редакции , основной и процентный вычет не суммируются.

По первому предел – 2000000 руб., по второму – 3000000 руб. Отталкиваясь от реальных сумм высчитывается налоговый вычет в размере 13%.

Здесь возврату подлежат следующие суммы: основная – 260 тыс.

руб., по процентам – 97500 руб.

(750000 х 13%). Всего гражданину полагается 357500 руб.ВниманиеНалоговый вычет по «телу» ипотеки и процентам – это две отдельные суммы расходов (согласно пп. 1 п. 3, п. 4 части 2 НК РФ их предел, соответственно – 2 и 3 млн. руб.). Поэтому при наличие ипотечного займа гражданину полагается 2 вычета.Законно претендовать на вычет по ипотечному займу на квартиру может каждое физлицо, исправно выплачивающее со своих доходов 13% НДФЛ и приобретающее жилой объект в личную или иную собственность либо для собственных малолетних детей (в соответсвии с пунктом 1,6 НК).Доходы иностранных специалистов также облагаются такой же ставкой, но на основании пункта 3 НК.

Им налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку не полагается (согласно Письма Минфина от 27 октября 2017 № ).Исходя из пп. 3 п. 1 НК следует, что граждане имеют реальную возможность вернуть 13% подоходного налога после приобретения ряда недвижимых объектов:

1. долей в жилом объекте.
2. строящейся или готовой квартиры, отдельных квадратных метров;
3. земельного надела;
4. дома, предназначенного для постоянного проживания;

А также в этот список входят затраты на возведение собственного дома.В НК (конкретно в пунктах 3,4) и в Письме Минфина РФ от 22.08.2014 сказано, что размер предоставляемого имущественного вычета по жилищному займу зависит от суммы потраченных средств на приобретение ипотечного жилья и уплаченных процентов по кредиту, но в определенных границах:

1. лимит вычета из основной стоимости квартиры – 13% из не более 2000000 руб.;
2. лимит вычета по оплаченным процентам – 13% из не более 3000000 руб.

   (если квартира куплена после 1.01.1014 г – когда вступил в силу Закон с поправками от 23.07.2013 (ред. от 02.11.2013)) или со всей суммы переплаты (если приобретение было до указанной даты – старая редакция НК).

ПримерНеким гражданином в 2015 году была куплена квартира за 6000000 руб. на ипотечные средства. Сумма переплаты по процентам по факту составила 3000000 руб.

По закону ему полагается 2 вычета: за основной в 2 млн. руб. – 13% (260 тыс. руб.) и за проценты в размере 3 млн. руб. – 13% (390 тыс. руб).При этом учитывают, что гражданин сможет получить вычет по ставке 13% за период, предшествующий покупке квартиры, когда он получал заработную плату или другую налогооблагаемую прибыль.

Но сумма будет корректироваться в зависимости от дохода, с которого уже удержано НДФЛ.ПримерВ 2017 году некий гражданин стал владельцем собственной квартиры за 6 млн.

руб. (без принятия во внимание процентов), а доход, подлежащий налоговому обложению, который можно уменьшить на 13% в нынешнем году = 700 тыс.

руб. Исходя из этого вернут НДФЛ в сумме 91 тыс.

руб. Оставшиеся 1300 000 переносят на следующий год.

Налоговый вычет покупатель квартиры имеет право получить только единожды. Если же он второй раз решил взять ипотеку и купить вторую квартиру или дом, он однозначно лишается права на получение компенсации. Исключением будет ситуация, когда вычет за первый объект (купленный после 1.01.2014) был возвращен не полностью и часть от 2 млн.

руб. осталась не востребованной (например, вернули налог с 1400000 руб., а 600 тыс. руб. можно перекинуть на второй объект). Это закреплено в пп.1 п.3 НК РФ.

Если же квартира была приобретена до вступления в силу ФЗ № 220, то остаток по вычету пропадает.Что касается налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку по процентам, то он возвращается однократно и по одному объекту в пределах допустимой законом суммы ( НК РФ, Письма Минфина от 21.08.2013 № 03-04-05/34150, от 14.08.2013 № 03-04-08/32992).

