Когда приходит квитация о налоге на квартиру


Когда приходит квитация о налоге на квартиру

Я хочу получить налоговое уведомление


^ Сведения о налогооблагаемом имуществе и его владельце (включая характеристики имущества, налоговую базу, правообладателя, период владения) в налоговые органы представляют органы, осуществляющие регистрацию (миграционный учет) физических лиц по месту жительства (месту пребывания), регистрацию актов гражданского состояния физических лиц, органы, осуществляющие государственный кадастровый учет и государственную регистрацию прав на недвижимое имущество, органы (организации, должностные лица), осуществляющие государственную регистрацию транспортных средств, органы опеки и попечительства, органы (учреждения), уполномоченные совершать нотариальные действия, и нотариусы, органы, осуществляющие выдачу и замену документов, удостоверяющих личность гражданина Российской Федерации на территории Российской Федерации. Ответственность за достоверность, полноту и актуальность указанных сведений, используемых в целях налогообложения имущества, несут вышеперечисленные регистрирующие органы.

Указанные органы представляют информацию в налоговую службу на основании имеющихся в их информационных ресурсах (реестрах, кадастрах, регистрах и т.п.) сведений. Если, по мнению налогоплательщика, в налоговом уведомлении имеется неактуальная (некорректная) информация об объекте имущества или его владельце (в т.ч.

Если, по мнению налогоплательщика, в налоговом уведомлении имеется неактуальная (некорректная) информация об объекте имущества или его владельце (в т.ч. о периоде владения объектом, налоговой базе, адресе), то для её проверки и актуализации необходимо обратиться в налоговые органы любым удобным способом:

  • для пользователей – через Личный кабинет налогоплательщика;
  • для иных лиц: посредством личного обращения в любую налоговую инспекцию либо путём направления почтового сообщения, или с использованием интернет-сервиса ФНС России «».

По общему правилу, налоговому органу требуется проведение проверки на предмет подтверждения наличия/отсутствия установленных законодательством оснований для перерасчета налогов и изменения налогового уведомления (направление запроса в регистрирующие органы, проверка информации о наличии налоговой льготы, определение даты начала применения актуальной налоговой базы и т.п.), обработка полученных сведений и внесение необходимых изменений в информационные ресурсы (базы данных, карточки расчетов с бюджетом и т.п.).При наличии оснований для перерасчета налога (налогов) и формирования нового налогового уведомления налоговая инспекция не позднее 30 дней (в исключительных случаях указанный срок может быть продлен не более чем на 30 дней):

  1. проведёт перерасчет налога;
  2. сформирует при наличии оснований новое налоговое уведомление и разместит его в Личном кабинете налогоплательщика.

    Если Вы не являетесь пользователем , направит новое налоговое уведомление в установленном порядке;

  3. направит Вам ответ на обращение (разместит его в ), в т.ч.

    в случае отсутствия основания для перерасчета налога (налогов).

Дополнительную информацию можно получить по телефону налоговой инспекции, контакт-центра ФНС России: 8 800-222-22-22.

Налоговое уведомление физических лиц — 2020

Содержание страницы Обязанность по исчислению для налогоплательщиков-физических лиц суммы налога на доходы физических лиц (в отношении ряда доходов, по которым налоговый агент не удержал сумму НДФЛ), транспортного налога, земельного налога, налога на имущество физических лиц возложена на налоговые органы (ст. 52 Налогового кодекса РФ). В связи с этим налоговый орган не позднее 30 дней до наступления срока платежа по налогам направляет налогоплательщику налоговое уведомление. утверждена приказом ФНС России от 07.09.2016 № ММВ-7-11/477@ (в редакции приказов ФНС России от 15.01.2018 № ММВ-7-21/8@, С 2020 года в форме налогового уведомления указываются реквизиты для перечисления налогов в бюджетную систему Российской Федерации.

При этом отдельный платежный документ (квитанция) не направляется. Налог, подлежащий уплате физическими лицами в отношении объектов недвижимого имущества и (или) транспортных средств, исчисляется налоговыми органами не более чем за три налоговых периода, предшествующих календарному году направления налогового уведомления.

В случае, если общая сумма налогов, исчисленных налоговым органом, составляет менее 100 рублей, налоговое уведомление не направляется налогоплательщику, за исключением случая направления налогового уведомления в календарном году, по истечении которого утрачивается возможность направления налоговым органом налогового уведомления. С 2020 года перерасчет сумм ранее исчисленных земельного налога и налога на имущество физических лиц не осуществляется, если влечет увеличение ранее уплаченных сумм указанных налогов.

Налоговое уведомление может быть передано физическому лицу (его уполномоченному представителю) лично под расписку, направлено по почте заказным письмом или передано в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи или через . В случае направления налогового уведомления по почте заказным письмом налоговое уведомление считается полученным по истечении шести дней с даты направления заказного письма.

Для пользователей налоговое уведомление размещается в «Личном кабинете налогоплательщика» и не дублируется почтовым сообщением, за исключением случаев получения от пользователя уведомления о необходимости получения документов на бумажном носителе. Налоговое уведомление за налоговый период 2018 года направляется в 2020 году и должно быть исполнено (с уплатой указанных в нём налогов в бюджетную систему) не позднее 2 декабря 2020 года.

