Как происходит льгота на землю для пенсионеров

Есть ли льгота на землю пенсионерам

/ Сегодня постараемся раскрыть тему: «». Если возникнут вопросы, то обращайтесь к дежурному консультанту.СодержаниеКак пенсионеру оформить льготу на земельный налог в 2020 году? Ответ на данный вопрос требуется знать лицам, находящимся на пенсионном обеспечении.

Оформлением послаблений гражданин вправе заняться, при условии, что имеются в наличии основания, отраженные в действующих правовых актах. Такие документы разработаны властями федерации или отдельно взятого муниципалитета.Величина послаблений, предоставляемых пенсионеру, находится в полной зависимости от того, какой статус присущ владельцу земельного надела и самому участку.

Кроме того, во внимание принимаются характеристики земель.

Пенсионерам требуется понимать, могут ли они рассчитывать на использование указанных льгот и каков размер выплат.Можно выделить несколько особенностей, присущих указанной льготе. В первую очередь стоит отметить то, что отнесен данный налог к компетенции местной власти.

Это говорит о том, что в налоговом законодательстве отражены только единые для всех правила относительно обложения населения налоговыми платежами и выделением льгот. Какими конкретно послаблениями сможет воспользоваться человек, зависит от волеизъявления управленцев муниципалитета.С указанной целью происходит формирование нормативного акта на местном уровне.

Происходит это каждый год. Начиная с 2017 года в федеральном законодательстве отражается только одна льгота, которая полагается пенсионерам.

Это относится к ситуации, когда гражданин обладает правомочиями собственника на земельный надел величиной не более шести соток. Если размер участка больше, то придется оплачивать налоги.

1. допускается не внесение оплаты за наделы, не превышающие в размере 6 соток.
2. воспользоваться привилегиями удастся после того, как человек выходит на заслуженный отдых;
3. могут освобождаться от уплаты только те лица, которые обладают правами собственности на наделы;

Если человек заключил арендное соглашение, то использовать указанные преференции он не имеет возможности. Ему придется перечислять средства согласно условиям заключенного договора.

Если человек принимает решение выйти на работу, он должен понимать, что в этом случае он лишается возможности использовать послабления, предоставляемые муниципальными властями.ВАЖНО .

Если у пенсионера есть участок, но он больше чем шесть соток, потребуется оплатить налоги в форме разницы между указанным размером площади и тем, что есть на самом деле. Расчет платежей осуществляется в соответствии с общими правилами.

Использование льгот реализуется в автоматическом порядке, при условии, что гражданин изначально подтвердит имеющийся у него статус пенсионера.С этой целью лицо обращается в местное отделение фискального органа.

При себе требуется иметь пенсионное удостоверение. Кроме того, это может быть другой документ сопутствующего типа. Чтобы в дальнейшем происходило предоставление послаблений второй раз приносить удостоверение в указанный орган не потребуется.Некоторые категории граждан в полной мере освобождаются от внесения рассматриваемых платежей.

К ним отнесены военные пенсионеры. Для подтверждения такого права человеку потребуется принести акт, указывающий на выход на пенсию.

Они могут касаться введения в действие пониженного коэффициента либо полное освобождение от оплаты данных статей расходов.

Это касается обладателей земель, отнесенных к определенной категории.ВНИМАНИЕ .

Как пример, льготами могут воспользоваться лица, проживающие в СНТ или те, кто владеет участком, предназначенным для ведения личного подсобного хозяйства.

В некоторых муниципалитетах послабления положены лишь тем лицам, которые способны подтвердить наличие в семье минимального дохода. Проверочные мероприятия в данном случае организованы сотрудниками отдела социальной защиты, после чего человеку на руки выдается специальная справка.Иногда местные власти принимают решение сократить налоги или полностью убрать их на протяжении нескольких первых лет после того, как произошел выкуп земли у муниципалитета. К примеру, целью выкупа может становится возведение частного жилого помещения.

Часть регионов приняло решение предоставлять послабления некоторым группам лиц.

В частности, это те, кто утратил трудоспособность или имеет статус ветерана труда и прочее.ВАЖНО .

Когда власти муниципального образования решили использовать послабления для аналогичных граждан, что и федеральный законодатель, то в учет берется площадь участка.

Она не может превышать шести соток. В противном случае пенсионеру придется вносить средства в казну.

Каждый год на руководящие органы муниципалитетов налагаются обязанности относительно принятия решений о налоговых платежах на землю, расположенную на такой территории.По этой причине можно указать, что корректировки в плане предоставления преференций гражданам, происходят каждый год.

Пенсионеры при выходе на пенсию получают доходы меньше, чем если б они работали, и государство приходит им на помощь. Рассмотрим, платят ли установленный налог на землю пенсионеры.

Обязанность по уплате земельного устанавливается НК РФ, который определяет общие вопросы.Однако, земельный налог является местным налогом, то есть он поступает в бюджет конкретного муниципалитета, поэтому ставку налога, порядок уплаты, отчетность определяется нормативными актами конкретного муниципалитета.Он рассчитывается исходя из стоимости земельного участка, находящегося в собственности у физлица.

Налог рассчитывается не только с земельного участка, на котором стоит дом, но и с участков в садоводческих товариществах (снт).В отношении участка под гаражом налог уплачивается, если он принадлежит пенсионеру, то есть эта земля выкуплена у государства либо гаражного товарищества.Законодательство по земельному налогу предусматривала, что обязанность по уплате налога пенсионерами существовала до 2018 года.