А невостребованный остаток не подлежит переносу на другой объект.Разрешается распределить налоговой вычет при покупке квартиры в ипотеку между мужем и женой, числящимися равноправными собственниками. Но принцип деления зависит от времени приобретения жилой недвижимости.Если покупка была сделана до 1.01.2014 года, то здесь будут действовать старые правила НК (), которые гласят, что налоговый вычет приурочен к объекту недвижимости, а не собственникам.

Максимально допустимый размер к получению (в совокупности) – 13% от 2000000 руб. Именно такую сумму можно распределить между супругами, даже при большей цене купленной квартиры.Сдавая впервые декларацию по НДФЛ в налоговую, подают пакет документов и заявления. Вычет будет распределен согласно долям, прописанным в регистрационном свидетельстве права собственности на жилплощадь.

Если были задействованы ипотечные средства, то вычет по процентам привязан к основному и делится так же, как и он (на основании Письма Минфина РФ от 20 сентября 2013 N 03-04-05/39132, 01 сентября 2010 N 03-04-05/6-512, УФНС РФ по г.

Москве от 21 марта 2011 N 20-14/4/025803). В итоге, каждый получает причитающуюся ему часть из своей зарплаты.Касательно жилплощади, купленной после 1.01.2014 года, имущественный вычет допускается разбивать на двоих в произвольно установленных долях (регламентируется Письмом ФНС России от 30 марта 2016 № БС-3-11/[email protected], Минфина России от 29 июня 2015 № 03-04-05/37360, 01 июня 2015 № 03-04-05/31428, 10 марта 2015 № 03-04-05/12335). Если стоимость квартиры больше 4 млн.

руб., то отдельного заявлении о распределении вычета не потребуется – каждому причитается по 2 млн.

руб. вычета (в целом семья получит 13% от 4000 000 рулей итого 520 тыс. руб.).Что касается процентного вычета, то его можно распределить между супругами в любом соотношении (0/100, 30/70 или иное), независимо на кого оформлен кредит (Письмо Минфина РФ от 16 мая 2017 N 03-04-05/31445). Для чего направляют в налоговую соответствующее заявление с подписями обоих супругов.Запросить выплаченный подоходный налог при покупке квартиры в ипотеку смогут граждане, имеющие статус налогового резидента.

Иначе говоря, это лица, постоянно проживающие и работающие на территории РФ, исправно отчисляющие НДФЛ со своих доходов.На возврат имущественного налога при покупке недвижимости в ипотеку не смогут рассчитывать граждане ( НК РФ):

1. приобретшие жилье у взаимозависимых;
2. индивидуальные предприниматели (ИП), работающие по упрощенной системе налогообложения, у которых нет прибыли, облагаемой 13%;
3. служащие, купившие жилую недвижимость за счет средств работодателя или государственной жилищной субсидии.
4. без официального трудоустройства в предшествующие 3 года;

Для предъявления в налоговый орган собирают следующий пакет документов (пункт 6 ):

1. выписка из ЕГРН, подтверждающая право собственности на недвижимость;
2. бумаги, подтверждающие факт выплаты (квитанции, чеки и прочее);
3. ипотечный договор с кредитной организацией;
4. письменная выдержка из банка о уплаченных процентах;
5. договор на приобретение готового недвижимого объекта или строящегося (в качестве дольщика);
6. паспорт российского образца;
7. заявление, с указанием номера расчетного счета для перевода денег.
8. справка о доходах и перечисленных налогах за отчетный период (форма 2-НДФЛ);
9. заполненная декларация 3-НДФЛ;

ВниманиеДля выплаты налогового вычета по процентам при покупке квартиры в ипотеку надо подавать документы только после того, как была полностью перечислена компенсация по основным расходам. Список бумаг незначительно отличается – уточняют его в ИФНС.Декларацию 3-НДФЛ и фиксированный набор документов можно подавать в течение года, следующего за тем, когда была куплена недвижимость ( НК).

