Корректировка рсв 1 за 2023 год в 2023

Уточненный расчет по страховым взносам в 2023 — 2023 годах

» «Я бухгалтер» проводит конкурс. Подпишитесь на журнал и решите задачу по НДФЛ, чтобы выиграть кофеварку, сумку для ноутбука, увлажнитель воздуха или баллы Контур.Бонуса.Ну-ка, что там за задачаКорректирующая форма подаётся только если исходная принята. Когда на исходный отчёт пришел отказ о приёме, нужно исправить недочёты и повторить отправку исходного.Корректирующая форма всегда включает в себя Раздел 1 с приложениями 1 и 2 (или Раздел 2 в случае КФХ). Представление других разделов и приложений зависит от ситуации.

Например, Контур.Экстерн рассчитывает суммы по всем сотрудникам в списке, независимо от того, выбраны они или нет галочками. Галочкой отметьте только тех сотрудников, которые должны попасть в корректирующий отчет.Также в некоторых системах, например в Экстерне, суммы по сотрудникам и по организации сверяются только в исходном отчёте.

Чтобы проверить корректировку, используйте следующий алгоритм.

• Уберите номер корректировки с титульного листа, если он там есть.
• Переведите поля в приложениях Раздела 1 в автоматический режим.
• Проверьте актуальность данных в предыдущих периодах если расчёт не за первый квартал.
• Поставьте номер корректировки на титульном листе.
• Запустите проверку. Исправьте ошибки, если они есть.
• Если данные не актуальны, загрузите отчёты в режиме доимпорта в сервис.
• Актуализируйте список сотрудников в Разделе 3.
• Сформируйте и отправьте отчёт.

Если вы отчитываетесь через Контур.Экстерн, задача проще. Система предупредит вас, если вы попытаетесь отправить отчет с реквизитами ранее отправленного отчета.

Вот какие есть подсказки:

1. Если ФНС приняла первичный отчёт и вы хотите отправить корректировку, система подскажет, какой номер нужно указать.
2. Если первичный отчёт ещё не принят, Экстерн сообщит, что корректировку отправлять рано и посоветует дождаться ответа от ФНС.
3. Если на первичный отчёт пришёл отказ, Экстерн предупредит, что перед отправкой корректировки надо сдать первичный отчёт с номером = 0.

Заполнить, проверить и бесплатно сдать РСВ через интернетПопробоватьРасчет по страховым взносам положено сдать до 30-го числа месяца, следующего после окончания квартала.

Уточненка, поданная раньше этой даты, будет означать, что расчет сдан на дату уточнения, то есть своевременно (п. 2 ст. 81 НК РФ). Исправления после отчетной даты могут привести к начислению пеней и штрафу, если сумма взносов увеличилась.

Чтобы вас не оштрафовали, надо перечислить недоимку и пени раньше, чем подавать уточненный расчет. Как и в случае с налогами, сделать это следует до того, как ошибку обнаружат сами контролеры или же будет назначена выездная проверка за данный период.Если исправления требуются в разделе 3 расчета, который затрагивает персонифицированный учет, нужно соблюдать прописанные сроки.

Ведь такие ошибки делают расчет непредставленным (о чем говорилось выше).После получения расчета с ошибками контролеры направят уведомление.

Для внесения правок отводится 5 дней.

В противном случае последуют штраф от 1 000 руб. до 30% от суммы взносов по данным расчета (п.

1 ст. 119 НК РФ) и ставшая возможной блокировка счета.Больше о сроках подачи обязательного уточнения и их последствиях читайте здесь.ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Штраф за просроченный ЕРСВ платят тремя платежками.На титульном листе укажите номер корректировки (например, «1—», «2—» и так далее).

