Кбк пени в 2023 году для юридических лиц


Кбк пени в 2023 году для юридических лиц

Какие КБК в 2023 году: единая таблица (с учетом изменений)


25.12.2020 Актуально на 25 декабря 2020 Время для прочтения: 13 минут Прочитано: Сохранить статью Содержание Какие КБК нужно указывать в платёжных поручениях в 2023 году для уплаты налогов, страховых взносов? Утверждены ли на 2023 год новые коды бюджетной классификации по НДФЛ, УСН и взносами? Приводим единую таблицу вместе с новыми КБК 2023 с изменениями и расшифровкой, которую вы можете скачать. Вся информация по изменениям с 2023 года собрана в системе Консультант Плюс Код бюджетной классификации необходимо указывать в платежных поручениях при перечислении налогов, сборов, пеней, штрафов и иных обязательных платежей в бюджет.

В действующей , приведенной в к положению Банка России от 19.06.2012 № 383-П, для КБК предназначено поле 104. Кроме того, КБК следует указывать в некоторых налоговых декларациях: по налогу на прибыль, по НДС, по транспортному налогу (отменена с 2023 г.), а также в расчете по страховым взносам (РСВ). Это позволяет налоговикам разносить платежи по принадлежности.

С 1 января 2023 года указывайте в платежках некоторые новые КБК по налогам, сборам и страховым сборам, которые утверждены приказами Минфина России и . С 2023 года есть важные изменения по КБК. В частности:

  1. введен КБК для уплаты земельного налога в отношении участков, расположенных в границах муниципальных округов. Его необходимо перечислять на КБК 182 1 06 06032 14 1000 110;
  2. появился КБК для уплаты налога, взимаемого в связи с применением ПСН, зачисляемого в бюджеты муниципальных округов, — 182 1 05 04060 02 1000 110;
  3. утвержден КБК для 15%-го НДФЛ, исчисляемого с доходов, превышающих 5 млн руб., — 182 1 01 02080 01 1000 110;
  4. введен КБК для уплаты НДПИ при добыче прочих полезных ископаемых, в отношении которых при налогообложении установлен рентный коэффициент, отличный от 1, — 182 1 07 01080 01 1000 110.

добавил новые КБК по НДФЛ, акцизам и налогам, которые формируют бюджет новой единицы территориального деления – муниципального округа.

Обобщим новые КБК-2023 в таблице: НАЗНАЧЕНИЕ ПЛАТЕЖА КБК 2023 НДФЛ, удержанный с доходов сверх 5 млн руб.

по прогрессивной ставке 15 процентов 182 1 01 02080 01 1000 110 НДФЛ с фиксированной прибыли КИК 182 1 01 02090 01 1000 110 НДФЛ с процента, купона или дисконта по обращающимся облигациям российских юрлиц, которые номинированы в рублях и эмитированы после 01.01.2017 182 1 01 02070 01 1000 110 Акциз на этан, направленный на переработку 182 1 03 02420 01 1000 110 Акциз на сжиженный углеводородный газ, направленный на переработку 182 1 03 02430 01 1000 110 Налог по ПСН (патент) 182 1 05 04060 02 1000 110 Налог на имущество физлиц – по объектам, которые находятся на территории муниципальных округов 182 1 06 01020 14 1000 110 Земельный налог с организаций – по участкам, которые находятся на территории муниципальных округов 182 1 06 06032 14 1000 110 Земельный налог с физлиц – по участкам, которые находятся на территории муниципальных округов 182 1 06 06042 14 1000 110 Другие КБК по основным налогам/взносам в 2023 году остались прежними. Далее размещены таб­ли­цы с КБК на 2023 год по ос­нов­ным на­ло­гам и стра­хо­вым взно­сам. НАИМЕНОВАНИЕ НАЛОГА, СБОРА, ПЛАТЕЖА КБК 2023 Налог на при­быль ор­га­ни­за­ций (кроме КГН), в том числе:

  1. в фе­де­раль­ный бюд­жет (став­ка — 3%)

182 1 01 01011 01 1000 110

  1. в ре­ги­о­наль­ный бюд­жет (став­ка от 12,5% до 17%)

182 1 01 01012 02 1000 110 НДС 182 1 03 01000 01 1000 110 Налог на иму­ще­ство:

  1. по лю­бо­му иму­ще­ству, за ис­клю­че­ни­ем вхо­дя­ще­го в Еди­ную си­сте­му га­зо­снаб­же­ния (ЕСГС)

182 1 06 02010 02 1000 110

  1. по иму­ще­ству, вхо­дя­ще­му в ЕСГС

182 1 06 02020 02 1000 110 НДФЛ (ИП «за себя») 182 1 01 02020 01 1000 110 НАИМЕНОВАНИЕ НАЛОГА, СБОРА, ПЛАТЕЖА КБК 2023 Налог при УСН, когда при­ме­ня­ет­ся объ­ект на­ло­го­об­ло­же­ния:

  1. «до­хо­ды»

182 1 05 01011 01 1000 110

  1. «до­хо­ды минус рас­хо­ды» (и налог, упла­чи­ва­е­мый в общем по­ряд­ке, и ми­ни­маль­ный налог)

182 1 05 01021 01 1000 110 ЕНВД 182 1 05 02010 02 1000 110 ЕСХН 182 1 05 03010 01 1000 110 ВИД СТРАХОВОГО ВЗНОСА КБК 2023 Стра­хо­вые взно­сы на ОПС 182 1 02 02010 06 1010 160 Стра­хо­вые взно­сы на ВНиМ 182 1 02 02090 07 1010 160 Стра­хо­вые взно­сы на ОМС 182 1 02 02101 08 1013 160 Стра­хо­вые взно­сы на ОПС в фик­си­ро­ван­ном раз­ме­ре (в т.