К примеру, квартира куплена в 2017 году, значит запрашивать возврат НДФЛ разрешается на протяжении всего последующего года.Когда жилье взято давно, то 13% будут возвращены сразу только за предшествующие подаче заявления 3 года.

Оставшуюся часть выплатят впоследствии ( НК). Например, Константин стал владельцем квартиры в 2013 году, но лишь в 2017 году подал документы на вычет.

В подобном случае ему вернут налог за 2014, 2015 и 2016 года. Если отдали не всю полагающуюся сумму, то остаток переносится на следующие налоговые периоды.Гражданин, исправно платящий подоходный налог, может обратиться непосредственно в ИФНС за имущественным вычетом либо к своему работодателю (п.п.

7 и 8 НК). В последнем случае необходимо сначала в Налоговой инспекции взять уведомление о своем законном праве на вычет (по форме, утвержденной Приказом ФНС от 14 января 2015 № ММВ-7-11/3).

Тогда деньги не выдаются заявителю наличными, а не будут удерживаться из заработной платы в виде подоходного налога.Не обязательно выжидать завершения календарного года, чтобы сделать запрос на вычет через налогового агента (работодателя).

Ничто не мешает сразу после регистрации прав собственности на жилье обращаться к нему. Необходимо собрать документы, такие же как при подаче в налоговую. Единственное, нет надобности в декларации и справке о доходах.Предварительно гражданину самому надо направить в ИФНС заявление о намерении получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку через своего работодателя и всю документацию.

Через 30 дней ему придет уведомление на право получения компенсации. Он его передает работодателю вместе с соответствующим заявлением. На основании этого в бухгалтерии сделают перерасчет и из зарплаты прекратят отнимать 13% подоходного налога, пока не погасится сумма вычета.

Это происходит в тот же месяц, когда было подано заявление.ВниманиеПраво на налоговый вычет требуется подтверждать в ИФНС в начале каждого календарного года.Документы на вычет подают в Налоговую инспекцию по адресу постоянной регистрации (п.3 , п.

2 , п. 1 и ).Алгоритм действий следующий:

• Пишут заявление.
• Правильно заполняют декларацию 3-НДФЛ.
• Дожидаются окончания проверки.
• Забирают полагающиеся деньги.
• Собирают требуемый пакет документов.
• Отправляют все в налоговую по почте (с прилагаемой описью), через сайт или относят лично.

Оформление налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку по процентам аналогичное.Камеральная проверка поданных документов и заявления по выплате имущественного вычета растягивается на 3 месяца (пункт 2 НК РФ). Вынесенное решение доводится до заявителя в течение 10 дней в письменном уведомлении. Обычно, если результат положительный, то деньги перечисляют сразу.С 2015 года у налогоплательщиков появилась возможность подать заявку на возврат вычета через .Как подать заявление на портале:

• Программа запросит год, за который составляется отчетность. Поскольку вычет можно вернуть за предшествующие 3 года, то в текущем году допустимо указать на прошлый год, 1 год назад и два года назад.
  
  
  
• Отображают свои доходы за выбранные периоды. Их берут из справки 2-НДФЛ.
  
• Сначала проходят процедуру регистрации, если нет своей учетной записи. Для этого потребуется ввести в форму ФИО, телефонный номер для контакта и адрес электронной почты. Затем кликают по записи «Зарегистрироваться». Мгновенно на мобильный приходит СМС с кодом, который вписывают в соответствующую графу на экране. Для входа используют СНИЛС (логин) и придумывают пароль.
  
• Показывают вычеты, относительно которых подается декларация. Так, если это касается купленной квартиры, то указывают ее стоимость и размер выплаченных процентов по кредиту за год.
  
• Подытоживают все сделанное. Для чего на сайте имеется 3 опции: «Скачать», «Экспортировать» и «Сформировать файл для отправления». Первый вариант подходит для личного посещения налоговой, второй – помогает сформировать файл в формате XML, третий – для отправки заявки сразу в инспекцию.
  