Согласно порядку заполнения, включите в форму только тех сотрудников, по которым нужно откорректировать данные.В 3 разделе в карточке сотрудника достаточно лишь скорректировать необходимые данные (кроме ФИО и СНИЛС).Обратите внимание, что ИНН, дату рождения и паспорт надо корректировать таким способом, а не через аннулирование.Если необходимо откорректировать суммы по сотруднику, то не забудьте внести изменения и в приложения раздела 1. В случае, если суммы остаются прежними, раздел 1 со всеми приложениями включается в отчёт без изменений.Обратите внимание: проверки в сервисе работают на всех сотрудников, только если на титуле стоит номер корректировки = 0.

Например, «1—», «2—» и т.д. Включите в расчёт два раздела 3 с одинаковым ФИО сотрудника и отправьте их в одном расчёте:

• С верным номером СНИЛС с правильными суммами в Подразделе 3.2, без признака аннулирования сведений о застрахованном лице в строке 010.
• С неверным СНИЛС с нулевым (удалённым) Подразделом 3.2 и признаком аннулирования сведений о застрахованном лице в строке 010.

Если помимо ФИО и СНИЛС необходимо откорректировать суммы по сотруднику, то не забудьте внести изменения в раздел 1. В случае, если суммы остаются прежними, раздел 1 с приложениями включается в отчёт без изменений.В исходном отчёте вместо работающего в организации Иванова Ивана Ивановича со СНИЛС 001-001-002 13 был указан Иванов Иван Иванович со СНИЛС 001-001-001 12.

Первая — с ошибкой, которую нужно исправить (удалить из базы ФНС), вторая — с данными, которые должны быть в базе ФНС.В первой карточке в Разделе 3 Иванова Ивана Ивановича с номером СНИЛС 001-001-001 12 поставьте галочку в строке «Аннулировать карточку сотрудника». Удалить подраздел 3.2.

Во второй карточке в Разделе 3 Иванова Ивана Ивановича с номером СНИЛС 001-001-002 13 не ставьте галочку «Аннулировать карточку сотрудника» и заполните подраздел 3.2 верными суммами.

В исходном отчёте вместо работающего в организации Иванова Ивана Ивановича со СНИЛС 001-001-001 12 был указан Иванов Иван, Иванович со СНИЛС 001-001-002 18.Такой СНИЛС не должен пройти проверку на контрольное соотношение, а ФИО — проверку по схеме.

ФНС такой отчет не должна была принять.

Если такое произошло, обратитесь за разъяснениями к инспектору.Организации и ИП при обнаружении ошибок в первичном РСВ должны сделать корректировку и подать уточненный отчет по правилам ст.

81 НК РФ. Если корректируются данные за 2023 год, отчет представляется в налоговую службу, если за 2023 год и предшествующие ему периоды — в Пенсионный фонд.Корректирующий расчет нужно сдавать по форме, которая применялась в момент представления первичного отчета (п. 1.2 Порядка заполнения РСВ, утв.

ФНС РФ Приказом от 10.10.2016 г. № ММВ-7-11/ — Порядок): за 2023 год РСВ уточняется на бланке КНД 1151111, за 2023 год и раньше делаются корректировки РСВ-1 ПФР. В Порядке указаны факты, при обнаружении которых плательщик должен откорректировать расчет:

1. ошибки, которые уменьшают подлежащие уплате суммы взносов.
2. не отражение или неполное отражение сведений;

Также необходимо представить уточненный РСВ, если сделан перерасчет базы за предшествующий период в сторону уменьшения.

Сумма перерасчета в текущем периоде не отражается, потому что с октября 2023 года отчет с отрицательными суммами считается не соответствующим формату.Включите в корректирующую форму забытого сотрудника с номером корректировки в карточке сотрудника = 0. Суммы в Разделе 1 и Приложениях 1 и 2 к Разделу 1 меняются с учетом этого сотрудника и указываются такими, какими должны быть по всей организации).Обратите внимание, что при каждой отправке новой корректировки на титульном листе надо ставить новый номер.Отчитывайтесь за сотрудников через Контур.Экстерн. Загрузка данных в РСВ из СЗВ-М.

