Надо сдавать налог на прибыль при натенте ип

Патентная система налогообложения (ПСН) 2023

Содержание , , , , : для кого-то это ничего не значащий набор букв, а для предпринимателя — прямое указание на то, какой будет его налоговая нагрузка. О том, как можно сравнивать системы налогообложения, чтобы законным путем снизить выплаты в бюджет при ведении бизнеса, читайте в статье «А тем, у кого все же останутся вопросы или тем, кто хочет получить совет от профессионала, мы можем предложить бесплатную консультацию по налогообложению от 1С:ДокументыЕсли вы посчитали упрощенную систему налогообложения 2023 выгодной и удобной для себя, то можете подготовить заявление о переходе на или абсолютно бесплатно:

Читайте также: .ПСН трудно назвать полноценной системой налогообложения, потому что у нее нет сложной процедуры учета и отчетности. Налоговая декларация на ПСН не сдается, а расчет налога производится сразу при оплате патента.

Это может быть очень удобно, если вы хотите какое-то недолгое время опробовать мелкий бизнес, чтобы выяснить потребительский спрос и перспективы его развития в выбранном регионе. Читайте также: Предлагаем сразу ознакомиться с , чтобы не загружать излишней информацией тех наших пользователей, которым он неинтересен или не подходит.Плюсами патентной системы налогообложения можно назвать:

• Возможность выбрать срок действия патента в пределах календарного года.
• С 2023 года .
• Список рекомендованных для патента видов деятельности, указанных в статье 346.43 НК РФ, местные власти могут дополнять.
• Многие виды патентной деятельности освобождены от применения .
• Сравнительно невысокую (но далеко не всегда!) стоимость патента.
• Возможность приобрести несколько патентов в разных регионах или на разные виды деятельности.

К минусам патентной системы налогообложения можно отнести:

• Ограничения по количеству работников здесь строгие — средняя численность не должна превышать 15 человек.
• Несмотря на то, что стоимость патента рассчитывается, исходя из потенциально возможного годового дохода, надо вести специальную книгу учета доходов для этого режима.

  Делается это для того, чтобы доходы от деятельности по всем полученным предпринимателем патентам не превышали лимит в 60 млн.

  рублей в год.

• Виды деятельности, которые можно осуществлять на патенте, ограничены услугами, мелким производством и розничной торговлей (с 2020 года на ПСН запрещена продажа обуви, лекарств, изделий из меха).
• Стоимость патента надо оплачивать в период его действия, не дожидаясь конца налогового периода, то есть налог платят не по итогам деятельности, а как бы в режиме предоплаты.
• Патент могут приобретать только индивидуальные предприниматели, организации на этом режиме работать не могут.

• При выборе такого вида деятельности, как розничная торговля и общепит, размер зала торговли или обслуживания посетителей ограничивается площадью от 50 до 150 кв. метров.

Первоисточником, к которому мы обратимся за дальнейшими разъяснениями, является глава 26.5 НК РФ «Патентная система налогообложения». Читайте также: Список видов деятельности, на которые можно получить патент, указан в статье 346.43 НК РФ.

И хотя многие региональные законы полностью дублируют список статьи 346.43 НК РФ, но могут быть и исключения.В основном это разного рода услуги населению, но есть и производственные направления.

Например, производство ковров и ковровых изделий, валяной обуви, гончарных изделий, бондарной посуды, молочной и хлебобулочной продукции.

Узнать о конкретных видах деятельности, на которых выдают патенты, можно в местной ИФНС. Если вам нужна помощь с подбором кодов ОКВЭД, соответствующих перечисленным видам деятельности в 2023 году, рекомендуем воспользоваться услугой бесплатного подбора.Ограничений для ПСН немного:

1. предприниматель теряет право на патент, если с начала года его доходы превысили 60 млн рублей.
2. патентная система налогообложения не применяется в рамках договоров товарищества или доверительного управления имуществом;
3. приобретать патент могут только индивидуальные предприниматели;
4. численность работников ИП не должна превышать 15 человек;

До 2015 года регионом для патентной системы налогообложения признавался субъект РФ — республика, край или область.

Можно предположить, что доход предпринимателя на ПСН, оказывающего услуги в областном или краевом центре, должен быть больше, чем доход предпринимателя в районном центре или поселке этого же региона. Стоимость же патента для них была одинакова, но и действовал он на всей территории данного региона. Закон № 244-ФЗ от 21.07.14 внес изменения в ст.

346.43 и 346.45 НК РФ, согласно которым с 2015 года регионом для патентной системы налогообложения является муниципальное образование, кроме патентов на автоперевозки и развозную (разносную) розничную торговлю.С одной стороны, благодаря этому изменению, расчет стоимости патента стал более справедливым – дороже в центрах регионов и ниже в малонаселенных пунктах. Но с другой стороны, действие патента теперь ограничивается территорией только этого муниципального образования.

Стоимость патента представляет собой фиксированную сумму, что может быть выгодным при значительных доходах, но не слишком выгодным, если доходы невелики. Налоговая ставка на патентной системе налогообложения равна 6%, а налоговой базой, с которой рассчитывают стоимость патента, является потенциально возможный годовой доход (ПВГД). Устанавливается такой доход региональными законами.При расчете стоимости патента в некоторых случаях учитывают и такие показатели, как численность работников, площадь торгового зала или зала обслуживания, количество транспортных средств, арендная площадь.

Узнать стоимость патента можно с помощью нашего , а можно самостоятельно найти в Интернете региональные законы по патентной системе налогообложения.

Эти законы устанавливают для своих территорий потенциально возможный годовой доход для разрешенных на патенте видов деятельности. Под налогом на ПСН понимают сумму, уплачиваемую за патент или его стоимость. Так же, как и на других спецрежимах, стоимость патента заменяет для ИП уплату следующих налогов:

1. налог на имущество, используемое в предпринимательской деятельности по патентным видам деятельности.
2. НДФЛ на доходы, полученные от патентных видов деятельности;
3. , кроме того, что уплачивают при ввозе в Россию;

Порядок оплаты патента зависит от срока его действия:

1. Если срок действия патента составляет от шести месяцев и до года, то одну треть его полной стоимости надо оплатить не позднее 90 дней после начала действия, а две трети — не позднее срока окончания действия патента.
2. Патент, выданный на срок до шести месяцев, надо оплатить в полном объеме не позднее срока окончания его действия;

Что произойдет, если ИП не внесет стоимость патента в указанные сроки?