Освобождение устанавливалась в отношении только отдельных категорий лиц, вышедших на пенсию.К ним относились категории ветеранов ВОВ, участников БД, герои СССР и России, лица, имеющие инвалидность 1 и 2 группы, инвалиды детства, пострадавшие от радиационного облучения и т.д.Местный власти с учетом имеющихся у них возможностей могли расширять на своем уровне категорию льготников пенсионеров.

Порой они освобождались от уплаты налога, если являлись неработающими, или для них действовала льготная ставка налога, например, 50%.Порядок уплаты налога в разных муниципалитетах для пенсионеров различался, то есть в некоторых для пенсионеров льготы существовали, а в некоторых – нет.В конце 2017 года были внесены изменения в федеральное законодательство по земельному налогу.

Согласно, которым льгота для пенсионеров по уплате земельного налога предусматривается на уровне России и действует на территории всей страны.Новые нормы предусматривают право пенсионера воспользоваться вычетом по земельному налогу в отношении одного участка размером 6 соток.

По своей сути, это означает, что если пенсионер владеет только одним земельным участков 6 соток, то он освобождается от уплаты земельного налога.Если размер участка превышает 6 соток, то из кадастровой стоимости вычитается определенная расчетным путем стоимость 6 соток, и с полученного результата происходит исчисление земельного налога.Кроме этого, в отношении земельного налога могут нормами местного законодательства предусматриваться также льготы для лиц пенсионного возраста.

Они действуют только в границах конкретного муниципалитета.Также важно учитывать, что льгота по земельному налогу носит заявительный характер.

То есть, чтобы воспользоваться ею, нужно подать в ИФНС соответствующее заявление.Органы местного самоуправления могут принимать законодательные акты, которые могут предусматривать льготы пенсионерам по земельному налогу.Многие пенсионеры имеют в собственности земельные участки, поэтому для них очень важно, как определяется налог на землю для пенсионеров, и нужно ли его вообще платить.

Тем более что размер пенсии в России не очень велик.Земельный налог является разновидностью местных налогов и поступает в местный бюджет. Он устанавливается нормативными правовыми актами муниципальных органов и обязателен к уплате на территории конкретного муниципального образования.

В соответствии с Налоговым кодексом, плательщиками налога на землю являются физические лица и организации, обладающие земельным участком, принадлежащим им на праве собственности, бессрочного пользования или наследуемого владения. Лица, обладающие на землю правом безвозмездного срочного пользования или правом аренды, налог платить не обязаны.Перечень категорий лиц, освобождаемых от уплаты налога на землю, установлен ст.

395 Налогового кодекса. Данной нормой предусмотрено, что от налогообложения могут быть полностью освобождены только физические лица, являющиеся представителями коренных малочисленных народов Севера, Сибири и Дальнего Востока в отношении земельных участков, которые используются для сохранения и развития их традиционного образа жизни, хозяйствования и промыслов.В Налоговом кодексе также установлены категории лиц, которым налог уменьшается на величину кадастровой стоимости 6 соток принадлежащего им участка. К ним относятся:

1. лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь, а также ставшие инвалидами в результате ядерных испытаний, учений.
2. Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, полные кавалеры ордена Славы;
3. инвалиды с детства;
4. лица, подвергшиеся радиационному воздействию вследствие чернобыльской катастрофы и других аварий, установленных законом;
5. ветераны и инвалиды Великой Отечественной Войны, ветераны и инвалиды боевых действий;
6. лица, непосредственно участвовавшие в испытаниях ядерного оружия, ликвидации ядерных аварий;
7. инвалиды I и II групп;

С 2018 года к вышеуказанным категориям примкнули также пенсионеры.

Это значит, что на вопрос о том, должен ли пенсионер платить земельный налог, с 1 января 2018 года ответ отрицательный, если площадь участка меньше или равна 6 соткам.При владении участком большего размера налог уплатить придется, но частично — исходя из стоимости площади, превышающей установленный «шестисоточный» лимит.Эти правила предусмотрены нормами федерального законодательства.

Кроме того, Налоговым кодексом предусмотрено, что при установлении земельного налога органами местного самоуправления могут быть установлены собственные налоговые льготы, например, полное освобождение от обязанности уплаты земельного налога.

Из этого следует, чтокаждое муниципальное образование самостоятельно определяет, будет ли на его территории действовать освобождение в отношении пенсионеров или нет, а также определяет порядок его применения.Помимо указанной льготы, законодательством нашей страны предоставлены еще некоторые послабления для данной категории граждан. Например, пенсионеры не платят имущественный налог, причем это установлено на федеральном уровне и действует на всей территории России.Для того чтобы узнать, платят ли пенсионеры земельный налог в конкретном муниципальном образовании, необходимо обратиться в администрацию соответствующего района либо в налоговую инспекцию по месту нахождения земельного участка. Следует помнить, что даже если освобождение предусмотрено нормативными актами муниципального органа, оно не будет применено без соответствующего заявления лица, обладающего таким правом.

Кроме заявления в налоговую необходимо будет представить пакет документов, подтверждающих льготный статус налогоплательщика.Как устанавливает Налоговый кодекс, обложению земельным налогом подлежат земельные участки, которые расположены в границах муниципального образования.