Нулевой РСВ в два счета. Бесплатно 3 месяца.Зарегистрироваться Контрольное соотношение в налоговой отчетности — это соответствие цифр, отраженных в одной части (строке, поле, графе) отчета, тем цифрам, что показываются в другой части документа (а иногда и в совсем другом отчете). Контрольные соотношения по форме расчета закреплены в письме ФНС России от 07.02.2020 № БС-4-11/ Их несоблюдение — одна из самых частых ошибок при сдаче расчета по страховым взносам.В случае если расчет заполняется в электронном виде, например, с помощью специального модуля, входящего в состав ПО для налоговой или бухгалтерской отчетности, эти ошибки, как правило, фиксируются автоматически. И практически исключено, что они проскочат в отчет.Если РСВ сдается на бумаге и заполняется вручную, то возможен противоположный сценарий, поскольку крайне сложно соблюсти официальные контрольные соотношения, условно говоря, с калькулятором в руках.

Поэтому лучше процесс заполнения формы автоматизировать в части проверки контрольных сумм.Если у работодателя нет возможности применить специализированные программы для заполнения отчетности, то на выручку ему придет бесплатное решение — программа «Налогоплательщик ЮЛ» (несмотря на название, подходит она как для юрлиц, так и для ИП).

Ознакомиться с ее описанием и получить ссылку на скачивание можно на сайте ФНС.Соблюдение контрольных соотношений в РСВ не гарантирует его принятия налоговиками, поскольку они будут затем производить форматно-логический контроль документа.В корректирующий отчёт должны попасть оба сотрудника:

• Ненужный — с нулевым (удаленным) Подразделом 3.2 и признаком аннулирования сведений о застрахованном лице в строке 010.
• Нужный — с верными данными, правильными суммами в Подразделах 3.2.1 и 3.2.2 и без признака аннулирования сведений о застрахованном лице в строке 010.

Раздел 1 с Подразделами 1 и 2 нужно откорректировать: вычесть из общих суммы организации суммы ошибочно добавленного сотрудника и добавить суммы по работнику, которого забыли включить.С одной стороны, форматно-логический контроль (ФЛК) включает в себя проверку контрольных соотношений конкретных цифр.

С другой — предполагает гораздо более углубленный анализ различных показателей в отчете. Например, в целях выявления ошибок в самих цифрах (которые при этом могут соотноситься вполне корректно). Данный контроль также проводится автоматически — с применением специальных ведомственных программ ФНС.Особенность форматно-логического контроля в том, что он проводится полностью ФНС.

Пользователь не может принять в нем участие.

Но знать основные критерии, используемые налоговиками, в любом случае полезно.Эти критерии прописываются главным образом на уровне внутриведомственной документации и не публикуются в нормативных актах, подобных административным регламентам ФНС.К числу основных действующих документов, в которых отражены действующие критерии по ФЛК, можно отнести разработанный ГНИВЦ ФНС России классификатор ошибок файлов, принятых по ТКС.

В нем сказано, к примеру, что распространенный код ошибки 0400400011 в расчете по страховым взносам обозначает, что нарушено равенство значения суммы страховых взносов по работодателю совокупной сумме взносов по застрахованным лицам.Ознакомимся с примерами некоторых частых ошибок в РСВ, которые могут быть обнаружены как при проверке контрольных соотношений, так и в процессе проведения ФЛК.Избежать ошибок при заполнении РСВ в 2023 году вам поможет готовое решение от КонсультантПлюс.

Еще больше полезной информации вы получите, если оформите пробный бесплатный доступ к К+Подпишитесь на рассылкуЯндекс.Дзен ВКонтакте TelegramВстречаются и различные ошибки, связанные с некорректным отражением в РСВ цифр. Например:

• Неотражение в отчете выплат, не облагаемых взносами. Игнорировать такие выплаты недопустимо. Рассматриваемая ошибка даст повод ФНС не только инициировать санкции за ее совершение, но и обвинить работодателя в грубом нарушении налогового учета (что предусматривает штрафы по ст. 120 НК РФ).