До 2017 года налоговики настаивали на том, что такой предприниматель лишался права на ПСН и все полученные от патентной деятельности доходы должны облагаться, согласно общей системе налогообложения с того момента, когда патент был выдан (а это НДФЛ в размере 13% и НДС). Однако после изменения статьи 346.45 НК РФ несвоевременная оплата патента перестала быть основанием потери права на этот спецрежим, но за просрочку надо уплатить пени и штраф (письмо ФНС от 06.02.2017 г. № налоги и страховые взносы проще с расчётным счётом.

Сейчас многие банки предлагают привлекательные условия по обслуживанию и ведению расчётных счетов, ознакомиться с предложениями можно .Переход на патентную систему налогообложения носит заявительный или разрешительный характер.

В получении патента могут и отказать по основаниям, перечисленным в п. 4 ст. 346.45 НК РФ:

1. Если по уже полученным патентам есть недоимка по их оплате.
2. Указанный в заявлении срок действия патента не соответствует требованиям НК РФ. Патент выдается в пределах одного календарного года. Нельзя указать, к примеру, такой срок – с 1 марта 2023 года по март 2023 года.
3. Если в текущем году предприниматель уже работал на ПСН, но утратил право на патент (по причине превышения лимита доходов или числа работников) или добровольно прекратил работу на патенте до истечения срока его действия, то снова подать заявление на получение патента он может только с нового года.
4. В заявлении на выдачу патента указан вид деятельности, в отношении которого патентная система налогообложения не применяется;
5. Незаполненные обязательные поля в заявлении на получение патента.

Других оснований в отказе выдачи патента нет, поэтому после устранения этих недочетов заявление можно обратиться в ИФНС снова. Заявление на выдачу патента, в общем случае, надо подать в налоговую инспекцию по месту действия патента не позднее, чем за 10 рабочих дней до начала применения предпринимателем патентной системы налогообложения.С 2014 года заявление о получении патента можно при подаче , но только если место регистрации ИП и место действия патента совпадают.

В этом случае, 10-дневный срок, естественно, не соблюдается.

В течение пяти рабочих дней со дня получения такого заявления ФНС обязана выдать предпринимателю патент или уведомление от отказе в его выдаче с указанием причин.

Налоговая отчетность в виде декларации для ПСН не предусмотрена.

Что касается учета, то для этого режима ведется учет доходов по каждому полученному патенту в специальной книге для патентной системы налогообложения. Надо следить, чтобы общая сумма реально полученных доходов (а не потенциально возможный доход) по всем патентам не превышала 60 млн. рублей за календарный год. Впрочем, если ваши доходы превысят этот лимит, то вряд ли в этом случае вам понадобятся наши советы.

Скорее, вы сами можете поделиться с нами секретами успеха.

Рекомендуем: Если ваша деятельность предполагает привлечение наемных работников, то чтобы избежать негативных последствий для бизнеса, нужно грамотно организовать ведение бухгалтерии. Чтобы вы без каких-либо материальных рисков могли попробовать вариант аутсорсинга бухучета и решить подходит ли он вам, мы совместно с фирмой 1С готовы предоставить нашим пользователям месяц бесплатного бухгалтерского обслуживания:Таких ситуаций осталось только две:

• Превышена средняя численность работников (не более 15 человек) по всем видам деятельности, которые осуществляет ИП.
• Превышен годовой лимит полученных доходов в 60 млн. рублей.

Об утрате права на патент надо заявить в налоговую инспекцию по месту выдачи патента в течение десяти дней после возникновения таких причин.

Предприниматель может также добровольно прекратить деятельность на патентной системе налогообложения, о чем необходимо заявить с налоговую инспекцию по месту выдачи патента . В течение пяти дней со дня получения такого заявления ФНС по месту выдачи патента снимает предпринимателя с учета лиц, применяющих ПСН.

Вот, собственно, и все, что нам хотелось рассказать о патентной системе налогообложения.

Читайте также: Ваше имя Телефон E-mail – Ваш город –АбаканАрсеньевАрхангельскАстраханьБалашихаБарнаулБелгородБрянскВеликий УстюгВладимирВолгоградВоронежДимитровградДомодедовоЕкатеринбургЕссентукиИжевскИркутскКазаньКалугаКемеровоКировКовровКомсомольск-на-АмуреКоролёвКостомукшаКраснодарКрасноярскКурганКурскЛипецкМагаданМахачкалаМоскваМурманскНаходкаНижний НовгородНовокузнецкНовороссийскНовосибирскНовоуральскОдинцовоОмскОренбургПавловский ПосадПензаПервоуральскПереславль-ЗалесскийПермьПетрозаводскПодольскПятигорскРаменскоеРостов-на-ДонуРязаньСамараСанкт-ПетербургСаранскСаратовСаяногорскСевастопольСимферопольСмоленскСочиСтавропольСургутСызраньТверьТольяттиТомскТоржокТулаТюменьУлан-УдэУльяновскУфаХабаровскХанты-МансийскХимкиЧебоксарыЧелябинскЧусовойЭлектростальЯлтаЯрославльКудровоМытищиШаховская Город Нажимая на кнопку «Отправить заявку», вы даете . Если у Вас возникли проблемы с оставлением заявки, напишите нам, пожалуйста, на

Как ИП работать на патенте

Редактор: Анастасия Волошенко 17.03.2023 5 780 Виктория Губина Бухгалтер Тинькофф Бизнеса В этой статье выжимка главного, что ИП важно знать о работе на патенте: сколько и когда надо платить, как экономить на налогах и вести отчетность.

Патент — специальный режим налогообложения для малого бизнеса, который не зависит от размера дохода.