Налог исчисляется с кадастровой стоимости земельного участка (за минусом стоимости 600 кв.м. данного участка), определенной по состоянию на 1 января. Если земельный участок образовался в течение года, то налог платится с кадастровой стоимости, определенной на дату постановки участка на кадастровый учет.

Все сведения, на основании которых рассчитывается земельный налог для пенсионеров, представляются в налоговые инспекции органами, которые осуществляют кадастровый учет.

Информацию о выбранном участке необходимо зафиксировать в уведомлении (образец можно скачать здесь), которое следует представить в налоговую инспекцию до 1 ноября (для вычета за 2020 год — до 1 июля 2020 г.).Ставки налога на землю устанавливаются каждым муниципальным образованием самостоятельно, но в любом случае они не могут превышать 0,3 % в отношении:

1. земель жилищного фонда;
2. сельскохозяйственных земель;
3. ограниченных в обороте в соответствии с законодательством РФ, предоставленных для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд.
4. земель, предоставленных для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества и т.п.;

Налог на остальные земельные участки уплачивается исходя из ставки не более 1,5 %.

Уплатить соответствующую сумму за определенный год необходимо не позднее 1 декабря следующего года на основании уведомления, направленного налоговым органом.Платят ли налог на землю пожилые люди установлено в Налоговом кодексе РФ. Пожилые граждане в силу своего статуса могут претендовать на льготы, в том числе, и в сфере налогообложения.Земельный налог – это один из видов налогов, получаемых местными властями с населения. Они же устанавливают его ставку в взаимосоответствии с собственными нормативно-правовыми актами и НК РФ (ст.387 НК РФ).Для пенсионеров предусмотрены особые льготы по оплате налога.

В 2020 г. они также получают налоговый вычет с данной статьи расходов.

Малоимущим в ряде регионов положены дополнительные льготы.Региональная власть без помощи других определяет количество льгот.Размер земельного налога рассчитывают, руководствуясь познанием о региональных особенностях льготного исчисления и общей формулой расчета.НЗ = НБ × НС × КПВ × Д – Л, где:

1. КПВ – коэффициент периода владения, его определяют в толиках, основывая расчеты на количестве месяцев владения наделом в течение 1 года;
2. Д – толика в общей собственности (величина вписывается в формулу, если пенсионер не является единоличным обладателем участка);
3. Л – льготы.
4. НБ – налоговая база;
5. НС – налоговая ставка, установленная для всякого региона в отдельности и не превышающая в процентном соотношении величин, прописанных в НК РФ;

Формула едина для всех.

Но не имеющие скидки по платежу люди рассчитывать на снижение налоговой нагрузки не могут.

Если пенсионер утратил право принадлежности на участок, он обязан уведомить об этом ФНС.Пожилые люди являются незащищенной категорией граждан.

Государство должно заботиться об их благополучии. Одним из причин проявления такой заботы считается освобождение от налога на землю.Налог не надо оплачивать, если пенсионер:

1. пользуется землей, принадлежащей паевому вкладывательному фонду.
2. не является собственником земли (налог должен оплатить арендодатель);
3. безвозмездно использует участок;
4. владеет участком, находящимся на землях коренных и немногочисленных народов РФ, и сам относится к таковым;

Некоторые участки не являются объектами налогообложения, плата за их внедрение не берется (ст.

389 НК РФ).Налогом на землю облагаются все люди, ею владеющие, а также физлица, обладающие участком на правах бессрочного или бессрочного наследования.Отдельные категории пенсионеров, например, участники ВОВ или инвалиды, могут рассчитывать на дополнительные льготы. Им предоставляют вычет или высвобождают от налога.Как узнать о льготахИнформацию предоставляет налоговый орган по месту расположения участкаСведения находятся в свободном доступе на веб-сайте ФНС в разделе – «Имущественные налоги»Подробную информацию можно получить при исследовании нормативно-правых актов, выпущенных местными властямиНа какие участки очень распространены льготыЗемли (третья по удалённости от Солнца планета Солнечной системы), находящиеся в собственностиНаделы, находящиеся в бессрочном использованииУчастки, принадлежащие собственнику на правах пожизненного пользования с последующей передачей их по наследиюЛьгота на земельный участок, расположенный в одном районе, не распространяется на надел, находящийся в другом.Чтобы не попасть в неприятную ситуацию, связанную с нехваткой средств на оплату земляного налога, пенсионеру следует:

1. зарегистрироваться на сайте ФНС и с его помощью просто узнать не только о местных, но и о федеральных льготах, которыми до этого гражданин, допустимо, не пользовался по незнанию.
2. позвонить или лично обратиться в местное отделение ФНС, чтобы просто узнать, освобождаются ли граждане его категории от оплаты;

Право на послабление налогового гнета на дачный участок появляется у каждого, кто оформил пенсию, с момента получения положительного ответа от ПФР.

Но о наличии этого права пенсионер должен уведомить ФНС без помощи других.В 2020 г. пенсионеры могут пользоваться не только льготами на оплату налога (обязательный, индивидуально безвозмездный платёж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного) на имущество, но и вернуть часть денежных средств в виде налогового вычета.Вычет полагается за 6 соток земли. Это значит, что если во владении пенсионера, например 10 соток, то ему придется заплатить только лишь за 4, остальное вернется к нему в виде вычета (может означать) от государства.