ч. 1%-ные взно­сы) 182 1 02 02140 06 1110 160 Стра­хо­вые взно­сы на ОМС в фик­си­ро­ван­ном раз­ме­ре 182 1 02 02103 08 1013 160 До­пол­ни­тель­ные стра­хо­вые взно­сы на ОПС за ра­бот­ни­ков, ко­то­рые тру­дят­ся в усло­ви­ях, да­ю­щих право на до­сроч­ную пен­сию, в том числе: – для за­ня­тых на ра­бо­тах с вред­ны­ми усло­ви­я­ми труда ( Фе­де­раль­но­го за­ко­на от 28.12.2013 г. № 400-ФЗ) (до­пта­риф не за­ви­сит от ре­зуль­та­тов спе­цо­цен­ки) 182 1 02 02131 06 1010 160 – для за­ня­тых на ра­бо­тах с вред­ны­ми усло­ви­я­ми труда ( Фе­де­раль­но­го за­ко­на от 28.12.2013 г.

№ 400-ФЗ) (до­пта­риф за­ви­сит от ре­зуль­та­тов спе­цо­цен­ки) 182 1 02 02131 06 1020 160 – для за­ня­тых на ра­бо­тах с тя­же­лы­ми усло­ви­я­ми труда (подп. – ч. 1 ст. 30 Фе­де­раль­но­го за­ко­на от 28.12.2013 г. № 400-ФЗ) (до­пта­риф не за­ви­сит от ре­зуль­та­тов спе­цо­цен­ки) 182 1 02 02132 06 1010 160 – для за­ня­тых на ра­бо­тах с тя­же­лы­ми усло­ви­я­ми труда (подп.

№ 400-ФЗ) (до­пта­риф не за­ви­сит от ре­зуль­та­тов спе­цо­цен­ки) 182 1 02 02132 06 1010 160 – для за­ня­тых на ра­бо­тах с тя­же­лы­ми усло­ви­я­ми труда (подп. – ч. 1 ст. 30 Фе­де­раль­но­го за­ко­на от 28.12.2013 г. № 400-ФЗ) (до­пта­риф за­ви­сит от ре­зуль­та­тов спе­цо­цен­ки) 182 1 02 02132 06 1020 160 Стра­хо­вые взно­сы в ФСС на трав­ма­тизм 393 1 02 02050 07 1000 160 НАИМЕНОВАНИЕ НАЛОГА, СБОРА, ПЛАТЕЖА КБК 2023 НДФЛ с до­хо­дов, ис­точ­ни­к ко­то­рых на­ло­го­вый агент 182 1 01 02010 01 1000 110 НДС (как на­ло­го­вый агент) 182 1 03 01000 01 1000 110 НДС по им­пор­ту из Бе­ла­ру­си и Ка­зах­ста­на 182 1 04 01000 01 1000 110 Налог на при­быль при вы­пла­те ди­ви­ден­дов:

  1. рос­сий­ским ор­га­ни­за­ци­ям

182 1 01 01040 01 1000 110

  1. ино­стран­ным ор­га­ни­за­ци­ям

182 1 01 01050 01 1000 110 Налог на при­быль при вы­пла­те до­хо­дов ино­стран­ным ор­га­ни­за­ци­ям (кроме ди­ви­ден­дов и про­цен­тов по го­су­дар­ствен­ным и му­ни­ци­паль­ным цен­ным бу­ма­гам) 182 1 01 01030 01 1000 110 Налог на при­быль с до­хо­дов по го­су­дар­ствен­ным и му­ни­ци­паль­ным цен­ным бу­ма­гам 182 1 01 01070 01 1000 110 Налог на при­быль по по­лу­чен­ным от ино­стран­ных ор­га­ни­за­ций ди­ви­ден­дам 182 1 01 01060 01 1000 110 Транс­порт­ный налог 182 1 06 04011 02 1000 110 Зе­мель­ный налог 182 1 06 0603х хх 1000 110 где ххх за­ви­сит от места рас­по­ло­же­ния зе­мель­но­го участ­ка Вод­ный налог 182 1 07 03000 01 1000 110 Плата за нега­тив­ное воз­дей­ствие на окру­жа­ю­щую среду (НВОС) 048 1 12 010х0 01 6000 120 где х за­ви­сит от вида за­гряз­не­ния окру­жа­ю­щей среды НДПИ 182 1 07 010хх 01 1000 110 где хх за­ви­сит от вида до­бы­ва­е­мо­го по­лез­но­го ис­ко­па­е­мо­го Налог на при­быль ор­га­ни­за­ций с до­хо­дов в виде при­бы­ли кон­тро­ли­ру­е­мых ино­стран­ных ком­па­ний (КИК) 182 1 01 01080 01 1000 110 В боль­шин­стве слу­ча­ев при упла­те пеней в 14-17-й раз­ря­ды кода бюджетной классификации при­ни­ма­ют зна­че­ние «2100» (за некоторыми исключениями).

ВИД СТРАХОВОГО ВЗНОСА КБК 2023 Стра­хо­вые взно­сы на ОПС 182 1 02 02010 06 2110 160 Стра­хо­вые взно­сы на ВНиМ 182 1 02 02090 07 2110 160 Стра­хо­вые взно­сы на ОМС 182 1 02 02101 08 2013 160 Стра­хо­вые взно­сы на ОПС в фик­си­ро­ван­ном раз­ме­ре, упла­чи­ва­е­мые ИП за себя (в т. ч. 1%-ные взно­сы) 182 1 02 02140 06 2110 160 Стра­хо­вые взно­сы на ОМС в фик­си­ро­ван­ном раз­ме­ре, упла­чи­ва­е­мые ИП за себя 182 1 02 02103 08 2013 160 До­пол­ни­тель­ные стра­хо­вые взно­сы на ОПС за ра­бот­ни­ков, ко­то­рые тру­дят­ся в усло­ви­ях, да­ю­щих право на до­сроч­ную пен­сию, в том числе:

  1. для за­ня­тых на ра­бо­тах с вред­ны­ми усло­ви­я­ми труда ( Фе­де­раль­но­го за­ко­на от 28.12.2013 г. № 400-ФЗ) (до­пта­риф не за­ви­сит от ре­зуль­та­тов спе­цо­цен­ки)

182 1 02 02131 06 2110 160

  1. для за­ня­тых на ра­бо­тах с тя­же­лы­ми усло­ви­я­ми труда (подп.