Он работает как подписка: заплатил фиксированную стоимость за период — и дальше работаешь и больше налогов не платишь. У него есть две важные особенности:

• Действует только на конкретный вид деятельности.
• Покупается дополнительно к базовому режиму — ОСН или УСН.

Вид деятельности.

Патент действует только на конкретный вид деятельности: если предприниматель совмещает несколько направлений, то на остальные патент распространяться не будет. Патент на услуги по проведению туристических экскурсий действует только на доход с экскурсий.

Если вдруг экскурсовод захочет продавать на экскурсиях сувениры — магниты или браслеты на память, на такой доход тот же патент применить нельзя.

Если соберетесь заниматься другой деятельностью, например продажей сувениров, нужно будет купить другой патент или придется платить налоги по базовому режиму налогообложения.

Если экскурсовод начнет продавать сувениры, с дохода от продажи надо будет заплатить налог по базовой системе и сдать отчетность. И так с любым не подходящим под патент доходом — даже если вам придет кэшбэк от банка, с него надо будет заплатить отдельный налог.

Сложность возникает тогда, когда предпринимателю пришел такой доход, а его базовая система — ОСН.

В этом случае ему придется заплатить все налоги по ОСН: НДС и налог с прибыли, а еще сдать много дополнительной отчетности.

Мы рекомендуем перед покупкой патента перейти на упрощенку.

Тогда, если вам придет доход, не подходящий под патент, вы заплатите только 6% и сдадите одну декларацию по УСН. Это проще и дешевле, чем отчитываться по всем правилам ОСН.

У ИП на патенте есть вот такие обязанности:

1. уплатить стоимость патента в срок;
2. сдавать отчетность по своему базовому режиму налогообложения.
3. платить страховые взносы за себя и за сотрудников, если они есть;

Дальше разберем каждый пункт по отдельности. Предприниматель на ПСН платит фиксированную стоимость патента.

Рассчитать ее можно на сайте налоговой. Стоимость зависит от вида деятельности, региона, в котором прописан ИП, срока действия патента и условных единиц исчисления объема работы: это может быть количество сотрудников, площадь помещения, количество транспорта или обособленных объектов.Купить патент можно на срок от 1 до 12 месяцев. ИП на всех системах налогообложения платят страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование.

Есть фиксированные страховые взносы и дополнительные.

Фиксированные взносы. Сумма фиксированных страховых взносов для ИП в 2023 году — 40 874 ₽.

Эти взносы идут на обязательное пенсионное и медицинское страхование.Дополнительные страховые взносы. Если доход превышает 300 000 ₽ в год, нужно заплатить дополнительные пенсионные взносы: 1% от дохода свыше 300 000 ₽.

На патенте считается не реальный доход ИП, а потенциальный доход, который рассчитывает государство. Чтобы посчитать годовой потенциальный доход, разделите стоимость своего патента на 0,06. Формула расчета дополнительных взносов на патенте: (Годовой потенциальный доход − 300 000 ₽) × 1% Дополнительные страховые взносы надо заплатить не позднее 1 июля следующего года.

То есть за 2023 год их надо заплатить до 1 июля 2023 года. Посчитаем страховые взносы для кафе в Туле в 2023 году. Годовой потенциальный доход: 7 200 ₽ / 0,06 = 620 000 ₽.

Дополнительные взносы: (620 000 − 300 000 ₽) × 1% = 3200 ₽. Фиксированные взносы: 40 874 ₽.

Всего взносов за год: 3200 ₽ + 40 874 ₽ = 44 074 ₽.

Сумма фиксированных и дополнительных взносов на пенсионное страхование в 2023 году не должна превышать 259 584 ₽.

Поэтому если при расчете в сумме получилось больше, заплатите только 259 584 ₽. Страховые взносы надо заплатить до конца года, а график оплаты патента зависит от того, на какой срок он куплен.Патент.

Патент на срок менее 6 месяцев надо оплатить до конца срока действия патента. Если вы в январе 2023 года купили патент на 6 месяцев, то заплатить за него надо до 30 июня.

Первый платеж — 10 000 ₽ — надо перечислить до конца марта, а оставшуюся часть — до конца 2023 года. Чтобы было удобнее, можно разделить стоимость патента на три равные части и платить их постепенно: до конца марта, до конца июня и оставшуюся — до конца года. Страховые взносы. Можно платить когда угодно в течение года: главное, успеть заплатить фиксированные взносы до 31 декабря текущего года, а дополнительные — до 1 июля следующего года.У ИП на патенте есть льгота: они могут вычитать сумму уплаченных страховых взносов из суммы патента.

Чтобы это сделать, надо заплатить страховые внутри действия патента до того, как вы его оплатите, и подать вручную уведомление в налоговую. Предприниматель купил патент за 30 000 ₽ на 12 месяцев.

За год ему надо будет полностью оплатить патент и заплатить 40 874 ₽ страховых взносов. Если не вычитать страховые взносы, за год он заплатит государству 70 874 ₽.

Но можно воспользоваться льготой и сэкономить.

Первые 10 000 ₽ за патент надо заплатить до 31 марта. Чтобы воспользоваться льготой, перед этим надо заплатить 10 000 ₽ страховых взносов. Мы рекомендуем делать это с запасом в 20 дней, чтобы налоговая успела увидеть платеж и обработать уведомление.

Предприниматель платит страховые в начале марта и подает уведомление в налоговую. Теперь 31 марта он может ничего не платить за патент, потому что вычитает из суммы к уплате стоимость страховых взносов. Первый взнос за патент: 10 000 ₽ − 10 000 ₽ = 0 Р.

Главное, сделать это минимум за 20 дней до конца года, чтобы налоговая успела получить и обработать уведомление.

Тогда за год он заплатит всего 40 874 ₽ страховых взносов и 0 ₽ за патент. Чтобы экономить на налогах, лучше всего вносить страховые взносы до оплаты патента и подавать уведомления о перерасчете. Чтобы заплатить налоги и страховые взносы, нужны реквизиты ИФНС в вашем регионе.