• Исключение из отчета зарплаты, начисленной в текущем отчетном периоде, но выплаченной в следующем. То, когда именно работнику выплачивается облагаемый взносами доход фактически, не имеет значения при заполнении РСВ: важен период начисления.

  Например, зарплата, начисленная за сентябрь, должна войти в РСВ полностью, даже если ее основная часть была перечислена по завершении месяца — в октябре.

  Особый случай — отпускные. Они выплачиваются не позднее чем за 3 дня до отпуска и считаются начисленным доходом в том месяце, в котором фактически выплачены. Если человек должен выйти в отпуск с 1 октября, то отпускные выдаются в сентябре. Их нужно включить в РСВ за 9 месяцев.

• Ошибки в отражении данных по иностранцам.

  Например:

  отражение излишних взносов на доходы временно пребывающих иностранцев с высокой квалификацией (на их зарплату взносы, отражаемые в РСВ, не начисляются);
• отражение излишних медицинских взносов на доходы прочих временно пребывающих работников.

Возможны ошибки в виде неправомерного неотражения пенсионных и социальных взносов на доходы прочих временно пребывающих иностранцев. Важно, чтобы иностранные граждане оформили трудовой договор на территории РФ.Раздел 1 “Сводные данные об обязательствах плательщика страховых взносов” дополнен строкой 001 для указания типа плательщика.Выбор соответствующего кода зависит от того, были ли в последние три месяца отчетного периода выплаты в пользу физлиц (п. 4.2 Порядка):

1. выплаты осуществлялись – проставляется код “1”,
2. выплат не было – код “2”.

Во втором случае, при отсутствии выплат, расчет можно заполнить в сокращенном порядке: только титульный лист и раздел 1 (без приложений).Нужно ли представлять в ФНС расчет по страховым взносам при отсутствие выплат физлицам?

Подробнее читайте в данной статье ниже.Для отражения расходов физлица, возникших в рамках исполнения авторского договора, договора об отчуждении исключительного права на результаты интеллектуальной деятельности или лицензионного договора предназначены новые строки: 045 подраздела 1.1 и строка 045 подраздела 1.2 Приложения 1 к разделу 1.Вознаграждения по таким договорам облагаются взносами на пенсионное и медицинское страхование (взносами на соц.

страхование не облагаются). При определении базы для расчета взносов начисленное физлицу вознаграждение уменьшается на:

1. фиксированную сумму вычета, если оправдательные документы отсутствуют (п. 9 ст. 421 НК РФ).
2. документально подтвержденные расходы (п. 8 ст. 421 НК РФ)

Таким образом, в строках 045 в подразделах 1.1 и 1.2 отражаются либо величина расходов, подтвержденных документально, либо сумма вычета (п. 6.7, 7.6 Порядка).В приложении 2 к разделу 1 отражаются сведения, подтверждающие расчет взносов на социальное страхование на случай ВНиМ.В новой форме РСВ приложение 2 дополнено следующими полями и строками:

1. строка 015 “Количество физических лиц, с выплат которым исчислены страховые взносы”.
2. поле 001 “код тарифа плательщика”. Выбирается из перечня в приложении № 5 к Порядку. Коды различаются в зависимости от основания применения пониженных тарифов взносов.

В регионах, где действует пилотный проект ФСС “Прямые выплаты” работодатели не заполняют и не представляют в составе РСВ Приложения 3 и 4 к разделу 1 (в них отражаются суммы выплаченных пособий) и не заполняют строку 070 приложения 2 к разделу 1.Это закреплено в новом Порядке (п. 2.5, 10.12 Порядка).Такие правила уже действуют в настоящее время, но теперь они нашли отражения в Порядке заполнения обновленного РСВ.( 2 оценки, среднее 4.5 из 5 )Понравилась статья?

Поделиться с друзьями: Поиск: © 2023 АвтоЮрКлуб

РСВ и 4‑ФСС за I квартал 2023 года. Как заполнять на прямых выплатах

Закрыть Каждый год компания СКБ Контур проводит конкурс для предпринимателей «», в нем участвуют сотни бизнесменов из разных городов России — от Калининграда до Владивостока.