    – ч. 1 ст. 30 Фе­де­раль­но­го за­ко­на от 28.12.2013 г. № 400-ФЗ) (до­пта­риф не за­ви­сит от ре­зуль­та­тов спе­цо­цен­ки)

182 1 02 02132 06 2110 160 По об­ще­му пра­ви­лу, за­пол­няя пла­теж­ное по­ру­че­ние на упла­ту штра­фа, нужно за­ме­нить в ос­нов­ном КБК 14-й раз­ряд с «1» на «3».

Но и здесь не обо­ш­лось без ис­клю­че­ний. ВИД СТРАХОВОГО ВЗНОСА КБК 2023 Стра­хо­вые взно­сы на ОПС 182 1 02 02010 06 3010 160 Стра­хо­вые взно­сы на ВНиМ 182 1 02 02090 07 3010 160 Стра­хо­вые взно­сы на ОМС 182 1 02 02101 08 3013 160 Стра­хо­вые взно­сы на ОПС в фик­си­ро­ван­ном раз­ме­ре, упла­чи­ва­е­мые ИП за себя (в т. ч. 1%-ные взно­сы) 182 1 02 02140 06 3010 160 Стра­хо­вые взно­сы на ОМС в фик­си­ро­ван­ном раз­ме­ре, упла­чи­ва­е­мые ИП за себя 182 1 02 02103 08 3013 160 До­пол­ни­тель­ные стра­хо­вые взно­сы на ОПС за ра­бот­ни­ков, ко­то­рые тру­дят­ся в усло­ви­ях, да­ю­щих право на до­сроч­ную пен­сию, в том числе:

  1. для за­ня­тых на ра­бо­тах с вред­ны­ми усло­ви­я­ми труда ( Фе­де­раль­но­го за­ко­на от 28.12.2013 г. № 400-ФЗ) (до­пта­риф не за­ви­сит от ре­зуль­та­тов спе­цо­цен­ки)

182 1 02 02131 06 3010 160

  1. для за­ня­тых на ра­бо­тах с тя­же­лы­ми усло­ви­я­ми труда (подп.

    – ч. 1 ст. 30 Фе­де­раль­но­го за­ко­на от 28.12.2013 г. № 400-ФЗ) (до­пта­риф не за­ви­сит от ре­зуль­та­тов спе­цо­цен­ки)

182 1 02 02132 06 3010 160 Чтобы исправить ошибку в КБК при уплате налогов/взносов, направьте в налоговую инспекцию письменное заявление об уточнении платежа ( ст.

45 НК РФ). Заявление составьте в произвольной форме. В нем укажите:

  1. налоговый орган, куда обращаетесь;
  2. информацию для связи с вами;
  3. в чем именно состоит ошибка;
  4. правильное значение КБК на 2023 год.
  5. сведения о себе (наименование, адрес, ИНН, КПП организации, Ф.И.О., место жительства, ИНН ИП);
  6. реквизиты платежного поручения, в котором допущена ошибка;

Чтобы оперативно исправить ошибку в КБК, важно правильно написать заявление об уточнении кода бюджетной классификации в платежном поручении на перечисление. В отношении страховых взносов такой образец есть в КонсультантПлюс.

К заявлению приложите копию платежки. 15.01.2023 28.07.2020 06.11.2020 18.12.2020 27.11.2020 30.12.2020 Подписывайтесь на новости: Подписаться на рассылку © 2013—2023 – «Бухгуру» ГлавнаяПолезноеО нас Разместить объявление[contact-form-7 404 "Not Found"]

Все актуальные КБК для оплаты страховых взносов в 2023 году: таблица

Автор: 31.12.2020 Актуально на 31 декабря 2020 Время для прочтения: 6 минут Прочитано: Сохранить статью Содержание Для правильной уплаты в налоговую пенсионных взносов (ОПС) в ПФР, медицинских (ОМС), взносов на социальное страхование по временной нетрудоспособности и материнству (ВНиМ), а также взносов на травматизм в ФСС необходимо в поле 104 платёжного поручения указать верный и актуальный код бюджетной классификации. Есть ли изменения в КБК в 2023 году?

В этом материале – таблицы со всеми КБК страховых взносов с расшифровкой на 2023 год для ИП и организаций.

С 2023 года коды бюджетной классификации, в том числе для всех видов страховых взносов, утверждены . Предполагается, что они будут действовать также в 2023 и 2023 годах.

Сразу скажем, что принципиальных изменений в значениях кодов по части страховых взносов нет.

Для индивидуальных предпринимателей значения КБК традиционно отличаются в зависимости от того, есть ли у ИП работники или он отчисляет фиксированные взносы только за себя. При перечислении фиксированных страховых взносов за себя ИП без работников в 2023 году должен указать в платежном поручении такие КБК: ВИД ВЗНОСОВ ИП КАКОЙ КБК В 2023 ГОДУ На ОПС (фиксированные и в размере 1% с дохода свыше 300 000 руб.) 182 1 02 02140 06 1110 160 Пени: 182 1 02 02140 06 2110 160 Штраф: 182 1 02 02140 06 3010 160 На ОМС 182 1 02 02103 08 1013 160 Пени: 182 1 02 02103 08 2013 160 Штраф: 182 1 02 02103 08 3013 160 Добровольные взносы по временной нетрудоспособности и материнству (ВНиМ) в ФСС 393 1 17 06020 07 6000 180 При перечислении страховых взносов за работников КБК в платёжке в 2023 году указывают такие: ВИД ВЗНОСОВ ИП КАКОЙ КБК В 2023 ГОДУ Пенсионные взносы по общему тарифу По каким КБК ИП уплачивают страховые взносы в 2023 году по доптарифам, можно посмотреть в Готовом решении КонсультантПлюс . 182 1 02 02010 06 1010 160 Пени: 182 1 02 02010 06 2110 160 Штраф: 182 1 02 02010 06 3010 160 Взносы на обязательный медстрах 182 1 02 02101 08 1013 160 Пени: 182 1 02 02101 08 2013 160 Штраф: 182 1 02 02101 08 3013 160 Взносы по ВНиМ 182 1 02 02090 07 1010 160 Пени: 182 1 02 02090 07 2110 160 Штраф: 182 1 02 02090 07 3010 160 Взносы на травматизм в ФСС 393 1 02 02050 07 1000 160 Пени: 393 1 02 02050 07 2100 160 Штрафы: 393 1 02 02050 07 3000 160 Подробнее об этом см.