  1. начиная с налогового периода 2018 года транспортные средства, находящиеся в розыске в связи с их угоном или кражей, не облагаются налогом до месяца их возврата законному владельцу, а не до даты прекращения розыска в связи с истечением срока его проведения, как было ранее (пп. 7 п. 1 ст. 358 НК РФ);
  2. изменения в налоговых ставках и налоговых льготах также могут произойти на региональном уровне в соответствии с законами субъектов Российской Федерации (подробную информацию можно получить с помощью
  3. на сайте Минпромторга России для применения за налоговый период 2018 года опубликован В соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации (п. 2 ст. 362) налог на автомобили, вошедшие в Перечень, рассчитывается с учетом повышающих коэффициентов (от 1,1 до 3);
  1. с налогового периода 2018 года изменение кадастровой стоимости земельного участка вследствие изменения его вида разрешенного использования, категории земель и (или) площади учитывается со дня внесения в Единый государственный реестр недвижимости сведений, являющихся основанием для определения кадастровой стоимости (п. 1 ст. 391 НК РФ);
  2. с 2020 года действует запрет на перерасчет налога, если такой перерасчет влечет увеличение ранее уплаченного налога (п.

    2.1 ст. 52 НК РФ);

  3. с налогового периода 2018 года лицам, имеющим трех и более несовершеннолетних детей, предоставлен налоговый вычет, уменьшающий величину налога на кадастровую стоимость 600 кв.м площади одного земельного участка (пп. 10 п. 5 ст. 391 НК РФ);
  4. с налогового периода 2018 года для относящихся ко льготным категориям налогоплательщиков (пенсионеры, инвалиды, многодетные) установлен беззаявительный порядок предоставления налоговых вычетов.

    Если у налоговых органов уже имеются сведения о таких лицах (например, инвалидом была заявлена льгота по транспортному налогу, пенсионер воспользовался льготой, освобождающей от уплаты налога на квартиру), тогда с заявлением о предоставлении налоговых вычетов обращаться не потребуется, налоговый вычет будет применен автоматически (п. 10 ст. 396 НК РФ);

  5. с налогового периода 2018 года введен коэффициент, ограничивающий ежегодный рост налога не более чем на 10 процентов по сравнению с предшествующим годом, за исключением земельных участков для жилищного строительства, при расчете налога за которые применен повышающий коэффициент в связи с их несвоевременной застройкой (пп.

    15 – 17 ст. 396 НК РФ);

  6. изменения в налоговых ставках и налоговых льготах также могут произойти на муниципальном уровне в соответствии с нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) (подробную информацию можно получить с помощью
  7. в ряде регионов вступили в силу новые результаты государственной кадастровой оценки земель, применяющие за налоговый период 2018 года.

    Подробную информацию об изменении кадастровой стоимости можно получить в органах Росреестра и МФЦ;

  1. с 2020 года действует запрет на перерасчет налога, если такой перерасчет влечет увеличение ранее уплаченного налога (п. 2.1 ст. 52 НК РФ);
  2. при расчете налога за налоговый период 2018 года применяются следующие коэффициенты (пп. 8, 8.1 ст. 408 НК РФ):
  3. коэффициент-дефлятор 1.481 к инвентаризационной стоимости объекта (в 2018 году был 1.425) в регионах, которые с 2018 года не перешли на расчет налога исходя из кадастровой стоимости;
  4. с налогового периода 2018 года лицам, имеющим трех и более несовершеннолетних детей, предоставлены дополнительные налоговые вычеты, уменьшающие размер налога на кадастровую стоимость 5 кв.м общей площади квартиры, части квартиры, комнаты и 7 кв.м общей площади жилого дома, части жилого дома в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка (п.

    6.1 ст. 403 НК РФ);

  5. с налогового периода 2018 года для относящихся ко льготным категориям налогоплательщиков (пенсионеры, инвалиды, многодетные, владельцы хозпостроек площадью не более 50 кв.м, указанных в пп. 15 п. 1 ст. 407 НК РФ) установлен беззаявительный порядок предоставления налоговых льгот (в т.ч.

    налоговых вычетов). Если у налоговых органов уже имеются сведения о таких лицах (например, инвалидом была заявлена льгота по транспортному налогу, пенсионер воспользовался льготой, освобождающей от уплаты земельного налога), тогда с заявлением о предоставлении налоговых льгот обращаться не потребуется, налоговая льгота будет применена автоматически (п. 6 ст. 407 НК РФ);

  6. с текущего года налог не начисляется в отношении полностью разрушенного или уничтоженного объекта капитального строительства с 1-ого числа месяца гибели или уничтожения такого объекта, независимо от даты регистрации прекращения права на него в Едином государственном реестре недвижимости (п. 2.1 ст. 408 НК РФ);
  7. в ряде регионов вступили в силу новые результаты государственной кадастровой оценки объектов недвижимости, применяющие за налоговый период 2018 года.

    Подробную информацию об изменении кадастровой стоимости можно получить в органах Росреестра и МФЦ;

  8. 0.2для 7 регионов (Калужская, Липецкая, Ростовская, Саратовская, Тюменская, Ульяновская области, Пермский край), где кадастровая стоимость применяется в качестве налоговой базы первый год;
  9. 0.6 (в 2018 году был 0.4) для 21 региона (включая г. Санкт-Петербург, Ставропольский край, Воронежскую, Челябинскую области), где кадастровая стоимость применяется в качестве налоговой базы третий год;
  10. 0.4 (в 2018 году был 0.2)для 14 регионов (включая Республику Саха, Краснодарский, Хабаровский края, Оренбургскую область), где кадастровая стоимость применяется в качестве налоговой базы второй год;
  11. 10-ти процентного ограничения роста налога по сравнению с предшествующим налоговым периодом для 49 регионов (включая Москву, Московскую область, Республики Башкортостан, Татарстан), где кадастровая стоимость применяется в качестве налоговой базы третий и последующие годы (за исключением объектов, включенных в перечень, определяемый в соответствии с п. 7 ст. 378.2 НК РФ, а также объектов, предусмотренных абз.