Если не знаете реквизиты, посмотрите их на сайте налоговой.

Заплатить страховые взносы и стоимость патента. Чтобы перечислить взносы и оплатить патент, надо заполнить и отправить платежки в налоговую. Для каждого платежа свои особенности: надо правильно указать реквизиты налоговой, код УИН, КБК-код, код ОКТМО и еще несколько параметров, которые определяют вид платежа.

Это можно сделать самостоятельно, с помощью бухгалтера на аутсорсе или Бухгалтерского обслуживания в Тинькофф.

Подать уведомление о вычете. Если вы хотите уменьшить стоимость патента на страховые взносы,чтобы сэкономить на налогах, вам надо будет отправлять уведомления с запросом на вычет. С этим тоже могут помочь бухгалтеры Тинькофф в рамках Бухгалтерского обслуживания. За сам патент ИП не надо сдавать никакие отчеты в налоговую — оплатил и работаешь.Из всех обязанностей — только вести Книгу доходов и записывать в нее все поступления на счет и наличными.

Сдавать Книгу доходов не нужно, но налоговая может запросить ее в ходе проверки. Вести книгу можно вручную на бумаге или хранить данные в электронном формате и распечатать, если потребуется.Но у ИП сохраняется базовый режим налогообложения и по нему может быть своя отчетность, даже если доходы только по патенту.

А если есть сотрудники, надо сдавать дополнительную отчетность в ПФР, ФНС и ФСС.Если купить патент на ОСН. Пока у ИП будут доходы только по патенту, ничего сдавать не нужно.Но если вдруг на расчетный счет придет хоть какой-нибудь доход, который под патент не попадает, надо будет сдать всю сложную отчетность по ОСН.Если купить патент на УСН.

Каждый год надо сдавать нулевую декларацию по УСН — отправлять заполненную форму по УСН в налоговую и указывать, что дохода по УСН не было.Если есть сотрудники.

По сотрудникам, с которыми заключен трудовой договор, надо сдавать несколько видов отчетности. С этим вряд ли получится разобраться без бухгалтера — рекомендуем подключить сервис «Бухгалтерское обслуживание» или нанять бухгалтера на аутсорсе. Сделаем все за вас. Подходит для патента с сотрудниками и без

1. Рассчитаем налоги и взносы
2. Поможем уменьшить стоимость патента и отправить уведомление в налоговую
3. Посчитаем зарплату, больничные и отпускные
4. Отправим отчетность за сотрудников в налоговую, ПФР, ФСС

Виктория Губина Бухгалтер Тинькофф Бизнеса

Как применять патентную систему налогообложения в 2023 году: ответы на часто задаваемые вопросы

Патентная система (ПСН) переживает свой звёздный час — тысячи предпринимателей собираются переходить на патент из-за отмены ЕНВД.

В связи с этим у них возникает много вопросов. В этой статье ответим на самые распространенные.Покупая патент, вы получаете право заниматься определённой деятельностью и не платить налог с доходов от этой деятельности.

Стоимость патента и есть налог.

Отчитываться по доходам и сдавать декларацию не нужно.Допустим, у вас розничный магазин. Вы купили патент на год, оплатили его, и больше с доходов ничего не платите.

Неважно, сколько вы на самом деле заработаете.

Главное, чтобы доходы не превышали 60 миллионов рублей, потому что больше этой суммы на патенте зарабатывать нельзя, иначе придётся переходить на другой режим и доплачивать налоги.Если вы откроете ещё один магазин, придётся купить ещё один патент, потому что стоимость первого патента вам изначально рассчитали только для одного магазина. В то же время можно взять один патент сразу на несколько торговых точек.Если параллельно с магазином у вас какая-то другая деятельность, не обозначенная в патенте, с доходов от неё налоги нужно платить отдельно. Например, кроме торговли в магазине вы ещё поставляете кому-то оборудование — это уже не попадающая под ПСН деятельность.Когда срок действия патента закончится, вы можете либо прекратить деятельность, либо купить ещё один патент и продолжать, либо вести ту же деятельность на другом режиме налогообложения.

Если после окончания действия патента вы сразу не купите новый, доходы от этого вида деятельности будут облагаться налогами как при УСН или ОСНО, смотря какой режим у вас основной кроме патента.На ПСН не платят НДФЛ (его заменяет стоимость патента), НДС и налог на имущество, которое ИП использует в предпринимательской деятельности.Есть исключения.

• От НДФЛ освобождаются только доходы от патентной деятельности, например, доходы от торговли в магазине. Если ИП продал квартиру или получил другой доход — это уже не попадает под ПСН.
• Если имущество оценивается по кадастровой стоимости и входит в специальный перечень местных властей, налог с такого имущества платить нужно.
• НДС придётся заплатить, если предприниматель импортирует товары из-за границы.

Если у ИП есть транспорт, земля, он пользуется водными ресурсами — имущественные налоги платить нужно.Если есть сотрудники, за них в обычном порядке нужно платить страховые взносы и удерживать НДФЛ. Страховые взносы ИП за себя платить тоже нужно.Патент и ЕНВД схожи тем, что налог не зависит от фактического дохода, а считается по формуле.Кроме того, в связи с отменой ЕНВД патентную систему существенно поменяли и максимально приблизили к ЕНВД: увеличили ограничения по площади до 150 метров, разрешили вычитать страховые взносы.Но есть и отличия.На любые, которые не подпадают под запрет.По новым правилам, под патент не попадают только такие виды деятельности.

• Сделки с ценными бумагами, кредитные и финансовые услуги.
• Производство подакцизных товаров, добыча и реализация полезных ископаемых.
• Грузовые и пассажирские перевозки, если в собственности или аренде больше 20 автомобилей.
• Деятельность по договорам простого товарищества или договорам доверительного управления имуществом.
• Оптовая торговля и торговля по договорам поставки.

В Налоговом кодексе перечислено 80 видов деятельности, разрешённых для ПСН. Это общепит и розничная торговля, различные услуги населению, автосервисы и автостоянки, гостиницы и т.д.Но окончательное решение остаётся за региональными властями.