«». ВИД ТАРИФА ВЗНОСОВ НА ОПС КБК ВЗНОСОВ НА 2023 ГОД За работников по общему или пониженному тарифу 182 1 02 02010 06 1010 160 Пени – 182 1 02 02010 06 2110 160 Штрафы – 182 1 02 02010 06 3010 160 По дополнительным тарифам: За работников, занятых на вредных работах (перечень в Закона о страховых пенсиях) Взносы:

  1. тариф не зависит от результатов спецоценки – 182 1 02 02131 06 1010 160;
  2. тарифу зависит от результатов спецоценки – 182 1 02 02131 06 1020 160.

Пени:

  1. тариф не зависит от результатов спецоценки – 182 1 02 02131 06 2110 160;
  2. тариф зависит от результатов спецоценки – 182 1 02 02131 06 2100 160.

Штрафы:

  1. тариф не зависит от результатов спецоценки – 182 1 02 02131 06 3010 160;
  2. тариф зависит от результатов спецоценки – 182 1 02 02131 06 3000 160.

За работников, занятых на тяжелых или опасных работах (перечень в ч. 1 ст. 30 Закона о страховых пенсиях) Взносы:

  1. тарифу зависит от результатов спецоценки – 182 1 02 02132 06 1020 160.
  2. тариф не зависит от результатов спецоценки – 182 1 02 02132 06 1010 160;

Пени:

  1. тариф не зависит от результатов спецоценки – 182 1 02 02132 06 2110 160;
  2. тариф зависит от результатов спецоценки – 182 1 02 02132 06 2100 160.

Штрафы:

  1. тариф зависит от результатов спецоценки – 182 1 02 02132 06 3000 160.
  2. тариф не зависит от результатов спецоценки – 182 1 02 02132 06 3010 160.

Дополнительные добровольные страховые взносы на пенсию На накопительную пенсию работника (работодатель и застрахованное лицо уплачивают на разные КБК) Работодатель:

  1. за счет средств работника – 392 1 02 02041 06 1100 160;
  2. за счет своих средств – 392 1 02 02041 06 1200 160.

Застрахованное лицо самостоятельно – 392 1 02 02041 06 1100 160.

ВИД ПЛАТЕЖА КБК НА 2023 ГОД Страховые взносы на ОМС за работников 182 1 02 02101 08 1013 160 Пени 182 1 02 02101 08 2013 160 Штрафы 182 1 02 02101 08 3013 160 ВИД ПЛАТЕЖА КБК НА 2023 ГОД Страховые взносы на ВНиМ в бюджет ФСС 182 1 02 02090 07 1010 160 Пени 182 1 02 02090 07 2110 160 Штрафы 182 1 02 02090 07 3010 160 Для уплаты страховых взносов на дополнительное соцобеспечение отдельных категорий физлиц, а также пеней и штрафов по ним используют следующие КБК: Взносы организаций угольной промышленности: Взносы 182 1 02 02120 06 1000 160 Пени 182 1 02 02120 06 2100 160 Штрафы 182 1 02 02120 06 3000 160 Взносы организаций, использующих труд членов лётных экипажей воздушных судов: Взносы 182 1 02 02080 06 1000 160 Пени 182 1 02 02080 06 2100 160 Штрафы 182 1 02 02080 06 3000 160 Для уплаты страховых взносов на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в Фонд социального страхования России, а также пеней и штрафов по ним используют следующие КБК: ВИД ПЛАТЕЖА КБК НА 2023 ГОД Страховые взносы на травматизм ФСС 393 1 02 02050 07 1000 160 Пени 393 1 02 02050 07 2100 160 Штрафы 393 1 02 02050 07 3000 160 Взносы на ОПС и ОМС перечисляют в налоговую двумя отдельными платежками.

ВИД ПЛАТЕЖА КБК НА 2023 ГОД Страховые взносы на ОМС за работников 182 1 02 02101 08 1013 160 Пени 182 1 02 02101 08 2013 160 Штрафы 182 1 02 02101 08 3013 160 ВИД ПЛАТЕЖА КБК НА 2023 ГОД Страховые взносы на ВНиМ в бюджет ФСС 182 1 02 02090 07 1010 160 Пени 182 1 02 02090 07 2110 160 Штрафы 182 1 02 02090 07 3010 160 Для уплаты страховых взносов на дополнительное соцобеспечение отдельных категорий физлиц, а также пеней и штрафов по ним используют следующие КБК: Взносы организаций угольной промышленности: Взносы 182 1 02 02120 06 1000 160 Пени 182 1 02 02120 06 2100 160 Штрафы 182 1 02 02120 06 3000 160 Взносы организаций, использующих труд членов лётных экипажей воздушных судов: Взносы 182 1 02 02080 06 1000 160 Пени 182 1 02 02080 06 2100 160 Штрафы 182 1 02 02080 06 3000 160 Для уплаты страховых взносов на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в Фонд социального страхования России, а также пеней и штрафов по ним используют следующие КБК: ВИД ПЛАТЕЖА КБК НА 2023 ГОД Страховые взносы на травматизм ФСС 393 1 02 02050 07 1000 160 Пени 393 1 02 02050 07 2100 160 Штрафы 393 1 02 02050 07 3000 160 Взносы на ОПС и ОМС перечисляют в налоговую двумя отдельными платежками. СОВЕТЗаполнить платежки по взносам в налоговую можно на сайте ФНС России в специальном сервисе .