    2 п. 10 ст. 378.2 НК РФ);

  12. изменения в налоговых ставках и налоговых льготах также могут произойти на муниципальном уровне в соответствии с нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) (подробную информацию можно получить с помощью

Поскольку расчет налогов проводится исходя из налоговых ставок, льгот и налоговой базы, определяемой на региональном и муниципальном уровне, причины изменения величины налогов в конкретной ситуации можно уточнить в налоговой инспекции или обратившись в контакт-центр ФНС России (тел.

8-800-222-22-22). Существуют и общие основания для изменения налоговой нагрузки.
Рост налога может обуславливаться следующими причинами:

  • применение повышающих коэффициентов при расчете налога за легковые автомашины средней стоимостью от 3 млн. руб. согласно размещённому на сайте Минпромторга России
  • наличие иных оснований (например, в результате перерасчета налога, утраты права на применение льготы, поступления уточненных сведений от регистрирующих органов и т.п.).
  • изменение налоговых ставок и (или) отмена льгот, полномочия по установлению которых относятся к компетенции субъектов РФ. С информацией о налоговых ставках и льготах можно ознакомиться в сервисе ;

Рост налога может обуславливаться следующими причинами:

  • изменение налоговых ставок и (или) отмена льгот, полномочия по установлению которых относятся к компетенции представительных органов муниципальных образований.

    С информацией о налоговых ставках и льготах можно ознакомиться в сервисе ;

  • наличие иных оснований (например, в результате перерасчета налога, утраты права на применение льготы, поступления уточненных сведений от регистрирующих органов и т.п.).
  • изменение кадастровой стоимости земельного участка, например, в связи со вступлением в силу новых результатов кадастровой оценки, или переводом земельного участка из одной категории земель в другую, изменением вида разрешенного использования, уточнения площади.

    Информацию о кадастровой стоимости можно получить на сайте Росреестра;

Рост налога может обуславливаться следующими причинами:

  • рост коэффициента-дефлятора.
    Согласно ст. 404 Налогового кодекса РФ, в субъектах РФ, в которых не применяется порядок расчета налога исходя из кадастровой стоимости, в качестве налоговой базы используется инвентаризационная стоимость, исчисленная с учетом коэффициента-дефлятора на основании данных, представленных до 1 марта 2013 года.

    Согласно ст. 404 Налогового кодекса РФ, в субъектах РФ, в которых не применяется порядок расчета налога исходя из кадастровой стоимости, в качестве налоговой базы используется инвентаризационная стоимость, исчисленная с учетом коэффициента-дефлятора на основании данных, представленных до 1 марта 2013 года. Значения коэффициента-дефлятора определяются Минэкономразвития России: на 2017 год – 1,425, на 2018 год – 1,481;

  • изменение кадастровой стоимости объекта недвижимости, например, в связи со вступлением в силу новых результатов кадастровой оценки, или изменением вида разрешенного использования, назначения объекта. Информацию о кадастровой стоимости можно получить на сайте Росреестра;
  • изменение налоговых ставок или отмена льгот, полномочия по установлению которых относятся к компетенции представительных органов муниципальных образований.

    С информацией о налоговых ставках и льготах можно ознакомиться в сервисе ;

  • рост коэффициента к налоговому периоду.

    Согласно ст. 408 Налогового кодекса РФ, в субъектах РФ, в которых в 2020 г. применяется порядок расчета налога исходя из кадастровой стоимости, для объектов, не являющихся административно-деловой и торговой недвижимостью, предусмотренной ст. 378.2 Налогового кодекса РФ, расчет налога проводится с учетом коэффициента: 0,2 – в первый период применения кадастровой стоимости (7 регионов); 0,4 – во второй период применения кадастровой стоимости (14 регионов, ранее в 2018 году применялся коэффициент 0,2); 0,6 – в третий период применения кадастровой стоимости (21 регион, ранее в 2018 году применялся коэффициент 0,4);

Налоговые ставки и льготы (включая налоговые вычеты из налоговой базы) устанавливаются нормативными правовыми актами различного уровня: — по транспортному налогу: главой 28 Налогового кодекса Российской Федерации и законами субъектов Российской Федерации по месту нахождения транспортного средства; — по земельному налогу и налогу на имущество физических лиц: главами 31, 32 Налогового кодекса Российской Федерации и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения) по месту нахождения объектов недвижимости.

С информацией о налоговых ставках, налоговых льготах и налоговых вычетах (по всем видам налогов во всех муниципальных образованиях) можно ознакомиться в сервисе , либо обратившись в налоговые инспекции или в контакт-центр ФНС России (тел. 8-800–222-22-22). Шаг 1 Проверьте, учтена ли льгота в налоговом уведомлении.

Для этого изучите содержание граф «Размер налоговых льгот» (по всем налогам на имущество) и «Не облагаемая налогом сумма» (по земельному налогу)» в налоговом уведомлении. Шаг 2 Если в налоговом уведомлении льготы не указаны, необходимо выяснить относится ли налогоплательщик к категориям лиц, имеющим право на льготы по объектам в налоговом уведомлении по транспортному налогу по земельному налогу по налогу на имущество физических лиц Шаг 3 Убедившись, что налогоплательщик относится к категориям лиц, имеющим право на налоговую льготу, но льгота не учтена в налоговом уведомлении, необходимо подать заявление по установленной форме (приказ ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@) о предоставлении льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц.