• Заполняют декларацию в электронном виде, пройдя в раздел «Предоставление налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц». Для этого необходима информация из справки 2-НДФЛ, взятую в бухгалтерии по месту работы. Открывают в меню «Услуги», затем – «Налоги и финансы» – «Прием налоговых деклараций». Сражу же отобразится список услуг, из которых выбирают нужную. Потом жмут на получение данной услуги.
  
  
• Загружают файл с отчетом и отправляют.

Помимо данной функции на Госуслугах можно прикрепить и подать бланки документов, отследить этапы прохождения проверки и другие полезные опции.Чтобы не тратить время при оформлении налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку на простаивание очередей в ИФНС, проще воспользоваться личным кабинетом налогоплательщика на .

Для этого надо будет взять в инспекции входные данные (логин и пароль).

Еще потребуется цифровая подпись, которая создается на сайте и сохраняется в системе.Пошаговая инструкция оформления налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку через личный кабинет налогоплательщика:

• Прокручивают страницу вниз и нажимают на кнопку «Отправить декларацию, заполненную в программе».
  
• Откроется окошко, откуда переходят в папку с сохраненной 3-НДФЛ в формате XML. Сначала прикрепляют декларацию, потом остальные документы.
  
• Здесь же вбивают пароль к электронной подписи. Если ее нет, то создают, следуя направлениям системы. Эта процедура может отнять от 30 минут до суток. Затем продолжают загрузку.
• Затем переходят по ссылке «Подать декларацию 3-НДФЛ».
  
• Жмут на вкладку «Жизненные ситуации».
  
• Входят в личный кабинет на официальном . Логином послужит ИНН, а пароль создается пользователем при регистрации. Также войти в свой кабинет можно через Госуслуги.
  
• Обозначают год, за который отправляется декларация и кликают по надписи «Выбрать файл».

На этом процедура отправки декларации в налоговую завершена. Остается ожидать результата камеральной проверки.

Ответ можно будет увидеть в своем кабинете.

Сразу же после его получения в разделе «Мои налоги» высветится сумма, полагаемая к возврату.

Надо нажать на «Распорядиться» и вписать данные банковской карточки (счета).На каком этапе находится заявка, узнают из сообщений (значок конверта, расположенный в правом верхнем углу).Согласно законодательству, деньги при налоговом вычете при покупке квартиры в ипотеку перечисляются на вписанный в заявлении счет соискателя в течение месяца с даты завершения налоговой проверки ( НК РФ).Совместной собственностью считается та, что была нажита за время пребывания в официальном браке.

Если квартиру тоже купили за этот период, то она будет совместно нажитым имуществом. Это при условии, что не были выделены доли. В подобной ситуации на налоговый вычет имеет право кто-то один из супругов (если покупка совершена до 2014 года) и оба (если после).Во втором случае супружеской паре необходимо составить соглашение о распределении вычета.

Это касается тех владельцев, которые приобрели недвижимость на сумму не более 4 млн.

руб. Правило касается и процентов по ипотеке (Письмо от 01.10.2014 № 03-04-05/49106).ВниманиеЕсли же жилые квадраты оформлены в долевую собственность, у собственников нет возможности распределить между собой налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку.

Каждый дольщик сможет затребовать вычет только в пределах своей части квартиры (дома). А в остальном правила те же, что и при совместной собственности.Стоит рассмотреть отдельные моменты получения вычета по НДФЛ при различных ипотечных займах.Законодательство не ограничивает получение налогового вычета .

Это означает, что независимо от количества перекредитованных займов, за гражданином сохраняется возможность претендовать на компенсацию (Письмо Минфина от 25.05.2017 № 03-04-07/32360 и НК).Главное, чтобы в новом кредитном соглашении было прописано целевое предназначение – прослеживалась ипотечная направленность. Не играет роли, получал ли заемщик вычет по прошлому кредиту или нет, при подаче заявления на возврат НДФЛ необходимо приложить оба ипотечных договора (старый и новый).Если , то к налоговому вычету полагается сумма, потраченная на покупку жилой недвижимости за минусом средств, предоставленных государством в качестве финансовой поддержки ( НК РФ, письма Минфина: № 03-04-05/7-350 и 03-04-05/9-235 от 15.03.2013).Средства по семейному сертификату можно пускать на погашение ипотечного займа (ФЗ от 29.12.2006 ). Но налоговый вычет не распространяется на них (согласно пункту 5 НК).Таким образом, востребовать имущественный вычет можно только с фактически потраченной суммы на приобретение квартиры (за минусом маткапитала).ПримерНекая гражданка купила на ипотечные средства квартиру стоимостью 2,5 млн.