Благодаря конкурсу мы создали вдохновляющую коллекцию бизнес-историй, рассказанных людьми, которые превращают небольшие стартапы в успешные компании. Их опыт и cоветы будут полезны каждому, кто задумывается об открытии своего дела. Для старта необходимы некоторые предварительные условия: идея, немного денег и, что самое важное, желание начать Фред ДеЛюка Основатель Subway Подписка на уведомления о новых статьях Подписаться Мне не интересно

6 апреля В 2023 году ФСС выплачивает пособия работникам напрямую.

Проект прямые выплаты заработал по всей России с 1 января. Заполнять отчетность по взносам теперь будет проще. Расскажем, что учесть новеньким в проекте.

Расчёт по страховым взносам сдавайте по той же форме, по которой отчитались за 2020 год.

Она утверждена приказом ФНС . Всем, кто присоединился к прямым выплатам с 1 января 2023 года, надо учесть несколько важных изменений в расчёте за I квартал.

В нём указывается сумма взносов на ВНиМ. На прямых выплатах особенности следующие:

1. в строке 090 «Сумма страховых взносов, подлежащих уплате» указывается только признак «1», так как признак «2» проставляется, когда расходы превысили исчисленные страховые взносы — на прямых выплатах это невозможно.
2. строка 080 «Возмещено ФСС расходов на выплату страхового обеспечения» заполняется, только если работодатель получил возмещение за периоды до перехода на прямые выплаты;
3. в строке 002 ставится признак «1» для прямых выплат;
4. не нужно заполнять строку 070 «Произведено расходов на выплату страхового обеспечения»;

Пример заполнения.

В компании 5 сотрудников. В I квартале 2023 года начисленные взносы на ВНиМ составили 10 875 рублей. В том числе за январь, февраль и март по 3 625 рублей.

В январе ФСС возместил расходы на декабрьские больничные в сумме 1 200 рублей. Приложение 2 будет заполнено следующим образом: С 2023 года в РСВ учитываются только те пособия, которые сотрудникам выплатил сам работодатель.

Раньше в сумме выплат мы указывали все больничные, декретные, пособия по уходу за ребёнком и пр. Теперь остались только больничные за первые три дня болезни работника и дополнительные выходные по уходу за ребёнком-инвалидом. Они включаются в сумму выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу работника.

В РСВ это строки 030 подразделов 1.1 и 1.2, строка 020 приложения 2 и строки 140 подразделов 3.2. Больничные за первые три дня болезни не облагаются взносами, поэтому их включают в суммы, не подлежащие обложению по ст.

422 НК РФ. Это строки 040 подразделов 1.1 и 1.2 и строка 030 приложения 2.

Оплата дополнительных выходных взносами облагается, поэтому отражается в строках 050 подразделов 1.1 и 1.2 и приложения 2, а также в строках 150 подразделов 3.2.

Пособия на погребение тоже выплачивает работодатель, а ФСС их компенсирует позже.

Показывать их в расчёте не нужно. Форму 4-ФСС планировали обновить в 2023 году, даже подготовили отчёта.

Но в I квартале его не приняли и скорее всего не примут до конца 2023 года.

Поэтому отчитываемся по старой форме, утверждённой приказом ФСС . Раньше в таблице 3 мы расписывали расходы по страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

Теперь она не актуальна, можно не заполнять.

Ещё одно место для отражения расходов — строка 15 таблицы 2. Её теперь тоже заполнять не надо, достаточно проставить нули или прочерки. Компенсации пособий по травматизму и прочих расходов, полученные от ФСС за периоды до 1 января 2023 года, отражаются в строке 6 таблицы 2.

Так как зачётная система не действует, в 4-ФСС мы сразу показываем взносы к уплате. В таблице 2 начисленные взносы указываются в строке 2, уплаченные — в строке 16.