Если заявление о предоставлении налоговой льготы направлялось в налоговый орган и в нём не указывалось на то, что льгота будет использована в ограниченный период, заново представлять заявление не требуется. Подать заявление о предоставлении налоговой льготы в налоговый орган можно любым удобным способом: через «Личный кабинет налогоплательщика»; почтовым сообщением; путем личного обращения в любую налоговую инспекцию; через уполномоченный МФЦ.

Сведения о налогооблагаемом имуществе и его владельце (включая характеристики имущества, налоговую базу, правообладателя, период владения) в налоговые органы представляют органы, осуществляющие регистрацию (миграционный учет) физических лиц по месту жительства (месту пребывания), регистрацию актов гражданского состояния физических лиц, органы, осуществляющие государственный кадастровый учет и государственную регистрацию прав на недвижимое имущество, органы, осуществляющие регистрацию транспортных средств, органы опеки и попечительства, органы (учреждения), уполномоченные совершать нотариальные действия, и нотариусы, органы, осуществляющие выдачу и замену документов, удостоверяющих личность гражданина Российской Федерации на территории Российской Федерации. Ответственность за достоверность, полноту и актуальность указанных сведений, используемых в целях налогообложения имущества, несут вышеперечисленные регистрирующие органы.

Указанные органы представляют информацию в налоговую службу на основании имеющихся в их информационных ресурсах (реестрах, кадастрах, регистрах и т.п.) сведений. Если, по мнению налогоплательщика, в налоговом уведомлении имеется неактуальная (некорректная) информация об объекте имущества или его владельце (в т.ч. о периоде владения объектом, налоговой базе, адресе), то для её проверки и актуализации необходимо обратиться в налоговые органы любым удобным способом: 1) для пользователей «Личного кабинета налогоплательщика» — через «Личный кабинет налогоплательщика»; 2) для иных лиц: посредством личного обращения в любую налоговую инспекцию либо путём направления почтового сообщения, или с использованием интернет-сервиса ФНС России «Обратиться в ФНС России».

По общему правилу, налоговому органу требуется проведение проверки на предмет подтверждения наличия/отсутствия установленных законодательством оснований для перерасчета налогов и изменения налогового уведомления (направление запроса в регистрирующие органы, проверка информации о наличии налоговой льготы, определение даты начала применения актуальной налоговой базы и т.п.), обработка полученных сведений и внесение необходимых изменений в информационные ресурсы (базы данных, карточки расчетов с бюджетом и т.п.). При наличии оснований для перерасчета налога (налогов) и формирования нового налогового уведомления налоговая инспекция не позднее 30 дней (в исключительных случаях указанный срок может быть продлен не более чем на 30 дней): — сформирует уточненное налоговое уведомление и разместит его в Личном кабинете налогоплательщика; — в случае если Вы не являетесь пользователем Личного кабинета налогоплательщика, направит Вам уточненное новое налоговое уведомление в установленном порядке; — направит Вам ответ на обращение (разместит его в Личном кабинете налогоплательщика), в т.ч. в случае отсутствия основания для перерасчета налога (налогов).

Налоговые уведомления владельцам налогооблагаемых объектов направляются налоговыми органами (размещаются в личном кабинете налогоплательщика) не позднее 30 дней до наступления срока уплаты налогов: не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом, за который уплачиваются налоги. Таким образом, налоговые уведомления за налоговый период 2018 года направляются не позднее 1 ноября 2020 г.

при наличии установленных ст.

52 Налогового кодекса РФ оснований для их направления. При этом налоговые уведомления не направляются в следующих случаях:

  1. наличие налоговой льготы, налогового вычета, иных установленных законодательством оснований, полностью освобождающих владельца объекта налогообложения от уплаты налога;
  2. если общая сумма налогов, отражаемых в налоговом уведомлении, составляет менее 100 рублей, за исключением случая направления налогового уведомления в календарном году, по истечении которого утрачивается возможность направления налоговым органом налогового уведомления;
  3. налогоплательщик является пользователем интернет-сервиса ФНС России – личный кабинет налогоплательщика и при этом не направил в налоговый орган уведомление о необходимости получения налоговых документов на бумажном носителе.

В иных случаях при неполучении до 1 ноября налогового уведомления за период владения налогооблагаемыми недвижимостью или транспортным средством, налогоплательщику необходимо обратиться в налоговую инспекцию либо направить информацию через «Личный кабинет налогоплательщика» или с использованием интернет-сервиса ФНС России «Обратиться в ФНС России».

Владельцы недвижимости или транспортных средств, которые никогда не получали налоговые уведомления и не заявляли налоговые льготы в отношении налогооблагаемого имущества, обязаны сообщать о наличии у них данных объектов в любой налоговый орган (форма сообщения утверждена приказом ФНС России от 26.11.2014 №

Как заплатить налог, если не пришла квитанция

» Ежегодно во второй половине года Федеральная налоговая служба (ФНС) сообщает каждому собственнику недвижимого имущества, сколько налогов ему нужно заплатить за предыдущий год. Все необходимые сведения об имуществе и его собственниках ФНС получает из Росреестра.

Ставка по имущественному налогу составляет от 0,1% до 2% — в зависимости от региона и кадастровой стоимости объекта. Сумму указывают в налоговых уведомлениях, которые рассылают по почте или через интернет. Отправка начинается летом и продолжается несколько месяцев — письмо должно прийти до начала ноября, а заплатить налог нужно успеть до 1 декабря.Иногда налоговые уведомления могут не дойти до адресата, произойти это может по нескольким причинам.

Однако если квитанции нет, то это еще не значит, что налоги можно не платить. В случае образования просрочки налоговая начислит пеню и штраф и взыщет долг принудительно. Если не хочется идти в налоговую и узнавать, есть ли задолженность по налогам за прошедший период или нет, то получить нужную информацию и оплатить все можно и без квитанции — через интернет.