28.10.2019 28.07.2020 06.11.2020 30.12.2020 24.01.2018 19.10.2020 Подписывайтесь на новости: Подписаться на рассылку © 2013—2023 – «Бухгуру» ГлавнаяПолезноеО нас Разместить объявление[contact-form-7 404 "Not Found"]

КБК: налог на прибыль в 2020 и 2023 году

Организациям нужно платить налог на прибыль на новые КБК. Министерство Финансов обновило коды бюджетной классификации от 08.06.2020 №99н. КБК — коды классификаций, которые организации прописывают в платежных документах с целью перечисления средств в бюджет.

Платежи сначала поступают в казначейство, а уже потом все средства делятся между федеральным, региональными и местными бюджетами. В статье рассмотрим отличия новых кодов бюджетных классификаций для налога на прибыль от старых и расскажем, как их использовать.

В 2023 году в правилах уплаты налога на прибыль ничего не изменилось — такое же распределение и ставки:

  1. в бюджет региона — 17% от налоговой базы;
  2. в федеральный бюджет — 3% от налоговой базы.

Для юридических лиц изменения в кодах бюджетной классификации были незначительные, но при заполнении платежных ведомостей их нужно учитывать.

Они касаются суммы налогов, которые вычисляются с прибыли по обращающимся облигациям и облигациям с ипотечным покрытием. КБК на 2020 год Бюджет Налог Штрафы Пени Федеральный 182 1 01 01011 01 1000 110 182 1 01 01011 01 3000 110 182 1 01 01011 01 2100 110 Региональный 182 1 01 01012 02 1000 110 182 1 01 01012 02 3000 110 182 1 01 01012 02 2100 110 КБК на 2023 год Бюджет Налог Штрафы Пени Федеральный 182 1 01 01011 01 1000 110 182 1 01 01011 01 3000 110 182 1 01 01011 01 2100 110 Региональный 182 1 01 01012 02 1000 110 182 1 01 01012 02 3000 110 182 1 01 01012 02 2100 110

Компания получила доход.

Вычитая из него расходы, мы получим прибыль, которая облагается налогом. Данный налог будет называться прямым. Его обязаны платить все юрлица, находящиеся на территории России — отечественные и иностранные.

Предприниматели, работающие на ОСНО, должны платить налог на прибыль. Налог на прибыль не касается:

  1. предпринимателей, находящихся на УСН, ЕНВД, патенте и едином сельскохозяйственном налоге;
  2. организаторов Чемпионата мира по футболу 2018.
  3. лиц, владеющих игорным бизнесом;
  4. участников центра Сколково;

Сначала определяется налоговая база (прибыль, с которой начисляется налог) после она умножается на налоговую ставку.

Доходы вычисляются по итогам годовой декларации. Расходы — это те затраты, которые совершил предприниматель и документально их подтвердил.

Платеж перечисляется в течение 28 дней месяца, следующего за отчетным периодом. Авансовые платежи нужно вносить поквартально (для отдельных категорий ст. 286 НК РФ) или помесячно, несмотря на то, что налоговый период составляет год.

Налог Пени Штраф Новые КБК налога на прибыль (налог с процентов по облигациям) 182 1 01 01090 01 1000 110 182 1 01 01090 01 2100 110 182 1 01 01090 01 3000 110 Налог, при условии, что выполняются соглашения о разделе продукции, которые были заключены до принятия ФЗ №225 182 1 01 01020 01 1000 110 182 1 01 01020 01 2100 110 182 1 01 01020 01 3000 110 Налог, взимаемый с прибыли иностранных компаний, деятельность которых не связана с деятельностью в России, за исключением доходов в виде дивидендов 182 1 01 01030 01 1000 110 182 1 01 01030 01 2100 110 182 1 01 01030 01 3000 110 Налог с прибыли контролируемых иностранных компаний 182 1 01 01080 01 1000 110 182 1 01 01080 01 2100 110 182 1 01 01080 01 3000 110 Налог с прибыли, которые получили российские организации в виде дивидендов от российских компаний 182 1 01 01040 01 1000 110 182 1 01 01040 01 2100 110 182 1 01 01040 01 3000 110 Налог с прибыли, полученной иностранной организацией в качестве дивидендов от российской компании 182 1 01 01050 01 1000 110 182 1 01 01050 01 1000 110 182 1 01 01050 01 1000 110 Налог с прибыли, которые получили российские организации в виде дивидендов от иностранных компаний 182 1 01 01060 01 1000 110 182 1 01 01060 01 2100 110 182 1 01 01060 01 3000 110 Налог с доходов, которые получены с ценных бумаг государства и муниципалитета в виде процентов 182 1 01 01070 1000 110 182 1 01 01070 01 2100 110 182 1 01 01070 01 3000 110 Налог с прибыли контролируемых иностранных компаний 182 1 01 01080 01 1000 110 182 1 01 01080 01 1000 110 182 1 01 01080 01 1000 110 Если вам нужно заплатить пени по налогу, необходимо применить свой код, который прописывается в платежных поручениях.