Они могут как расширить этот список, так и сократить его. Чтобы узнать, для каких видов деятельности можно купить патент в вашем регионе, прочтите региональный закон.

Откройте раздел на сайте ФНС России, и в левом верхнем углу выберите свой субъект РФ. В конце раздела будут ссылки на законы вашего региона.Внимание!

В связи с изменениями в патентную систему и отменой ЕНВД региональные законы будут обновлять и дополнять.

Следите за изменениями.На срок от 1 до 12 месяцев, с любого числа месяца, на любое количество дней, но не менее месяца и в пределах календарного года.То есть срок действия патента не может начинаться в одном календарном году, а заканчиваться в другом.Например, если ИП планирует применять ПСН с 15 февраля 2023 года, то патент ему могут выдать на любое количество дней в пределах 2023 года, начиная с 15 февраля по 31 декабря 2023 года.Патенты на короткий срок выгодно брать, если бизнес сезонный, или если нужно опробовать новую нишу.Патент действует на всей территории субъекта РФ. Если вы купили патент в одном субъекте РФ, вы не сможете по нему вести такую же деятельность в другом — там нужно купить отдельный патент.Исключение — автоперевозки.

Если договоры на перевозку заключаются в субъекте РФ, где получен патент, а в другом субъекте РФ находится только пункт назначения/отправления грузов/пассажиров, можно не получать патент в другом субъекте РФ. Оказывать услуги можно в рамках одного патента, полученного по месту постановки на учёт.

В данном случае место ведения деятельности определяется местом заключения договоров на автоперевозку (письма Минфина России № 03-11-11/78446 от 11 октября 2020 г., № 03-11-11/43299 от 14 июня 2020 г.).Иногда региональные законы ограничивают территорию действия патентов в рамках субъекта РФ.

Он может действовать на территории муниципального образования (группы муниципальных образований).

Это связано с тем, что в разных населённых пунктах может быть разный потенциальный доход для одного и того же вида деятельности.

Например, в одном населённом пункте потенциальный доход для кафе 500 000 рублей, а в соседнем городе — 1 000 000 рублей. Поэтому и патенты нужно брать в каждом городе отдельно несмотря на то, что субъект РФ один.Здесь тоже есть исключения. Патент на услуги по перевозкам, развозную и разносную розничную торговлю могут действовать только на территории всего субъекта РФ (п.п.

1.1 п. 8 ст. 346.43 НК РФ).В патенте должна быть указана территория его действия.Сумма зависит от потенциального дохода, которую определили местные власти для вашего вида деятельности.

Информация о суммах потенциального дохода есть в региональных законах.Налог считают по ставке 6% с потенциального годового дохода.Например, если в регионе для кафе площадью до 50 квадратных метров потенциальный годовой доход — 1 200 000 рублей, то патент на год будет стоить 72 000 рублей.

По новым правилам эту сумму можно будет уменьшить на страховые взносы до 100% если нет работников, и до 50% если работники есть.На сайте ФНС есть , где вы можете рассчитать примерную стоимость патента в разных регионах с учётом местного законодательства.Сферу применения патентной системы расширили совсем недавно.

Не все региональные власти успеют подкорректировать свои законы и установить потенциальный доход для новых видов деятельности.

Чтобы несмотря на это уже с 2023 года предприниматели могли работать по патенту, придумали временный патент, который можно взять на срок от одного до трёх месяцев, но максимум до 31 марта 2023 года.Его могут купить предприниматели, которые:

1. по этим видам деятельности в IV квартале 2020 года применяли ЕНВД.
2. ведут бизнес в сфере общепита или розничной торговли на площади от 50 до 150 квадратных метров, имеют автосервисы, автостоянки или автомойки.

Если в регионе ещё не установили потенциальный доход для таких видов деятельности, его рассчитают по формуле:Базовую доходность будут брать как для ЕНВД:

1. для автосервисов и моек — 12 000 рублей с каждого работника, включая самого ИП;
2. для общепита — 1 000 рублей с квадратного метра;
3. для розничной торговли — 1 800 рублей с квадратного метра;
4. для автостоянок — 50 рублей с квадратного метра.

Например, у предпринимателя автосервис с двумя наёмными сотрудниками, итого вместе с ИП работает 3 человека.

Потенциальный годовой доход будет равен:12 000 Х 12 Х 3 Х 2,005 Х 15/6 Х 0,5 = 1 082 700 руб.По ставке 6% патент будет стоить 64 962 рубля. Но временный патент можно взять только на срок от одного до трёх месяцев, поэтому за квартал он будет стоить 16 240 руб., а за месяц — 5 413 руб.После окончания срока временного патента нужно будет купить новый, уже с учётом регионального законодательства.Срок оплаты патента зависит от срока его действия.

Патент сроком от 1 до 6 месяцев оплачивают до окончания срока его действия.

Патент со сроком от 6 до 12 месяцев оплачивают в два этапа: ⅓ стоимости — в течение 90 календарных дней, ⅔ стоимости — до окончания срока действия патента.Чтобы получить право применять патентную систему, нужно заранее написать заявление по одной из следующих форм:

1. по форме рекомендованной письмом ФНС РФ от 18.02.2020 № форме 26.5-1, утверждённой приказом ФНС РФ от 11.07.2017 №ММВ-7-3/[email protected];

Подготовить и отправить в ФНС заявление на патент поможет наш .Для этого необходимо указать четыре параметра.

• Срок, на который приобретается патент.
• Вид деятельности по патенту.
• Ставку налога.
• Адрес ведения деятельности.

После этого останется только отправить заявление в ФНС в один клик.А наши клиенты могут подать заявление прямо из .По общему правилу заявление нужно отправить за 10 дней до начала применения патентной системы.

Но для тех, кто переходит на ПСН с 1 января 2023 года, сделали исключение — заявление можно подать вплоть до 31 декабря 2020 года (письмо ФНС России от [email protected] № будете вести деятельность в своём же регионе, отправьте заявление на патент в налоговую инспекцию, где состоите на учёте.Если ваш бизнес не по месту прописки, а в другом регионе, заявление отправьте в любую налоговую инспекцию субъекта РФ, в котором будете вести деятельность.