Обычно для этого достаточно только знать свой индивидуальный номер налогоплательщика (ИНН).Налог на имущество — это плата государству за владение недвижимыми объектами. Если гражданин купил квартиру и оформил ее на себя, он становится собственником недвижимости, за право владения которой обязан ежегодно платить налоги.
Если гражданин купил квартиру и оформил ее на себя, он становится собственником недвижимости, за право владения которой обязан ежегодно платить налоги.

При этом подлежащую к уплате сумму не нужно рассчитывать самостоятельно.

Этим занимается налоговая служба.Налог на недвижимость нужно платить один раз в год: ФНС начисляет плату за объекты, которыми собственник владел в прошлом отчетном периоде.

Например, если гражданин купил квартиру в 2023 году, налог за недвижимость ему придется платить в 2020.

По закону налоговые уведомления должны приходить не позднее чем за 30 дней до окончания срока оплаты (ст. 52 НК РФ), то есть все собственники должны получить квитанции к началу ноября.

Рассылка обычно начинается в июле.Существует два способа получения налогового уведомления:

  • Заказным письмом.
  • В личном кабинете на сайте налоговой.

В случае направления налогового уведомления почтой сроком его получения по умолчанию считается 6 дней с даты отправки письма.

Если налогоплательщик потерял квитанцию и не успел оплатить налог, он может обратиться лично в налоговую инспекцию и получить документ на руки.Форма налогового уведомления утверждена приказом ФНС России № ММВ-7-11/ от 07.09.2016.

В документе обязательно должны быть указаны:

  1. реквизиты для оплаты;
  2. объект налогообложения;
  3. срок внесения платежа.
  4. сумма исчисленного налога;

Обязательно нужно проверять все данные, указанные в уведомлении: бывают ошибки. Если сумма к оплате больше положенной, не учтена льгота или пришло уведомление об уплате налога за проданную квартиру, об этом сразу нужно сообщить в ФНС.В 2023 году заплатить налоги на имущество нужно до 1 декабря.

Если не сделать этого вовремя, за каждый день просрочки будет начисляться пеня. Когда накопится крупная сумма, дело передадут в суд — собственника обяжут заплатить не только налоги, но также пени и судебные штрафы.

Если у налогоплательщика открыт счет в банке, деньги могут списать без его согласия или вообще заблокировать счет, если суммы для оплаты задолженности недостаточно.С введением нового закона изменилась база для начисления. За основу принимается кадастровая стоимость (ст. 402).На новую систему перешли 28 регионов.

До конца 2023 года вся страна будет платить налоги исходя из кадастровой стоимости.По отношению к кадастровой стоимости принята минимальная налоговая ставка – 0,1% (ст.380). Но эта цифра может быть увеличена на усмотрение муниципалитета.

При определении ставки власти должны руководствоваться особенностями конкретных квартир, определенных ст. 378.2 настоящего закона.Согласно положениям данной статьи, учитываются такие критерии, как расположение жилья, его площадь, класс и т.

д. Особые коэффициенты применяются для Москвы и других городов, имеющих федеральное значение.Предлагаем ознакомиться: Как возвращается подоходный налогДля разной кадастровой стоимости имущества оговорены лимиты процентной ставки:

  1. от 300 до 500 тысяч руб. – от 0,1 до 0,3%;
  2. выше 500 тысяч руб. – от 0,3 до 2%.
  3. до 300 тысяч руб. – до 0,1%;

При начислении применяется налоговый вычет на недвижимость. Так при определении кадастровой стоимости квартиры для начисления налога, от общей суммы отнимается величина кадастровой стоимости 20% жилья (п.3 ст. 403 НК РФ).Если величина принимает нулевое либо отрицательное значение, налог за такую квартиру не взимается.Например, для квартиры 19 м2 база для исчисления налога определяется как 19-20 = -1.

Таким образом, налог за такую квартиру начисляться не будет. Налоговые вычеты так же применяются для комнат и жилья на дачных участках (п.4,5 ст. 403 НК РФ).Установлен перечень категорий граждан, которые освобождаются от уплаты налога (ст.

407 НК РФ). К ним относятся:

  • Лица с инвалидностью 1 и 2 группы.
  • Лица, чья жилплощадь находится на дачных, садовых участках и не превышает 50 м2.
  • Лица, имеющие инвалидность с раннего возраста.
  • Ветераны ВОВ.
  • Пенсионеры и люди, достигшие пенсионного возраста.
  • Военнослужащие, служащие органов внутренних дел, гос. безопасности и т. д., проходившие службу во время ВОВ, а так же военнослужащие, которым назначена пенсия на льготных условиях.
  • Военные, имеющие выслугу от 20 лет, уволенные из армии по состоянию здоровья, по возрасту.
  • Герои СССР и РФ.
  • Лица, которые используют квартиру в профессиональной творческой деятельности – в качестве студии, мастерской, ателье и т. д.
  • Семьи военных, потерявшие кормильца.
  • Родители и супруги военных, погибших при исполнении долга.
  • Участники боевых действий.
  • Люди, ставшие жертвами радиации после крупных аварий на АЭС и ядерных испытаний.
  • Работники опасных производств.

Льгота распространяется только на один объект недвижимости. Если гражданин попадает под льготу и имеет несколько объектов налогообложения, необходимо обратиться в ИФНС для выбора недвижимости, за которую налог взиматься не будет.Своевременная оплата налогов – незыблемое требование законодательства РФ.