Налог Пени Штраф Новые КБК налога на прибыль (налог с процентов по облигациям) 182 1 01 01090 01 1000 110 182 1 01 01090 01 2100 110 182 1 01 01090 01 3000 110 Налог, при условии, что выполняются соглашения о разделе продукции, которые были заключены до принятия ФЗ №225 182 1 01 01020 01 1000 110 182 1 01 01020 01 2100 110 182 1 01 01020 01 3000 110 Налог, взимаемый с прибыли иностранных компаний, деятельность которых не связана с деятельностью в России, за исключением доходов в виде дивидендов 182 1 01 01030 01 1000 110 182 1 01 01030 01 2100 110 182 1 01 01030 01 3000 110 Налог с прибыли контролируемых иностранных компаний 182 1 01 01080 01 1000 110 182 1 01 01080 01 2100 110 182 1 01 01080 01 3000 110 Налог с прибыли, которые получили российские организации в виде дивидендов от российских компаний 182 1 01 01040 01 1000 110 182 1 01 01040 01 2100 110 182 1 01 01040 01 3000 110 Налог с прибыли, полученной иностранной организацией в качестве дивидендов от российской компании 182 1 01 01050 01 1000 110 182 1 01 01050 01 1000 110 182 1 01 01050 01 1000 110 Налог с прибыли, которые получили российские организации в виде дивидендов от иностранных компаний 182 1 01 01060 01 1000 110 182 1 01 01060 01 2100 110 182 1 01 01060 01 3000 110 Налог с доходов, которые получены с ценных бумаг государства и муниципалитета в виде процентов 182 1 01 01070 1000 110 182 1 01 01070 01 2100 110 182 1 01 01070 01 3000 110 Налог с прибыли контролируемых иностранных компаний 182 1 01 01080 01 1000 110 182 1 01 01080 01 1000 110 182 1 01 01080 01 1000 110 Если вам нужно заплатить пени по налогу, необходимо применить свой код, который прописывается в платежных поручениях. Чтобы узнать, какой код пени по налогу на прибыль писать в графе 104 платежной ведомости, нужно в коде по основному платежу заменить 14-17 положения. Для пени вместо 1000 применяется значение 2100.

Коды для пени расположены в зависимости от того, куда они перечисляются (уровень бюджета).

  1. федеральный бюджет — 182 1 01 01011 01 2100 110;
  2. региональный бюджет — 182 1 01 01012 02 2100 110.

Код пени по налогу в федеральный бюджет имеет в 11-12 положении значение 11, а в региональный бюджет это значение равно 12. Если обнаружена недостача в казне субъектов РФ, то пени переводятся с применением КБК в региональный бюджет. Вычисление пени осуществляется согласно ФЗ № 401.

Ее сумма зависит от того, на сколько дней просрочен платеж. Если платеж просрочен до 30 дней, то применяется тариф 1/300 ставки рефинансирования. Если срок более 30 дней, то действует тариф 1/150 от текущей ставки рефинансирования.

При заполнении поля 104 платежной ведомости, организации часто путают коды. Из-за ошибок в платежках, деньги отправляются в невыясненные платежи.

Неточность исправить можно. Для этого вам необходимо написать заявление в налоговую инспекцию для уточнения платежа.

Заявление можно оформить в свободной форме. Самое главное — не забудьте написать ошибочные данные платежки и укажите верную информацию. Автор статьи: Александра Аверьянова Платите налог на прибыль и другие налоги в облачном сервисе для малого бизнеса Контур.Бухгалтерия.

Сервис подготовит платежки и напомнит о сроках уплаты, сформирует отчеты, поможет легко начислить зарплату и другие выплаты.

Познакомьтесь со всеми возможностями Контур.Бухгалтерии бесплатно в течение 14 дней.

КБК в ФСС на 2023 и 2020 год

Для юридических лиц предусмотрено несколько страховых взносов по социальному страхованию, из них в ФСС платятся только взносы на травматизм (несчастные случаи).

Приведем коды бюджетной классификации для этих взносов.

Работодатели обязаны платить взносы на травматизм за сотрудников. Для всех организаций и предпринимателей действует одинаковый порядок. «Несчастные» взносы перечисляйте в отделение ФСС по адресу компании.

Если у вашей организации есть самостоятельные подразделения, то они вправе сами уплачивать взносы за работников при условии, что:

  1. отделение находится на отдельном балансе и имеет расчетный счет.
  2. отделение самостоятельно начисляет и выплачивает зарплату работникам;

Если одно из 2 условий не соблюдено, то платежи в соцстрах уплачивает головная компания.

Код для взносов от несчастных случаев установлен приказом Минфина России от 08.06.2020 № 99н — 393 1 02 02050 07 1000 160. Он прописывается в поле 104 платежного поручения.

Сам код представляет собой 20 символов:

  1. 02050 — статья и подстатья бюджетных фондов;
  2. 1— код бюджетного дохода;
  3. 1000 — тип платежа: 1000 — взнос; 2100 — пени; 3000 — штраф.

  4. 393 — код ФСС;

  5. 07 — Назначение платежа — ФСС;
  6. 160 — виды поступлений — соцвзносы.
  7. 02 — подгруппа «социальные платежи»;

Организации перечисляют взносы до 15 числа месяца после отчетного. Если дата платежа — выходной день, вносите оплату в ближайший будний день. Если вы перечислили взносы не вовремя, то за каждый день просрочки пеня будет увеличиваться.

КБК для уплаты пени: 393 1 02 02050 07 2100 160 Если вы не платите взносы в ФСС или платите, но не полностью, вам выпишут штраф. Согласно статье 26.24 125-ФЗ, штраф увеличится, если работники ФСС докажут, что организация не платила взносы специально.

Код для перечисления штрафа: 393 1 02 02050 07 3000 160 Если вы указали КБК с ошибкой, обязанность по уплате взносов будет неисполненной. Тогда у организации появляется задолженность по платежам в Соцстрах, и позже ей будут начислены пени.

При обнаружении ошибки, необходимо написать заявление в ФСС об уточнении платежа. Важно! Фонд социального страхования будет рассматривать ваше заявление, если допущена ошибка в любой цифре, кроме первых трех.

Если вы указали код не 393, а другие цифры, то платежка не подходит под админтстрирование ФСС, и фонд не сможет его проверить.

Заявление составляется в свободной форме. Все работодатели оплачивают взносы на социальное страхование по материнству и болезни — в налоговую службу. Исключением может быть налогоплательщик, применяющий пониженные тарифы.

Код на «материнский» взнос в ФНС: 182 1 02 02090 07 1010 160 Для оплаты пени в этом номере в цифроместах 14-17 пишите 2110. Для оплаты штрафа в цифроместах 14-17 проставьте 3010. Автор статьи: Александра Аверьянова Платите взносы без проблем и в срок из сервиса Контур.Бухгалтерия.

Здесь вы можете легко вести учет, начислять зарплату, платить налоги и взносы, автоматически формировать отчеты и отправлять их, не вставая из-за стола.