Данный вид льгот считается федеральным.

Им могут воспользоваться все граждане.Основанием для написания соответственного заявление в ФНС становится п. 5 ст. 391 НК РФ.Важно! Возврат вычета в 2020 году оформляют только лишь за 1 участок. Если в собственности 2 или 3 надела, то пенсионер получает вычет только лишь за 1 из них, на оставшиеся могут не распространяться льготы.

Все зависит от решения местных властей.

Ограничений на размер участка, с которого планируется получить выплату, не налагается.Пожилые люди, владеющие участком, площадью до 6 соток, благодаря внесенным в НК РФ изменениям, от уплаты земляного налога освобождаются, сколько бы строений на этом участке не было, как бы он не употреблялся.Информация о том, платят ли налог пожилые люди с продажи земельного участка, противоречива. С одной стороны граждане являются незащищенным слоем населения, а с другой НДФЛ обязаны платить все.

Так, с продажи земельного участка взимается такая же плата в пользу гос-ва, как и с любого другого.Исключением является небольшая стоимость участка.

Если пенсионер (регулярные (ежемесячные или еженедельные) денежные выплаты лицам, которые: достигли пенсионного возраста (пенсии по старости), имеют инвалидность, потеряли кормильца.В зависимости от организации,) выручил не более 1 млн.

рублей, его высвобождают от любых выплат.Орган городской власти обладает полным набором полномочий для определения причины, порядка и величины налоговых льгот, положенных пенсионерам.

В ряде районов послаблениями могут пользоваться также и люди предпенсионного возраста.При этом об уменьшении платежа подданный может не знать. ФНС и другие ответственные органы не обязаны сообщать о них каждому пенсионеру. Но вся информация есть в свободном доступе.В Столичной области нет льгот по уплате земельного налога, что возмущает многих людей.Но москвичи могут получить налоговый вычет в пределах 1 млн.

рублей, при условии наличия у них:

1. I и II групп инвалидности;
2. травмы, которая превратила гражданина в инвалида еще в детстве;
3. удостоверения ветерана труда или боевых действий;
4. удостоверения пострадавшего при катастрофе на ЧАЭС, ПО «Маяк» (учитываются и остальные катастрофы и бедствия).

Вычет положен многодетным родителям или усыновителям. Для его получения совместно с заявлением передают в ФНС подтверждающие соответствующий статус документы.Петербуржцы, владеющие участками, величиной до 2,5 соток, от налогового бремени освобождены. Льготы есть и для военных пенсионеров, отслуживших не менее 20 лет и решивших, например, уменьшить налог на землю под гаражом, домом.Пользоваться льготами могут и инвалиды.

Для этого необходимо направить в ФНС доказывающие право на освобождение от налогового бремени документы.Земляной налог для пенсионеров можно не оплачивать. Оплата не взимается с жителей района, получивших статус героя Советского Союза или РФ.

Ветераны и инвалиды первых 2 групп, инвалиды юношества также могут бесплатно пользоваться принадлежащей им землей.Местные обитатели вправе рассчитывать на федеральные льготы (определенные преимущества, дополнительные права, полное или частичное освобождение от выполнения установленных правил, обязанностей, или облегчение условий их выполнения). За подробным разъяснением стоит обратиться в отделение налоговой службы по месту жительства.Местные обитатели могут претендовать на дополнительный вычет (льготу) в размере 800 тыс.

К примеру, жителям Севастополя не положен дополнительный вычет.

Они могут воспользоваться только лишь федеральной льготой.Для оформления льгот обращаются с подходящим заявлением в ФНС.Сделать это можно разными способами:

1. через МФЦ;
2. по почте;
3. при личном воззвании;
4. в личном кабинете на сайте ФНС.

Вместе с заявлением пенсионерам нужно навести в ФНС копию пенсионного удостоверения или справки. Если есть право на дополнительные льготы, пересылают подтверждающие документы.Льготы пенсионерам по земляному налогу могут быть ограничены по времени их использования.

В этом случае в последующем налоговом квартале потребуется повторно подавать заявление и документы.

Если пенсионер не позаботился о предоставлении ему вычета и льгот на основании заявления, но у ФНС есть сведения о наличии у него прав на них, делается автоматическое причисление гражданина к льготной категории.Сведения о том, платят ли пожилые люди налог, как начисляют земельный налог и в каком порядке, содержатся в НК РФ. Информацию, какие льготы по уплате налога положены определенному человеку, следует истребовать у местных органов власти.

Не исключено, что пенсионер подпадает под категорию, освобожденную от платежей.Законы о налогах в отношении земельный наделов, находящихся в личной собственности, менялись много раз.

Регламент земельного налогообложения и льгот по земельному налогу устанавливает Налоговый кодекс Российской Федерации.Вторая его часть, от 5 августа 2000 года № 117-ФЗ (с последней редакцией от 11 октября 2018 года), описывает и льготы по земельному налогу. Отдельным законом вносятся в Кодекс новые редакции. Так, 28 декабря 2017 года был подписан федеральный закон № 436-ФЗ

«О внесении изменений в части 1 и 2 Налогового кодекса России и отдельные законодательные акты России»

.Начиная с 2017 года вводится новый вид налогового вычета, который и является льготой для отдельных категорий населения.