Например, если вы прописаны в Самаре, а бизнес в Оренбурге, заявление нужно подать в ИФНС Оренбургской области.Заявление можно отправить любым удобным способом: передать лично, в электронном виде с ЭЦП, через МФЦ, обычной почтой или через представителя.Если планируете вести два вида деятельности и применять в отношении них ПСН, нужно подать два заявления (письмо Минфина России № 03-11-11/4189 от 27 января 2017 г.).Ещё бывает, что вид деятельности один, но подвиды разные. Тогда количество патентов для предпринимателя зависит от регионального законодательства.

Например, в законе региона может быть прописан патент на розничную торговлю в целом. Тогда вы берёте один патент на один или несколько магазинов и можете торговать чем угодно в розницу. А если в законе есть разделение, например, торговля запчастями, торговля предметами одежды, торговля продуктами питания, и для каждого подвида разный потенциальный доход — тогда придётся брать отдельный патент для каждого случая.В течение пяти рабочих дней вам выдадут патент лично в руки, в электронном виде, по почте или через МФЦ.

Вместе с патентом ИП выдадут и платёжный документ на уплату налога, то есть стоимости патента.Если вы кроме патентной деятельности не ведёте бизнес на ОСНО, и ещё не переходили на УСН, параллельно с покупкой патента рекомендуем подать заявление и на УСН. Иначе любая операция, которая не подпадает под патент, будет облагаться по общей системе, а это сложно и дорого.

Если вы забудете вовремя подать заявление на следующий патент, иметь в запасе УСН 6% тоже выгодно — так за промежуток времени между двумя патентами вы заплатите всего 6% с доходов, а на ОСНО придётся платить НДФЛ и НДС.Если у вас уже есть касса и вы применяли её для торговли на другом режиме, нужно в настройках поменять режим налогообложения и сформировать отчёт об изменении параметров регистрации.

Важно, чтобы в чеке отражалась актуальная система налогообложения, иначе будет штраф.Поменять настройки нужно до того, как выдадите первый чек на новой системе налогообложения. Например, если в новом году начинаете работу с 11 января, то уже 11 января перед открытием смены в кассе должен быть указан новый режим налогообложения.Федеральный закон от 29.09.2019 № 325-ФЗ прописывает запрет на торговлю маркированными товарами на ПСН, но в этом законе пока только указаны лекарства, обувь и одежда из меха.По товарам легкой промышленности, шинам, фототоварам и парфюмерии, для которых маркировка тоже стала обязательной, информации пока нет. Значит, по этим группам товарам до изменений в законах патентную систему пока применять можно.

: Теги: Пост написан компанией Это авторский материал. Мнение редакции «Клерка» может не совпадать с тем, что в нем написано. Создайте свой блог, выскажитесь и станьте суперзвездой «Клерка» «Моё дело» – лидер в области бухгалтерского учета по модели SaaS в России.

С 2009 года мы закрываем потребности бизнесменов по ведению бухгалтерии. Специализируемся на всех видах учета для индивидуальных предпринимателей и организаций: бухгалтерском, налоговом, кадровом и товарном.

1. 125 оценили материалы
2. 99 в избранном
3. 161 468 охват за месяц Пользователи, заинтересованныев материалах компании 1 779 935 за все время
4. 291

Составлен на основе интереса пользователей «Клерка» 1 место Все компании

Когда ИП на патенте обязан подать декларацию

С приходом нового года многие ИП в качестве альтернативы ушедшему в небытие ЕНВД выбрали патент.

Правда, благодаря изменениям в патентной системе, предпринимателей стали удивлять крупные суммы к уплате, особенный сюрприз ждал тех, кто приобрел патент сразу на продолжительный срок — от полугода.

И тем не менее эта система остается наравне с УСН самой популярной, в первую очередь потому, что не нужно сдавать декларации.

Но и тут ИП не повезло — от них стали требовать 3-НДФЛ.С вопросом «А что, действительно надо сдавать?!» к нам обратился уже не один предприниматель и мы решили разобраться в ситуации подробно.Сразу успокоим — сдавать декларацию придется не всем.Согласно пункта 1 статьи 346.43 НК РФ патентная система налогообложения (ПСН) применяется предпринимателями наряду с другими режимами (например, с УСН). При этом ПСН распространяется только на определенные виды деятельности, во многом они перекликаются с теми, что подпадали под вмененку:

1. общественное питание и т.д.
2. транспортные услуги;
3. ремонт авто;
4. розничная торговля;

Патент освобождает ИП от уплаты НДФЛ, так сказано в пп.1 пункта 10 статьи 346.43 НК РФ. Согласно кодексу, если налогоплательщик освобожден от уплаты каких-либо налогов, то не обязан предоставлять в инспекцию декларации по ним.Отсюда вывод — ИП не должен сдавать даже нулевую декларацию 3-НДФЛ, если применяет патент.

Но это действует только в отношении доходов от деятельности, подпадающей под ПСН.

И тут кроется подвох. Если предприниматель фактически осуществлял деятельность, не подпадающую под патент или деятельность под патент попадает, но он не стал его получать, то выходит, что он все-таки должен подать декларацию.Набор отчетности зависит от того — находится ИП на общей или упрощенной системе. Придется либо сдавать 3-НДФЛ (и вероятно НДС), либо декларацию по УСН. Аналогичный подход применялся и в отношении ЕНВД.Многие предприниматели даже не представляют на какой системе налогообложения находятся.

Чтобы это узнать, можно зайти в личный кабинет (ЛК) на сайте ФНС.

Попасть в него можно с помощью электронной подписи или подтвержденной записи на портале Госуслуг. Правда во втором случае функционал кабинета будет для вас ограничен.Но, даже если вы не обязаны подавать декларацию 3-НДФЛ, возможно все равно придется что-то сдавать.