Первые 14 дней работайте в сервисе бесплатно.

Кбк-2021

→ → → Добавить в «Нужное» Актуально на: 28 мая 2023 г.

Минфин утвердил КБК на 2023 год (). С 2023 г. есть некоторые изменения по КБК. В частности:

  1. утвержден КБК для 15%-го НДФЛ, исчисляемого с доходов, превышающих 5 млн руб., — 182 1 01 02080 01 1000 110;
  2. введен КБК для уплаты земельного налога в отношении участков, расположенных в границах муниципальных округов, необходимо перечислять на КБК 182 1 06 06032 14 1000 110;
  3. введен КБК для уплаты НДПИ при добыче прочих полезных ископаемых, в отношении которых при налогообложении установлен рентный коэффициент, отличный от 1, — 182 1 07 01080 01 1000 110.
  4. появился КБК для уплаты налога, взимаемого в связи с применением ПСН, зачисляемого в бюджеты муниципальных округов, — 182 1 05 04060 02 1000 110;

КБК по основным налогам/взносам остались неизменны.

Далее вы найдете таблицы с КБК на 2023 год по основным налогам и страховым взносам. Наименование налога, сбора, платежа КБК Налог на прибыль организаций (кроме КГН), в том числе: — в федеральный бюджет (ставка — 3%) 182 1 01 01011 01 1000 110 — в региональный бюджет (ставка от 12,5% до 17%) 182 1 01 01012 02 1000 110 НДС 182 1 03 01000 01 1000 110 Налог на имущество: — по любому имуществу, за исключением входящего в Единую систему газоснабжения (ЕСГС) 182 1 06 02010 02 1000 110 — по имуществу, входящему в ЕСГС 182 1 06 02020 02 1000 110 НДФЛ (ИП «за себя») 182 1 01 02020 01 1000 110 Наименование налога, сбора, платежа КБК Налог при УСН, когда применяется объект налогообложения: — «доходы» 182 1 05 01011 01 1000 110 — «доходы минус расходы» (налог, уплачиваемый в общем порядке, а также минимальный налог) 182 1 05 01021 01 1000 110 ЕНВД 182 1 05 02010 02 1000 110 ЕСХН 182 1 05 03010 01 1000 110 Вид страхового взноса КБК Страховые взносы на ОПС 182 1 02 02010 06 1010 160 Страховые взносы на ВНиМ 182 1 02 02090 07 1010 160 Страховые взносы на ОМС 182 1 02 02101 08 1013 160 Страховые взносы на ОПС в фиксированном размере (в т.ч.

1%-ные взносы) 182 1 02 02140 06 1110 160 Страховые взносы на ОМС в фиксированном размере 182 1 02 02103 08 1013 160 Дополнительные страховые взносы на ОПС за работников, которые трудятся в условиях, дающих право на досрочную пенсию, в том числе: – для занятых на работах с вредными условиями труда () (доптариф не зависит от результатов спецоценки) 182 1 02 02131 06 1010 160 – для занятых на работах с вредными условиями труда () (доптариф зависит от результатов спецоценки) 182 1 02 02131 06 1020 160 – для занятых на работах с тяжелыми условиями труда () (доптариф не зависит от результатов спецоценки) 182 1 02 02132 06 1010 160 – для занятых на работах с тяжелыми условиями труда () (доптариф зависит от результатов спецоценки) 182 1 02 02132 06 1020 160 Страховые взносы на травматизм 393 1 02 02050 07 1000 160 Наименование налога, сбора, платежа КБК НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент 182 1 01 02010 01 1000 110 НДС (как налоговый агент) 182 1 03 01000 01 1000 110 НДС по импорту из Беларуси и Казахстана 182 1 04 01000 01 1000 110 Налог на прибыль при выплате дивидендов: — российским организациям 182 1 01 01040 01 1000 110 — иностранным организациям 182 1 01 01050 01 1000 110 Налог на прибыль при выплате доходов иностранным организациям (кроме дивидендов и процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам) 182 1 01 01030 01 1000 110 Налог на прибыль с доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам 182 1 01 01070 01 1000 110 Налог на прибыль по полученным от иностранных организаций дивидендам 182 1 01 01060 01 1000 110 Транспортный налог 182 1 06 04011 02 1000 110 Земельный налог 182 1 06 0603х хх 1000 110 где ххх зависит от места расположения земельного участка Водный налог 182 1 07 03000 01 1000 110 Плата за негативное воздействие на окружающую среду 048 1 12 010х0 01 6000 120 где х зависит от вида загрязнения окружающей среды НДПИ 182 1 07 010хх 01 1000 110 где хх зависит от вида добываемого полезного ископаемого Налог на прибыль организаций с доходов в виде прибыли контролируемых иностранных компаний 182 1 01 01080 01 1000 110 В большинстве случаев при уплате пени в 14-17-й разряды принимают значение «2100».

Но есть исключения. Вид страхового взноса КБК Страховые взносы на ОПС 182 1 02 02010 06 2110 160 Страховые взносы на ВНиМ 182 1 02 02090 07 2110 160 Страховые взносы на ОМС 182 1 02 02101 08 2013 160 Страховые взносы на ОПС в фиксированном размере, уплачиваемые ИП за себя (в т.ч. 1%-ные взносы) 182 1 02 02140 06 2110 160 Страховые взносы на ОМС в фиксированном размере, уплачиваемые ИП за себя 182 1 02 02103 08 2013 160 Дополнительные страховые взносы на ОПС за работников, которые трудятся в условиях, дающих право на досрочную пенсию, в том числе: – для занятых на работах с вредными условиями труда () (доптариф не зависит от результатов спецоценки) 182 1 02 02131 06 2110 160 – для занятых на работах с тяжелыми условиями труда () (доптариф не зависит от результатов спецоценки) 182 1 02 02132 06 2110 160 По общему правилу, заполняя платежное поручение на уплату штрафа, нужно заменить в основном КБК 14-й разряд с «1» на «3». Но и здесь не обошлось без исключений.