Сохраняются эти льготы пенсионерам и в 2020 году.Налоговые льготы на землю отличается от льгот по налогам на имущество.

Если вы льготник и у вас есть участок с домом, по налогу на дом применяются одни льготы, а по налогу на землю совсем другие.Прежний налоговый вычет был денежным, последнее его рублевое выражение составляло 10 тысяч рублей.

Сейчас вычет приравнен к соткам и составляет 6 соток (или 600 квадратных метров).Вычет положен каждому льготнику только по одному земельному участку вне зависимости от того, к какой категории землепользования этот участок он принадлежит.

Также вычет не зависит от вида разрешенного использования земель и его территориальной принадлежности (на территории РФ).То есть вычет можно получить как на земли, относящиеся к местам постоянного проживания, так и к дачным участкам, находящимся в собственности, в долгосрочной аренде и на основании других прав его использования.Региональные руководящие органам присвоены могут самостоятельно изменять коэффициент для определения налога на землю в диапазоне от 0,1 до 1,5. Так они регулируют величину налога в зависимости от положения дел и условий проживания в конкретном регионе.Помимо этого, местные власти Санкт-Петербурга, Севастополя и Москвы могут устанавливать дополнительные налоговые вычеты в рамках данного законодательства.Если раньше налоговый вычет мог применяться только к тем категориям льготников, которые входят в пункт 5 ст. 391 НК РФ (Герои СССР, Герои РФ, инвалиды двух групп – первой и второй, инвалиды детства, ветераны ВОВ, ветераны боевых действий), то после вступления Закона о поправках в НК РФ к льготной категории относятся все пенсионеры без исключения.

То есть эта льгота пополнила и список льгот по старости.Инвалиды 3 группы также получают льготный вычет при оплате налога на землю. Те, кто получает пенсию «по потере кормильца», тоже причислены к этой группе льготников.Не влияет на применение вычета факт трудоустройства.

Работающий вы пенсионер или нет – вычет на 6 соток вам положен.

Напомним, что льгота относится ко всем пенсионерам и входит также в льготы пенсионерам инвалидам, льготы военным пенсионерам, льготы пенсионерам МВД.Какие льготы положены на 6 соток земли?

За них платить теперь не нужно. Если соток меньше, налог не начисляется. Если объём земельной собственности превышает налоговую льготную квоту, сначала из него вычтут льготные квадратные метры (6 соток это 600 квадратов), а остальное будет обложено налогом.Для того чтобы льготные сотки были учтены при начислении налогов, необходимо посетить Налоговую и уведомить налоговиков в письменном виде, на какой земельный участок вы хотите применить налоговый вычет.

В том случае, если участок (если у вас их несколько) вы сами не выберете, налоговая автоматически применит вычет к тому участку, который облагается максимальным налогом.Теперь есть еще одна льгота – на землю, доступная для всех пенсионеров. Каким бы ваш участок ни был, в ближайшие годы размер налогооблагаемой базы изменится очень значительно.

Расчет налога будет происходить по Кадастровой стоимости земли и недвижимости, которую хотят приблизить к рыночной.Жители РФ привыкли получать уведомления о начисленных налогах по почте.

Дата: 19 октября 2018. Время чтения 5 мин.Все российские пенсионеры имеют право на вычет по земельному налогу. Из расчета исключается кадастровая стоимость 600 кв.м.

участка. От уплаты налога освобождается только 1 объект.

Льготный тариф применяется автоматически, но в некоторых случаях придется заполнить заявление в ФНС или на сайте налоговой службы. Информация в статье актуализирована на 2020 г.Выплата земельного налога регулируется Главой 31 Налогового кодекса РФ. В 2018 году он претерпел значительные изменения.

Все граждане пенсионного возраста были частично освобождены от уплаты налога, а размер скидки в большинстве случаев стал существенно выше.Льготы на налог на землю для пенсионеров в 2020 году будут сохранены в неизменном виде.

Разберем подробнее, как вычислить размер скидки и куда нужно обратиться для ее получения.Земельный налог взимается с кадастровой стоимости участка. Для земель, отведенных под жилищное строительство или сельскохозяйственную деятельность, предельная ставка составляет 0,3%.Налог на землю выплачивается в пользу региональных бюджетов. Местные власти могут самостоятельно определять ставку налогообложения и предоставлять скидки отдельным категориям граждан.

Однако, федеральный закон устанавливает список обязательных льгот, которые предоставляются во всех регионах России.До 2018 года пенсионеры не были включены в список льготников.

Единственным послаблением был вычет в размере 10 тыс.

руб., на который могли претендовать только инвалиды I и II группы, ликвидаторы аварии на ЧАЭС и ряд других категорий.Ситуация изменилась с появлением Федерального закона № 436-ФЗ от 28.12.2017.

Скидку по оплате земельного налога теперь получают все пенсионеры, независимо от их физического состояния и особых заслуг.Изменился и порядок расчета скидки. Вычет в 10 тыс. руб. был отменен, но вместо него появилась новая льгота: налог уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 кв.м. участка. Другими словами, оплачивается только площадь, превышающая размер в шесть соток.Пример: пенсионер является собственником участка размером 10 соток.