С 2023 года крайний срок оплаты продлили до 1 декабря. Помимо увеличения срока, повысились и штрафные санкции за просрочку платежа.Если гражданин вовремя не оплатил налог, начисляются пени и штрафные санкции.

Задержка на 30 дней – 10% от суммы налога, задержка больше 30 дней – 20% (ст. 126 НК РФ). Если лицо уклоняется от оплаты, требование налоговой признается невыполненным. Органы ИФНС инициируют судебный процесс.

Далее в работу вступают судебные приставы.

Злостное уклонение от оплаты налогов влечет за собой уголовную ответственность.Оплачивать имущественные налоги — обязанность каждого человека, имеющего недвижимость на территории РФ.

Отсутствие квитанции не является поводом для неуплаты налога на квартиру.И еще один совет. В связи с вступлением в силу новой системы исчисления налогов, иногда возникает некоторая путаница в начислении. Человеку могут выставить завышенную сумму.Если вы не согласны с суммой начисленного налога, следует незамедлительно подать обращение в ИФНС с просьбой разобраться в ситуации.Если срок оплаты уже подошел, а органы ИФНС не дали разъяснений по сложившейся ситуации, налог придется заплатить в любом случае, а потом продолжить разбирательство.В случае выявления ошибки в начислениях, налоговая произведет перерасчет.

Переплата будет возвращена владельцу недвижимости.По некоторым объектам недвижимости в Москве размер кадастровой стоимости для расчета налога за 2023 год был уменьшен (постановление Правительства Москвы от 28.09.2017 № 725-ПП о внесении изменения в постановление Правительства Москвы от 21.11.2014 № 688-ПП «Об утверждении результатов кадастровой оценки объектов капитального строительства в городе Москве»).

  1. Просчитать.
  2. Можно это сделать следующими способами:
  • Воспользоваться имеющимися интернет-ресурсами.
  • Обратиться в банковское учреждение.

Рассчитывают налог на недвижимость по формуле:

  1. Н = (Кадастровая стоимость – налоговое удержание) × Объем доли × Налоговая стоимость

Чтобы произвести подсчёт самостоятельно и понять какую сумму придётся оплатить, нужно:

  • Сумму вычета.
  • Узнать кадастровую стоимость.
  • Коэффициент стоимости.

Наглядный пример расчета: Способы оплаты Банковское учреждение Выбрав такой способ оплаты, нужно посетить любое близлежащее банковское учреждение, имея на руках только:

  1. налоговую платёжку;
  2. паспорт;
  3. необходимую сумму;

Нужно обратиться к сотруднику банка, и получить дубликат платежа.Отныне понятно, почему не приходит налог на приватизированную квартиру.

Более того, несколько советов по устранению столь неприятной ситуации тоже известны. Но мы пока не ведаем, до какого срока требуется оплатить имущественный налог.

Тут также все просто.В 2023 году все владельцы недвижимости должны заплатить за свою собственность до 1 декабря 2023. Причем включительно. Именно такой срок установлен в России в отношении имущественных налоговых сборов.

Никаких исключений и поблажек. Временные ограничения действуют для всех граждан.Наличие построек на участке является вторичным, так как собственник может покупать землю под застройку или получить в распоряжение участок с домом на нем.Если вы приобрели землю и построили на ней дом, то платить за него налог нужно в следующем отчетном периоде.

Временные ограничения действуют для всех граждан.Наличие построек на участке является вторичным, так как собственник может покупать землю под застройку или получить в распоряжение участок с домом на нем.Если вы приобрели землю и построили на ней дом, то платить за него налог нужно в следующем отчетном периоде. К примеру, построив дом осенью 2023 года, вы платите с начала 2023 года. При этом, дом считается построенным, лишь после введения в эксплуатацию и получения соответствующих документов.При покупке дома на участке, сумма налога за текущий год разделяется между продавцом и покупателем.

Как правило, внести платеж нужно до ноября текущего года. Если вы беспокоитесь по поводу сроков оплаты, помните, что налоговые службы рассылают об этом уведомления. Сумма налога, которую вы заплатите в конкретном случае, зависит от инвентаризационной стоимости недвижимости.

Эта цифра указана в документах по технической инвентаризации дома.

Сведения об объекте налоговая получает автоматически от ведомственных организаций.По какой причине налогоплательщик может не получить квитанцию на уплату налога за свое имущество, например квартиру? Как разъясняет ФНС, это может произойти, если:

  1. Сумма налога слишком маленькая. В соответствии с налоговым законодательством уведомление не отправляется, если сумма взыскиваемого налога меньше 100 рублей (п. 4 ст. 52 НК РФ). В таком случае налог будет включен в квитанцию по оплате в следующем году, а пени и штрафы за это время начисляться не будут.
  2. Уведомление пришло в электронной форме. Гражданам, которые получили доступ к личному кабинету на официальном сайте ФНС (nalog.ru), квитанции об уплате налога на бумажном носителе по почте больше отправлять не будут — уведомление будут приходить только в электронной форме через интернет (п. 2 ст. 11.2 НК РФ). Чтобы продолжить получать уведомления по почте или уточнить адрес для почтовой отправки, нужно изменить настройки в профиле.
  3. В ФНС не поступили сведения о возникновении права собственности на квартиру. Такое возможно, если недвижимость была приобретена недавно и информация об этом еще не дошла до налоговой. Если до 1 ноября налоговое уведомление так и не пришло, необходимо обратиться в ФНС (через кабинет налогоплательщика на сайте, лично или по почте) и сообщить о наличии права собственности на квартиру или другое налогооблагаемое имущество (транспортное средство, земельный участок). Сделать это нужно до конца календарного года.
  4. Налог не начисляется. Это может случиться, если налогоплательщик относится к одной из льготных категорий, например, он вышел на пенсию (п. 6 приказа ФНС от 07.09.2016 № ММВ-7-11/).