И для этого есть 3 причины.Если уж приняли сотрудников на работу (а патентная система не запрещает этого), то будьте добры и отчет сдать, и не один:

1. 6-НДФЛ — расчет с данными о доходах физлиц и НДФЛ, тоже ежеквартальный;
2. РСВ — расчет по страховым взносам, сдается каждый квартал;
3. СЗВ-ТД — форма, которая сообщает о кадровых событиях — приеме и увольнении, переходе на другую должность и т.п.;
4. 4-ФСС — ежеквартальный отчет в соцстрах по взносам от несчастных случаев;
5. СЗВ-М — ежемесячный, хотя и не большой отчет в Пенсионный фонд;

Кроме того, за год придется сдать отчет по стажу — СЗВ-СТАЖ, а еще, если ваши сотрудники не роботы и болеют, то еще отправлять в ФСС реестры с данными по больничным, заявления на расчет пособия и прочие радости работодателя.Причем, если вы наняли работника временно, по договору подряда — починить электрику в кабинете или почистить компьютер от вирусов, то все равно сдавать отчеты придется. Физлица, нанятые по договорам ГПХ, являются застрахованными и выплаты им облагаются взносами, не говоря уже о том, что как налоговый агент вы обязаны удержать и перечислить в бюджет НДФЛ.Сдавать отчеты не нужно, если вы пользуетесь услугами самозанятых или ИП. Эти категории физлиц сами платят за себя налоги.Рекомендуем сдавать отчеты в электронном виде.

Во-первых, так труднее допустить ошибку, например, сервис перед отправкой проверит отчет и подскажет, где и что не так.

Во-вторых, не пропустите сроки — можно настроить напоминание по смс. В-третьих, вопреки расхожему мифу, — ИП с работниками выгодно сдавать электронную отчетность, ведь всегда можно подобрать подходящий тариф и не тратить время на езду по инспекциям и фондам.Есть несколько причин, почему так могло произойти:

1. фактически стали осуществлять деятельность не подпадающую под патент (например, вместо розничной торговли осуществлять оптовую).
2. нарушили требования к численности работников;
3. превысили допустимый предел выручки;
4. реализовали товары, которые не подпадают под розничную торговлю;

При утрате права на применение патента все доходы, полученные за период него действия (налоговый период) придется обложить другим налогом — единым (на УСН) или НДФЛ (и не забываем про НДС).Для тех, кто в прошлом году применял ЕНВД, в этом перешел на патент, но не подстраховался упрощенкой, а потом провалил миссию, есть шанс на спасение.Правительство продлить сроки подачи заявлений на УСН — до 31 марта 2023 года. Обратите внимание! Это право бывших вмененщиков, на других налогоплательщиков оно не распространяется.Если подадите заявление сейчас, то УСН сможете применять с начала года.

Взамен утраченного патента будете платить 6% от доходов или 15% с разницы между доходами и расходами.

В некоторых регионах ставки снижены, в некоторых случаях до нуля.Торговали себе китайскими игрушками в магазине, а потом вдруг решили — хочу строить многоэтажки. Или — была не была, буду продавать КамАЗы промышленникам. В любом случае — решили изменить или начать еще одну деятельность, которая под патент не попадает.Возвращаясь в начало — патент применяется в отношении отдельных видов деятельности, по остальным налогоплательщик обязан вести учет, платить налоги в соответствии с законодательством РФ.

Значит опять — УСН, ОСНО или может ЕСХН (единый сельхозналог).

Перед тем, как давать амбициям волю — проверьте точно ли вы переходили на УСН, как вам кажется. Общая система для подавляющего большинства ИП — невыгодна. Напомним, что до 1 июля 2023 года ИП, которые оказывают услуги, выполняют работы или продают товары собственного производства и работают на спецрежимах, могут не применять онлайн-кассу, если не имеют сотрудников.

Если ваша новая деятельность требует наличия работников, то придется покупать кассу, не важно, что сотрудники будут заняты на другом направлении.Внимание! Есть исключения — ряд видов деятельности на ПСН позволяет работать без онлайн-кассы независимо от наличия сотрудников и без привязки к дате (см. пункт 2.1 статьи 2 закона 54-ФЗ).Еще один важный момент — под патент не попадает торговля отдельными товарами — например, лекарствами, меховыми изделиями и обувью.

Т.е. если вы торгуете сейчас канцелярией, а решите открыть аптеку, то не сможете на нее распространить патент.Нужно еще помнить о специфике деятельности. Для продавцов мяса, морепродуктов, сыров и ряда других продуктов действует система Меркурий, куда надо направлять информацию о покупке и продаже продукции, т.к. ее передвижение отслеживается.Какой можно сделать вывод?

ИП на патенте застрахован от подачи деклараций только если:

1. занимается строго определенными видами деятельности;
2. он работает один;
3. избирательно подошел к выбору ассортимента товаров.

Большинство таких ИП уже сменили лагерь и переметнулись в самозанятые — налоги ниже и никаких заморочек с отчетами. Остальные должны быть готовы к тому, что в любой момент им может понадобиться сдать отчетность.К выбору оператора для сдачи электронной отчетности следует подойти вдумчиво.

Обратите внимание на несколько важных моментов:1.Оператор должен входить в ;2.Лучше (и дешевле) получить услуги в комплексе, поэтому сразу поинтересуйтесь — нет ли каких-то акций, особенно для новых клиентов;Например, если хотите сэкономить — воспользуйтесь акцией :

1. Оплатите счет со скидкой 50% за использование .
2. Получите промокод и зарегистрируйтесь в сервисе.
3. Обратитесь к представителю в своем регионе;
4. Предоставьте счет от другого оператора;

3.Поинтересуйтесь дополнительными услугами — проверкой контрагентов, ЭДО, бухгалтерской программой, кто знает что вам понадобится в будущем, а так новые опции подключить и интегрировать будет проще;4.Не стесняйтесь почитать отзывы в сети, опросить коллег-бизнесменов, какими сервисами для подготовки и отправки отчетности они пользуются и насколько положительное впечатление у них сложилось;5.Выбирайте онлайн-сервисы, они доступны в виде мобильных приложений и не привязаны к конкретному компьютеру;6.Внешний вид и функциональность тоже имеют значение — недаром про хороший интерфейс говорят «интуитивно понятный», это значит, что даже если вы впервые его видите, вам понятно куда нажать и зачем.