руб. Из них 453 026 руб. – это средства маткапитала. В налоговую она может обратиться за вычетом, исходя из суммы 2 046 974 руб. (2500000-453026). А так как она больше положенной, то в расчет берется только 2 000000 руб.Случается и такое, когда после частичного приходится возвращать ранее полученный вычет государству.ПримерИванова О.

Е. в 2017 году приобрела квартиру на ипотечные средства в размере 2,2 млн.

руб. Первичный взнос был 1 млн. руб., а ипотечный кредит составил 1,2 млн. руб.Несмотря на то, что реальные расходы Ивановой составили 2,2 млн.

руб., к возврату полагаются налоговые вычеты только с суммы 2 млн.

руб. А это – 260 тыс. руб. В этом же году она родила второго малыша и полученный сертификат она решила вложить в ипотеку. В итоге, фактические расходы Ивановой изменились: 2200000 – 453026 = 1 746974 руб.

На основании этого ей полагается возврат уплаченного подоходного – 227 107 руб. Так как раньше она уже получила вычет с 2 млн.

руб., то ей необходимо вернуть излишки – 32 893 руб. (260 000 – 227 107).Через кого возвращать подоходный вычет при покупке квартиры в ипотеку – работодателя или налоговую, решает каждый индивидуально. Оба способа имеют свои положительные и отрицательные стороны.В обоих случаях налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку налогообязанному гражданину придется обращаться в ИФНС с пакетом документов по прошествии отчетного периода.

Отличие в том, что при действии через налоговую причитающаяся сумма будет перечислена за весь год.

Когда вычет оформляют через работодателя, то прекратят удерживать подоходный налог из зарплаты.

К тому же, не надо заполнять декларацию, как того требует налоговая.ВАЖНОСитуация осложняется, если гражданин неоднократно меняет место работы за год.

Дело в том, что налоговый орган выдает уведомление только на имя конкретного работодателя. Поэтому каждый раз нужно брать новое уведомление. Так что проще будет самому подать декларацию в ИФНС.Если гражданин не получает зарплату, из которой официально удерживается НДФЛ, то он не сможет вернуть имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку.

Остается только попробовать подать заявление на возврат 13% хотя бы от той минимальной зарплаты, которая прописана в официальном договоре и с которой он выплачивает налог.По закону не допустимо передавать право на имущественный вычет кому-то из родственников. К примеру, квартиру приобрела мама, которая уже на пенсии.

А, следовательно, ей не полагается вычет, поскольку ее доход не облагается налогом.

Это даже если она раньше вычетом не воспользовалась. У ее взрослых детей тоже нет такой возможности.В ситуации, когда родители производят выплаты за долю своего несовершеннолетнего ребенка, они имеют право на возврат НДФЛ с этой суммы. Это регламентируется пунктом 6 НК.

Там сказано, что оплаченная родителями детская доля не повышает лимит полагающегося вычета. В любом случае родители смогут вернуть 13% c не более 2 млн.

руб. А когда ребенок вырастет и купит свою квартиру, то право на вычет у него сохранится полностью.К сведениюПенсионеры, только вышедшие на пенсию, но успевшие до этого приобрести жилплощадь, могут вернуть НДФЛ не только за этот год, но и за 3 прошедшие ( НК).

Например, гражданка купила квартиру в 2018 году и в вскоре вышла на пенсию. В этом году она уже не платит НДФЛ, а за предыдущие 3 года вправе подать заявление на возврат вычета. Этим же правом наделены и работающие пенсионеры.Высшее экономическое образование.

Экономист-менеджер. Отвечает за качество текста и взаимодействие с экспертами.