Если налоговое уведомление не пришло, лучше перепроверить задолженность в личном кабинете на сайте nalog.ru (для входа можно использовать учетную запись с портала Госуслуг).

Там же можно сразу все оплатить.

Если гражданин не зарегистрирован на Госуслугах, он может обратиться в налоговую лично по месту жительства или по месту нахождения квартиры.Чтобы оплатить налог лично через отделение банка, нужен документ — основание платежа, без которого банковский клерк не сможет провести эту операцию. Рассмотрим, как распечатать квитанцию на налоги с сайта налоговой для таких случаев.

В качестве примера возьмем транспортный налог, как самый распространенный.Пошаговый алгоритм, как заплатить транспортный налог, если нет квитанции:Шаг 1. Переходим на официальный сайт ФНС, в раздел для уплаты задолженностей физическими лицами. Выбираем сведения о платеже, как показано на картинке.

Шаг 2.

Выбираем вид платежа: пени или основной платеж, затем указываем сумму и нажимаем «Далее».

Шаг 3. Заполняем реквизиты получателя платежа. Прописываем адрес регистрации.

Код ИФНС и ОКТМО муниципального образования подтянутся автоматически.Шаг 4. Прописываем фамилию, имя и отчество налогоплательщика, указываем его ИНН. Проверяем введенные сведения, переходим на следующий этап.

Шаг 5.

Выбираем один из двух доступных способов оплаты полученной квитанции: безналичный платеж с помощью платежных интернет-систем либо уплата наличными в любом отделении банка.

Для второго варианта сформируйте документ и распечатайте. Для расчетов через платежные терминалы используйте УИН — индекс документа в налоговой квитанции.

Рассчитаться с бюджетом можно через отделение Сбербанка или личный кабинет интернет-банкинга.

В платежном терминале или в личном кабинете запустите поиск долгов по ИНН. Система определит величину налоговых обязательств, числящихся к уплате.

Следуйте подсказкам, чтобы перечислить средства в ФНС.Отсутствие налогового уведомления — это не повод (и не оправдание) для уклонения от уплаты налогов. Для оплаты начиленной задолженности без квитанции можно воспользоваться одним из следующих способов:

  1. Проверить задолженность и оплатить налог за квартиру можно с помощью сервиса Яндекс.Деньги (ЮМани). Для этого нужно перейти в раздел «Оплата услуг» и выбрать пункт «Налоги». Затем нужно ввести номер ИНН. Его можно узнать по паспортным данным через специальный сервис на сайте ФНС — «Узнать ИНН». После нажатия кнопки «Проверить» появится информация о наличии задолженности по имущественным налогам или об их отсутствии. Оплатить долг можно средствами, имеющимися на электронном кошельке, или с привязанной к нему банковской карты. Комиссия за перевод не взимается.

    Своевременно оплатить налоги таким образом нельзя, сервис позволяет узнать и оплатить только уже образовавшуюся задолженность (то есть этот способ может пригодиться только после 1 декабря).

  2. После 1 декабря неуплаченный налог на имущество превращается в задолженность, которую можно погасить напрямую через Госуслуги (опция доступна всем зарегистрированным на портале гражданам, указавшим свой ИНН). При наличии налоговой задолженности в личном кабинете будет высвечиваться соответствующее сообщение. Чтобы заплатить, нужно кликнуть на соответствующий пункт, после чего будет выставлен счет на оплату. На Госуслугах также можно вносить плату за третьих лиц. После завершения оплаты уведомление о наличии долга автоматически пропадет с главного экрана.
  3. Оплачивать налоги без квитанции граждане могут через банк. С помощью мобильного приложения или на сайте кредитной организации можно узнать свою задолженность по номеру ИНН и тут же ее оплатить. Такая опция доступна клиентам Сбербанка, Тинькофф Банка, ВТБ, Бинбанка.
  4. В личном кабинете налогоплательщика с помощью сервиса «Уплата налогов физических лиц» — на сайте или в мобильном приложении ФНС можно сформировать квитанцию для оплаты в банке или сразу оплатить картой онлайн без комиссии. Платить можно не только за себя, но и за третьих лиц. Например, муж может платить налоги за свою жену.

    В 2023 году появилась возможность оплачивать налоги авансом: гражданин может перевести на свой баланс в личном кабинете любую сумму. Когда придет время платить налоги за имущество, налоговая самостоятельно спишет нужную сумму с баланса.

Когда приходит квитанция на налог на имущество физических лиц?

Оплата налогов на имущество физических лиц должна проводиться своевременно. Платеж указан в налоговом уведомлении, которое должна рассылать ФНС.

Уведомление о необходимости оплатить налог вручается плательщику не позднее 30 дней до оплаты налога. Если такое уведомление не пришло, то это не означает, то плательщик может не оплачивать налог.

Оно может прийти позже и тогда ФНС потребует заплатить налоги сразу за несколько периодов. Просрочка чревата судебными разбирательствами и начислением штрафных платежей. Точной даты уведомления в Налоговом кодексе не предусмотрено.

Оно должно быть разослано заказными письмами не позднее 30 дней до необходимости оплаты. На практике уведомление на налог приходит в августе-сентябре каждого года.

По истечении 6 дней уведомление считается полученным. Оно также может быть разослано в электронном виде, если у гражданина есть учетная запись на сайте ФНС или на портале государственных услуг.