Задолженность по взносам на конец первого квартала указывайте в строке 19. Задолженность за ФСС на конец периода теперь может появиться, только если вы переплатили взносы. Пример заполнения. Организация платит взносы на травматизм по минимальному тарифу — 0,2 %.

За январь, февраль и март за сотрудников начислили по 400 рублей. На 1 января 2023 года у страхователя был долг — 264,30 рубля.

Таблица 2 расчёта 4-ФСС будет заполнена так: Как и в РСВ, включать в 4-ФСС нужно будет только больничные за первые три дня болезни сотрудников и дополнительные выходные по уходу за детьми инвалидами. Больничные с четвёртого дня, декретные и детские пособия платит ФСС — показывать их в отчёте не нужно. Больничные за первые три дня болезни отразите в общей сумме выплат по строке 1 таблицы 1.

Так как они не облагаются взносами, то попадут и в строку 2 таблицы 1. Оплата дополнительных выходных родителям детей инвалидов попадает в строки 1 и 3 таблицы 1, так как формирует базу для начисления взносов. Пособия на погребение в 4-ФСС не попадают.

Подписаться × А Анастасия

«Задолженность за ФСС на конец периода теперь может появиться, только если вы переплатили взносы.»

А задолженность на начало года вследствие переплаты должна отражаться?

или ее надо запрашивать к возврату?

В 1С в 2020 году она формировалась автоматически, а в 2023 не заполняется. Это правильно или нет? Вручную можно проставить, конечно, надо ли?

0 Ответить Елизавета Кобрина , здравствуйте! Да, конечно. Данные в строке 12 должны соответствовать сведениям о задолженности ФСС на конец предыдущего года, которые вы показали в соответствующем отчете.Это одно из контрольных соотношений.

Если расчет за 1-й квартал:Таблица 2 строка 12 графа 3 = Таблица 2 строка 9 графа 3 за предыдущий расчетный период 0 Ответить АБ Андрей Благов Здравствуйте.

А если задолженность за ФСС была на 01.01.21 за счет выплаты пособия по травме и не возмещалась на расчетный счет, то можно и в течение 2023 года уменьшать на нее начисленные взносы до полного погашения? Или взносы за 2023 год нужно оплачивать, а задолженность за ФСС за счет пособия на 01.01.21 просить вернуть на расчетный счет? 0 Ответить Елизавета Кобрина , здравствуйте!

Задолженность ФСС на 01.01.2023 только возмещать по заявлению.

Взносы 2023 года надо уплачивать в полном объеме 0 Ответить АБ Андрей Благов , огромное спасибо за ответ! 0 Ответить Т Татьяна Взносы за 1 кв.

21 г. в программе посчитались не верно у инвалидов. Это ошибка программы? 0 Ответить А Алена Добрый день.

В апреле был сдан 4фсс квартальный,приняли без ошибок.по отчету втаб.1 полностью заполнена за 3 месяца,в таблице 2 стр.2 за январь, февраль,март стоят суммы взносов, в стр 16 суммы за январь и февраль с указанием платеж.поруч., март не стоит, т к перечисление было в апреле.сейчас фсс срочно требует корректировку, в связи с тем, что взносы за январь были на невыясненных и поступили только в марте.

В отчете должно быть указано:за январь-0, февраль-0, а за март общая сумма (февраль+март), а как же указывать платежное непонятно,но вопрос огромный по таблице 1 как ее вобще заполнять спасибо за любой ответ. 0 Ответить Елизавета Кобрина , добрый день! Если вы заполняете в Контур.Экстерн, то указать общую сумму уплаты за январь и февраль в марте, можно только указав в обоих поручениях мартовскую дату.

Например, для поручения с суммой висевшей на невыясненных, указать дату, когда сумма учтена на ЛС (оставить реальный номер). Но это не будет соответствовать действительности (дата поручения).Если даты поручений сохранить исходные, но в февральском указать сумму 0, а в мартовском общую сумму за 2 месяца, то это тоже не соответствует действительности.