При расчете налога из этой величины вычитаются 600 кв.м. (6 соток). Таким образом, платить придется только за 4 сотки.Если у гражданина в собственности есть несколько участков, льготный тариф можно использовать только для одного из них. Выбрать конкретный объект льготного налогообложения можно самостоятельно.Важно: даже если площадь участка меньше, чем 6 соток, вычет все равно будет считаться полностью использованным.Рисунок 1.

Как рассчитать налог пенсионеруПомимо федеральных послаблений, жители некоторых регионов могут получить местные преференции.

Например, жители Челябинска полностью освобождены от уплаты земельного налога. Похожее правило действует и в Санкт-Петербурге, но с ограничением: размер участка не может превышать 25 соток.В некоторых регионах дополнительные скидки действуют для инвалидов, ветеранов и других граждан, относящихся к особым категориям.

Правила предоставления региональных льгот постоянно меняются, так что лучше уточнять их в местном отделении налоговой службы.Согласно пояснению Федеральной налоговой службы (ФНС), вычет может быть применен автоматически, как только гражданин достигнет пенсионного возраста. В этом случае льгота будет относиться к участку с самой большой суммой ежегодных платежей.Пример: пенсионер владеет 2 дачными участками, за один из которых нужно заплатить 800 руб. в год, а за другой — 1 000 руб.

в год. В этом случае вычет будет относиться к последнему участку.Если пожилого человека не устраивает такой вариант, он может самостоятельно подать заявление в налоговый орган. В документе можно указать конкретный объект, к которому следует применить вычет.

Срок рассмотрения заявки — 30 дней. Подать заявление можно:

1. почтовым отправлением;
2. через личный кабинет на сайте nalog.ru — для входа потребуется подтвержденная учетная запись на «Госуслугах».
3. в отделении ФНС, к которому прикреплен конкретный участок;

Важно: подавать документы нужно именно в то отделение ФНС, которое начисляет налог на конкретный участок.Если есть возможность, подавать заявление лучше всего при личном обращении. Сотрудник налоговой инспекции выдаст образец заполнения бланка заявления и сразу же проверит все документы.Если льготник не может попасть в нужный отдел ФНС, он может заполнить заявление на сайте nalog.ru — это удобнее и быстрее, чем отправлять документы почтой.

Войти в личный кабинет можно через единый механизм авторизации на «Госуслугах».

При возникновении любых вопросов лучше сразу же звонить в свое отделение налоговой службы за разъяснениями.Отметим, что все налоговые послабления в России носят заявительный характер. Это значит, что налоговая инспекция не обязана самостоятельно применять вычет при расчете налогооблагаемой базы. По этой причине заполнять заявление стоит даже в том случае, если гражданина устраивает «автоматический» порядок применения льготной ставки.Помимо заявления, в список необходимых документов входят:

1. пенсионное удостоверение.
2. паспорт;

Рисунок 2.

Для подачи заявления нужен паспорт и пенсионное удостоверениеЕсли гражданин имеет право на получение дополнительных льгот в своем регионе, ему могут потребоваться дополнительные документы, подтверждающие его статус.

Это может быть медицинская справка об инвалидности, орденская книжка и т.п.Список лиц, имеющих право на получение преференций, определен в ст. 391 НК РФ. В частности, п. 10 гласит, что

«Налоговая база уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка […] у пенсионеров, получающих пенсии»

.

Этот текст появился в Налоговом кодексе после поправок, предусмотренных Федеральным законом № 436-ФЗ от 28.12.2017.

• Профессиональная этика и служебный этикет. Учебник; Юнити-Дана, Закон и право — М., 2014. — 560 c.
• Правоведение. — Москва: Мир, 2008. — 319 c.
• Десницкий, С. Е. Слово о прямом и ближайшем способе к научению юриспруденции. Юридическое рассуждение о вещах священных, святых и принятых в благочестие, с показанием прав, какими оные у разных народов защищаются… и др. / С.Е. Десницкий. — Москва: Гостехиздат, 2016. — 193 c.
• Арсеньев К. К. Заметки о русской адвокатуре; Автограф — М., 2013. — 560 c.
• Правоведение. — М.: Норма, Инфра-М, 2013. — 432 c.

Имею юридическое образование и семилетний стаж работы.17 часов назад14 мин чтения1 день назад22 мин чтения2 дня назад26 мин чтения2 дня назад25 мин чтения2 дня назад23 мин чтения2 дня назад20 мин чтения2 дня назад26 мин чтения3 дня назад25 мин чтения

Льгота по земельному налогу для пенсионеров с 2018 года

Дата публикации: 21.06.2018 11:13 С 1 января 2018 года вступили в силу поправки в законодательство о земельном налоге, введенные . Если ранее Налоговый кодекс предусматривал уменьшение налоговой базы по земельному налогу на фиксированную сумму 10 000 рублей, то с вступлением в силу указанного выше з необлагаемой стала величина кадастровой стоимости «шести соток» – 600 квадратных метров участка земли, являющегося объектом налогообложения. Данный налоговый вычет по-прежнему распространяется на льготные категории налогоплательщиков – Герои Советского Союза и РФ, ветераны военных действий, инвалиды I и II групп, чернобыльцы и другие лица, перечисленные в статье 391 .