Расчет выполняется специалистами ФНС. Он проводится с учетом объекта недвижимости. По-прежнему налог может начисляться по инвентаризационной стоимости.

Для каждого положен вычет. Он составляет:

  1. 50 кв. м. на частный дом;
  2. 20 кв. м. – на квартиру;
  3. 10 кв. м. – комнату.

Окончательная сумма налога равна как произведению кадастровой стоимости (с учетом вычета) объекта недвижимости на ставку, которая утверждается на местном уровне.

Уведомление оформляется в форме ПД-4 и обязательно к оплате. Если гражданин не согласен с суммой рассчитанного налога, то он вправе оспорить его.

Налог нужно заплатить . Если уведомление не поступило, то налог можно оплатить сразу за несколько периодов. Пропуск срока при неполучении налогового уведомления не считается основанием для неоплаты.

Заявитель должен проявить инициативу и обратиться с заявлением ФНС о необходимости получения квитанции. Налог на имущество физических лиц начисляется согласно .

Специальная форма- бланк о наличии имущества, облагаемого имущественным налогом, утверждена Приказом ФНС РФ 26.11.2014 № Квитанция высылается в форме ПД-4. В ней содержится следующая информация:

  1. сведения об объекте налогообложения;
  2. Ф.И.О. налогоплательщика, номер его ИНН;
  3. предупреждение об ответственности в случае несвоевременной оплаты налога.
  4. расчет суммы платежа;
  5. срок оплаты;

Квитанция высылается в одном экземпляре. Ее также можно получить при личном обращении в ФНС с паспортом и правоустанавливающими документами на имущество.

С 2020-2018 г. на квитанции также размещен QR-код, который позволяет платежным устройствам считывать информацию с документа и проводить перечисления через терминал, без необходимости обращения в отделение банка. Предельный срок – за 30 дней до наступления 1 декабря текущего года. проводится с учетом всего срока владения недвижимым имуществом.

Платежная квитанция приходит за несколько месяцев до необходимости оплаты. Уведомление о наличии задолженности может прийти в любое время.

Погасить ее следует в установленный срок, иначе ФНС вправе обратиться за судебным приказом в суд и взыскать недоимку в принудительном порядке. Узнайте, . Облагается ли налогом имущество, полученной по завещанию? Смотрите . В некоторых ситуациях ФНС намеренно не рассылает уведомления.

Это может быть в следующих случаях:

  1. когда объект налогообложения льготный или у заявителя есть льгота на оплату налога.
  2. если у налогоплательщика есть «Личный кабинет» на сайте ФНС;
  3. если сумма налога меньше 100 рублей, тогда квитанцию можно распечатать на сайте ФНС либо оплатить при обращении в налоговую инспекцию;

В остальных ситуациях отсутствие квитанции не освобождает плательщика от обязанности перечислить сумму налога.

Он должен обратиться в ведомство самостоятельно либо распечатать квитанцию на сайте ФНС. физических лиц можно наличным или безналичным расчетом. Квитанцию можно распечатать через сайт ФНС или государственных услуг.

Доступны также электронный ресурс «Яндекс деньги», а также сайты банков-партнеров.

Для оплаты через сайт ФНС необходимо завести личный кабинет.

Логином входа служит номер ИНН плательщика, а пароль выдается по заявлению в налоговой инспекции. Для уточнения суммы имущественного налога потребуется:

  1. войти в личный кабинет;
  2. войти на сайт;
  3. чтобы узнать сумму налога нужно войти в раздел «Переплата/ задолженность», там же можно распечатать квитанцию либо оплатить на сайте через банковскую карту.
  4. выбрать раздел «Физические лица»;

Оплата так же возможна через сайт госуслуг.

Для этого нужно пройти аутентификацию в ЕГАИС и получить на сайте учетную запись. Далее следует заполнить заявление на получение квитанции и указать способ уведомления:

  1. посредством SMS сообщения.
  2. в личном кабинете;
  3. через электронную почту;

Оплата налога возможно банковскими картами VISA, MasterCard, Мир. Доступна оплата через ресурс WebMoney.

Клиенты Сбербанка могут оплачивать через систему Сбербанк Для этого потребуется войти в раздел «Переводы и платежи» — ФНС – «Поиск и оплата налогов». Далее следует ввести номер ИНН, по которому система найдет выставленные к оплате налоги. Оплатить налог можно за себя или за другого налогоплательщика.

Основное условие – указать ИНН (при оплате можно не свой), реквизиты налоговой инспекции и перечислить платеж. Аналогичной функцией располагают и другие банки. Возможность удаленной оплаты налогов предусмотрена в системе Яндекс деньги.

Выставленный к оплате налог можно найти по ИНН плательщика. Оплата также возможна не только самим плательщиком, но и другим заинтересованным лицом (например, законным представителем несовершеннолетнего гражданина). По-прежнему, оплата возможна через кассу банка или через банкомат выбранного банка.

Если платить налоги на сайте ФНС или через портал государственных услуг, то заявитель не оплачивает комиссию.

Читайте о . Как рассчитать пени по налогу на имущество? Информация . Есть ли налог на имущество на несовершеннолетнего ребенка?

Подробности в . Если квитанция с налогом на имущество физических лиц не будет своевременно оплачена, то для должника может наступить специальная налоговая ответственность в виде . Она составляет 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки. За неверно рассчитанный налог положен штраф в размере 20% от суммы недоимки.

Штраф взыскивается в административном порядке, но может быть оспорен в суд. При получении налоговой квитанции оплачивать ее следует как можно быстрее. Если в квитанции указанные неверные расчеты, то их следует обжаловать в административном порядке.

В отдельных ситуациях может понадобиться судебное разбирательство.