Вид страхового взноса КБК Страховые взносы на ОПС 182 1 02 02010 06 3010 160 Страховые взносы на ВНиМ 182 1 02 02090 07 3010 160 Страховые взносы на ОМС 182 1 02 02101 08 3013 160 Страховые взносы на ОПС в фиксированном размере, уплачиваемые ИП за себя (в т.ч.

1%-ные взносы) 182 1 02 02140 06 3010 160 Страховые взносы на ОМС в фиксированном размере, уплачиваемые ИП за себя 182 1 02 02103 08 3013 160 Дополнительные страховые взносы на ОПС за работников, которые трудятся в условиях, дающих право на досрочную пенсию, в том числе: – для занятых на работах с вредными условиями труда () (доптариф не зависит от результатов спецоценки) 182 1 02 02131 06 3010 160 – для занятых на работах с тяжелыми условиями труда () (доптариф не зависит от результатов спецоценки) 182 1 02 02132 06 3010 160 Если вы допустили ошибку в КБК, не переживайте – ничего страшного в этом нет.

Вам нужно будет просто .

Более полную информацию по теме вы можете найти в . Бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Также читайте:

Форум для бухгалтера: Поделиться:

Подписывайтесь на наш канал в

КБК по страховым взносам

Код бюджетной классификации — это комбинация цифр, характеризующая денежную операцию.

Это удобный способ группировать поступления в бюджет от организаций и ИП. КБК с января 2023 года определяются приказом Минфина от 08.06.2020 № 99н (ред.

от 12.10.2020). КБК по взносам на обязательное социальное страхование указаны в приложении № 1. Облачный сервис Контур.Бухгалтерия помогает формировать платежные поручения с актуальными КБК для уплаты налогов. Мы расскажем, как выбрать код для перечисления страховых взносов.

Для страховых взносов по обычному и пониженному тарифам пенсионных взносов принят общий код.

КБК для платежей за сотрудников для индивидуального предпринимателя или для юридического лица одинаковый. Указываем следующие коды, заполняя платежное поручение, для зачисления пенсионных страховых взносов за периоды с 2017 года:

  1. 182-1-02-02010-06-2110-160 — пени;
  2. 182-1-02-02010-06-2210-160 — проценты по платежу;

  3. 182-1-02-02010-06-1010-160 — взносы;

  4. 182-1-02-02010-06-3010-160 — штрафы.

КБК для платежей установлен для всего списка в целом.

Дополнительные пенсионные взносы по тарифу 1 (п. 1 ч. 1 ст. 30 закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ) Доптариф, не зависящий от результатов спецоценки Доптариф, зависящий от результатов спецоценки Взносы 182 1 02 02131 06 1010 160 182 1 02 02131 06 1020 160 Пени 182 1 02 02131 06 2110 160 182 1 02 02131 06 2100 160 Штрафы 182 1 02 02131 06 3010 160 182 1 02 02131 06 3000 160 Дополнительные пенсионные взносы по тарифу 2 (п. 2-18 ч. 1 ст. 30 закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ) Доптариф, не зависящий от результатов спецоценки Доптариф, зависящий от результатов спецоценки Взносы 182 1 02 02132 06 1010 160 182 1 02 02132 06 1020 160 Пени 182 1 02 02132 06 2110 160 182 1 02 02132 06 2100 160 Штрафы 182 1 02 02132 06 3010 160 182 1 02 02132 06 3000 160 Взносы в Фонд медицинского страхования и ФСС за сотрудников Облачный сервис Контур.Бухгалтерия помогает формировать платежные поручения с актуальными КБК для уплаты налогов.

КБК 2020 и 2023 для зачисления средств в ФФОМС и ФСС с зарплат работников не изменились, также прежними остались коды для взносов по материнству, поэтому используем те же коды, что и ранее. Напомним их. Взносы по временной нетрудоспособности и материнству Взносы 182 1 02 02090 07 1010 160 Пени 182 1 02 02090 07 2110 160 Штрафы 182 1 02 02090 07 3010 160 Взносы в ФСС на травматизм и профзаболевания Взносы 393 1 02 02050 07 1000 160 Пени 393 1 02 02050 07 2100 160 Штрафы 393 1 02 02050 07 3000 160 Взносы в ФФОМС на обязательное медицинское страхование Взносы 182 1 02 02101 08 1013 160 Пени 182 1 02 02101 08 2013 160 Штрафы 182 1 02 02101 08 3013 160 Облачный сервис Контур.Бухгалтерия помогает формировать платежные поручения с актуальными КБК для уплаты налогов. Если вы не привлекаете наемный труд, то оплачиваете страховые взносы только за себя.

Теперь предприниматели платят все пенсионные взносы на один КБК. Коды для зачисления средств в ФФОМС и ФСС не изменили, поэтому используем те же коды, что и ранее.

Обратите внимание, ИП оплачивает страховые взносы, даже если предпринимательская деятельность не велась.

Пенсионное страхование Взносы 182 1 02 02140 06 1110 160 Пени 182 1 02 02140 06 2110 160 Штрафы 182 1 02 02140 06 3010 160 Медицинское страхование Взносы 182 1 02 02103 08 1013 160 Пени 182 1 02 02103 08 2013 160 Штрафы 182 1 02 02103 08 3013 160 Для перечисления взносов в размере 1% от выручки, превышающей 300 000 рублей в год, используйте тот же код, что и для фиксированной части — 182 1 02 02140 06 1110 160.

ИП могут уплачивать взносы на добровольное страхование на случай временной нетрудоспособности и материнства по КБК — 393-1-17-06020-07-6000-180. Пеней и штрафов по ним нет. Автор статьи: Юлия Хайрулина Перечисляйте взносы в облачном сервисе . Сервис сам рассчитает взносы и НДФЛ, исходя из зарплаты, и сформирует платежки, напомнит о сроках уплаты.

Сдавайте отчеты по сотрудникам, ведите бухучет, отправляйте отчетность из сервиса.