Кроме того, новым подпунктом 8 указанной статьи утверждена еще одна категория льготников – пенсионеров. Федеральная льгота по земельному налогу для пенсионеров в 2018 году дает право на необлагаемые «шесть соток»:- лицам, получающим пенсии, назначенные согласно пенсионному законодательству,- мужчинам, достигшим возраста 60 лет, и женщинам в возрасте от 55 лет, получающим ежемесячное пожизненное содержание согласно российским законам.Не имеет значения, какую пенсию получает налогоплательщик, а также работает он, или нет – льгота распространяется на всех указанных лиц.

Данный вычет для пенсионеров действует при расчете земельного налога за периоды, начиная с 2017 года.Рассчитывать земельный налог самостоятельно физлицам не требуется – за них это делает налоговый орган, используя данные, которые им предоставляют государственные органы, ведущие кадастровый учет и государственную регистрацию прав на недвижимость. Налогоплательщикам рассылаются уведомления с суммой налога к уплате.

Срок уплаты – 1 декабря года, следующего за отчетным годим.

То есть, налог на землю за период 2017 года пенсионерам нужно уплатить не позднее 01.12.2018.Участки земли, принадлежащие пенсионерам, площадь которых меньше или равна 600 квадратных метров, от налогообложения освобождаются. Соответственно, размер земельных наделов, превышающих указанную площадь, уменьшается на «необлагаемые 6 соток», а уже затем с полученной площади рассчитывается налог. Если у пенсионера имеется несколько оформленных на него земельных участков, уменьшить налоговую базу можно только в отношении одного из них по выбору самого налогоплательщика.

Для этого в любую налоговую инспекцию до 1 ноября расчетного года нужно направить уведомление с указанием кадастрового номера того участка, по которому при расчете налога следует вычитать «6 соток» (форма Уведомления утверждена . Например, для получения вычета по выбранному участку по налогу на землю в 2018 для пенсионеров подать уведомление нужно до 01.11.2018. Позднее изменить свое решение налогоплательщик уже не может.

Если же налоговая инспекция не получат никаких распоряжений от налогоплательщика в указанный срок, она применит вычет к тому из участков, сумма налога по которому будет самой большой.К налогоплательщикам, ранее пользовавшимся льготами по имущественным налогам, вычет по земельному налогу будет применен автоматически. Тем же, кто в 2018 году впервые получил такое право (например, стал пенсионером), необходимо подать в налоговую инспекцию заявление о предоставлении льготы по форме, утвержденной . Поделиться:

Когда пенсионеры платят налог на землю и есть ли льготы

Земельный налог является видом местных сборов.

Средства в этом случае поступают в бюджет конкретного муниципалитета, на чьей территории располагается надел.

По этой причине в разных местностях устанавливается собственное значение ставок по налогу. При этом, основания для получения вычетов и преференций могут значительно разниться. Законодательство указывает на то, что обязанности относительно внесения оплаты по налогам, возложены на всех граждан.

Это касается компаний и граждан. Данное обязательство возникает в том случае, когда происходит распоряжение имуществом. Это правило не применяется, если действуют преференции.Также законодатель оговаривает ситуации, когда гражданин может освобождаться от внесения платежа:

1. уплата налогового платежа;
2. использование преференций.
3. гибель человека;
4. завершение деятельности фирмой;

Говоря о ситуации с гибелью гражданина, стоит учесть, что этот факт требуется подтвердить документально.

С этой целью используется не только специальное свидетельство, но и решение, выданное судебными органами. Этот акт указывает на признание лица погибшим в установленном порядке.Для подтверждения факта прекращения работы компании, использоваться может выписка, сделанная из ЕГРЮЛ. Перечисленные ситуации предполагают освобождение от оплаты налоговых платежей в полной мере.Граждане, которые вышла на заслуженный отдых, наравне с другими лицами Это касается всех разновидностей сборов, в том числе и земельные.

Для того, чтобы сократить нагрузку на финансовое состояние рассматриваемой группы лиц, власти федерального или регионального уровня, принимают решение относительно того, чтобы предоставить лицам преференции.Это говори о том, что в общем случае граждане пенсионного возраста несут обязательства по оплате налоговых сборов. Однако, есть и исключения. Предусматривается сокращение величины платежа или его полная отмена.Подобные исключения относятся к лицам, которые:

1. отнесены к числу малочисленных северных народов (эти положения затрагивают только те участки, которые предназначены используются с целью разведения промыслов или хозяйства);
2. обладают наделом, входящим в число владений паевого фонда.
3. пользуются наделом, когда установлены арендные отношения между сторонами;
4. использование происходит на безвозмездном основании;

Также законодательство указывает на то, что можно не платить налоги за участки, которые не рассматриваются объектами для начисления сбора.До момента внесения изменений в законодательство, то есть до 2018 года, предусматривались федеральные льготы, предназначенные для пенсионеров.

Они предполагали, что от стоимости земельного надела необходимо было вычесть десять тысяч рублей, после чего начислялись налоги.Данное решение специалистами рассматривается как несправедливое. Такой вывод основан на том, что равные суммы высчитывались из стоимости наделов, расположенных в столице и в деревнях. В этих случаях цена, закрепленная в кадастре, предполагала наличие значительных отличий для разных территорий страны.Кроме того, рассматриваемой льготой не могли пользоваться простые пенсионеры.