Оценить интерфейс можно с помощью демо-периодов или пробных версий. : Теги: Пост написан компанией Это авторский материал. Мнение редакции «Клерка» может не совпадать с тем, что в нем написано.

Создайте свой блог, выскажитесь и станьте суперзвездой «Клерка» Единая бизнес-среда для вашего бизнеса и бизнеса ваших клиентов.

Экосистема клиентского сервиса: от регистрации бизнеса до работы по направлениям деятельности.

1. 76 213 охват за месяц Пользователи, заинтересованныев материалах компании 562 518 за все время
2. 68 в избранном
3. 78

Составлен на основе интереса пользователей «Клерка» 4 место Все компании

Как ИП на ПАТЕНТЕ без сотрудников считать и платить налоги в 2023 году.

19 января6,7 тыс. прочитали4 мин.29 тыс. просмотров публикацииУникальные посетители страницы6,7 тыс.

прочитали до концаЭто 23% от открывших публикацию4 минуты — среднее время чтенияРассмотрим в примере розничный отдел с площадью 18 метров квадратных.Расчет патента берется для Самарской области (кроме г.

Самары).Платить можно как угодно, лишь бы к концу года вся была оплачена.Сумма фиксированных взносов ИП за 2023 год составляет.Годовой платеж в Пенсионный фонд платится на вашу будущую пенсию и позволяет получить 1 балл по итогам календарного года к вашему стажу.Фиксированные взносы ИП для тех, кто открыл ИП не сначала календарного года рассчитываются пропорционально календарным дням существования ИП в календарном году.Например, вы открываете ИП с 01.02.2023 года. Тогда фиксированные взносы ИП составят :Фиксированные взносы нужно платить даже если вы на какое-то время закроете свой отдел и не будете получать выручку.Этот платеж рассчитывается от потенциально возможного дохода.В нашем примере — это сумма 287 116 рублей.Она меньше 300 000 рублей, поэтому ничего дополнительно платить не нужно.Потенциально возможный доход есть в бланке Патента, который вы получаете в налоговой инспекции.Эту сумму нужно по закону оплатить до 01.07.2023 года.Однако 1% можно оплатить и в течении 2023 года, тогда и этот платеж пойдет в счет уменьшения патентного налога.ПРО ПОТЕНЦИАЛЬНО ВОЗМОЖНЫЙ ДОХОД И РЕАЛЬНЫЙ ДОХОД НА ПАТЕНТЕ МОЖНО ПРОЧИТАТЬ После регистрации ИП вы подаете 2 заявления:1. на патент и 2. упрощенку 6%. (для подстраховки)Заявление на Патент с даты регистрации ИП подать не удастся, так как это нужно сделать за 10 рабочих дней.Например, вы открыли ИП 01.02.2021, как правило, из налоговой вы получаете документы немного позже, например 04.02.2023 годаТогда 04.02.2023 вы можете подать в налоговую инспекцию по месту ведения деятельности заявление на Патент с датой начала деятельности на Патенте 18.02.2023 года.За период с 01.02.2023 года по 17.02.2023 года нужно будет отчитаться по упрощенке 6% — в 2023 году подадите в налоговую инспекцию по месту вашей регистрации (прописки) нулевую декларацию по УСН (упрощенке).Срок подачи декларации до 30.04.2023 года.Рассчитаем стоимость патента для розничного отдела с площадью 18 квадратных метров.Срок действия патента с 18.02.2023 года по 31.12.2023 года.Налог на Патенте платится двумя частями, если вы получили Патент на срок от 6 месяцев, как в нашем примере.Первую сумму в размере 5 742 рубля нужно оплатить в период с 18.02.2023 по 18.05.2023 года.Суммы и сроки оплаты патентного налога указаны в Патенте, который выдает налоговая в бумажном виде в течение 5 рабочих дней с даты подачи Заявления на Патент.Второй платеж в размере 11 485 рублей нужно заплатить до конца срока действия Патента, то есть до 31.12.2023 года.Итак, я привела общий порядок уплаты патентного налога.Однако Налоговый кодекс позволяет при регулярной оплате фиксированных взносов ИП не платить патентный налог совсем или его часть.В нашем примере для ИП открытом 01.02.2023 года сумма фиксированных взносов ИП больше, чем стоимость Патента.Фиксированные взносы = 37 467, 83 рубляПатентный налог = 17 227 рублейСовет — платить ежемесячно фиксированные взносы в размере В ПФР сумма — 2704 рубляВ ФФОМС — 702,17 рублей.*******************************************************************************Если Патентный налог намного больше, чем фиксированные взносы ИП,например 111 600 рублей за 12 месяцев.В этом расчете первый платеж составит 37 200 рублей — его нужно оплатить до 31.03.2023 года.

Поэтому данную сумму можно заменить фиксированными взносами ИП.Вы можете заплатить всю сумму фиксированных взносов в ПФР.

в размере 32 448 рублей37 200 — 32448 = 4752 рубля4 752 рубля — это часть взносов в ФФОМС — оплатите до 31.03.2023 года.*******************************************************************************В период с 01.04.2023 по 31.12.2023 года нужно будет оплатить: оставшуюся часть взносов в ФФОМС — 8426 — 4752 = 3 674 рубляА по Патенту нужно будет оплатить 74 400 — 3 674 = 70 726 рублей.*******************************************************************************Сейчас не утвержден порядок зачета фиксированных взносов ИП в счет патентного налога, нет и бланка уведомления.Поэтому, я считаю, что при регулярной оплате фиксированных взносов удастся воспользоваться правом уменьшить патентный налог.Как только появится бланк уведомления обязательно сообщу.Отчетности на патентной системе налогообложения нет, необходимо лишь вести Книгу Доходов.*******************************************************************************Для тех, кто собирается открыть ИП могу помочь отправить документы на регистрацию в электронном виде — услуга доступна для любого региона России.