Предполагалось, что оформить преференцию вправе только граждане, лишенные трудоспособности, а также ветераны.В связи с внесением корректив в 2018 году в земельное законодательство, льгота стала выражаться не в установленной стоимости, а в сотках. Предполагается, что в настоящее время граждане могут не платить налоги за 6 соток надела. Эта преференция распространяет свое действие на все категории пенсионеров.Важно!

Использовать рассматриваемую преференцию может и лицо, которое вышло на заслуженный отдых при наличии выслуге.

Такие ситуации предполагают, что возрастная категория гражданина ниже, чем обычных пенсионеров.Когда у человека есть основания для использования послаблений при начислении земельных налогов, при этом данная льгота не прописана в полученном уведомлении о необходимости внесения платежа, тогда гражданину требуется обратиться в налоговый орган с заявлением.Существует несколько способов отправки документа:

1. почтой;
2. с помощью МФЦ;
3. личная передача;
4. при использовании личного кабинета, размещенного на официальном портале ФНС.

В ситуации, когда гражданин ранее направлял в уполномоченный орган такое заявление, при этом не писал, что право использования льготой распространяется на конкретный период, в дальнейшем можно более не подавать такие ходатайства в ФНС.Также есть ситуации, когда предоставление преференций происходит в автоматическом порядке.

Это происходит, когда лицо не отправляет заявление об использовании преференций, при этом в ФНС поступают данные о достижении им установленного возраста. Для представителей мужского пола это 60 лет, для женщин – 55.К данному акту потребуется приложить определенный перечень документации. В него включены:

1. если лицо обладает статусом Героя, то данный факт также требует документального подтверждения;
2. если лицо оформило пенсионные выплаты, то дополнительно он предоставляет соответствующее удостоверение.
3. письменное подтверждение наличия статуса инвалидности (данная справка может быть получена только при обращении в учреждение системы здравоохранения);

Внимание!

Список дополнительной документации находится в зависимости от того, на каком основании назначаются преференции. Для уточнения информации по данному поводу потребуется обратиться в орган, отвечающий за начисление льгот.Для того, чтобы сократить финансовую нагрузку для граждан, отнесенных к числу уязвимых с социальной точки зрения, законодатель вводит льготы.Есть такие разновидности преференций:

• Льготы местного значения. В данном случае на возможности использования послаблений сказывается территория проживания конкретного лица и муниципалитета, где располагается надел. Это говорит о том, что применяются льготы по акту, вынесенному органом власти отдельно взятого субъекта.
• Установленные на федеральном уровне. В данном случае место проживания гражданина не сказывается на возможности использования льготы. На сегодняшний день преференция выражена в использовании налоговых вычетов, составляющих 6 соток.

Разные регионы предусматривают индивидуальные размер преференций. Далеко не все субъекты имеют финансовую возможность для установления льгот пенсионерам.Для уточнения вопроса об использовании послаблений, необходимо обратиться в местную администрацию.

В настоящее время получить преференцию могут граждане, оформившие выход на заслуженный отдых согласно положениям действующих правовых актов.

Здесь не имеет значение, по какому основанию производится выплата пенсионных средств.Если говорить про статус пенсионера по возрасту, то достичь требуется 55 и 60 лет. Стоит учесть, что с 2020 года на территории страны реализуется реформирование в пенсионной сфере.

По мере завершения данного процесса будут устанавливаться иные минимальные значения возраста для выхода на пенсию.

К 2023 году данные показатели станут равняться 60 и 65 годам.Кроме того, положены таким категориям лиц:

1. тем, кто утратил трудоспособность, в том числе в детском возрасте;
2. граждане, пострадавшие в результате аварии в Чернобыле.
3. гражданам, которые обладают статусом инвалида или ветерана ВОВ;
4. лицам, обладающим званием Героя РФ или СССР;

Использовать вычет удастся только в отношении одного участка.Если гражданин наделен правом использования преференции, но участок имеет большую площадь, чем та, на которую распространяется вычет – платить налог придется. В такой ситуации для расчета суммы для внесения средств в ФНС используется определенная формула.Она выглядит так:Н = НБ *СТ*К*ДС-Л,где:

1. ДС – наличие долей собственности;
2. Н – величина налогового платежа;
3. СТ – ставка, рассчитываемая каждым отдельным субъектом в индивидуальном порядке;
4. Л – преференции.
5. НБ – база по налогу (определяется исходя из стоимости, отраженной в кадастре);
6. К – коэффициенты, имеющие зависимость от периода владения наделом;

Путем подстановки необходимых значений удастся рассчитать величина платежа.Для примера, когда человек обладает правомочиями собственности на 2 надела, размерами 9 и 15 соток, то для таких объектов применяется ставка 0,3%.

Один из участков располагается ближе к населенной местности, по этой причине его кадастровая стоимость выше по сравнению со вторым.Стоимость одной сотки в этом случае равна 340 тысяч рублей. Для другого надела такая цена равняется 210 тысяч.Человек может выбрать только один надел для использования преференции.

Если это первый надел, то 9 – 6 = 3 сотки. Только за этот объем собственности потребуется оплатить налог.

Потребуется ставку умножить на стоимость по кадастру на ставку = 3 * 210 000* 0,3% = 1890 рублей придется оплатить в казну.Если бы уплачивалась полная стоимость налога, то сумма равнялась бы 5670 рублей (9*210 000 * 0,3%).