Гражданско правовой договор с иностранным гражданином налогообложение

Инструкция: заключаем договор ГПХ с иностранным гражданином

Ни дня без инструкций × Ни дня без инструкций

1. Сервисы:

Как заключить договор ГПХ с иностранным гражданином:

• Составить контракт.
• Запросить необходимые документы.
• Скрепить готовый документ подписями всех сторон.

2 февраля 2023 Автор: в формате docx в формате doc в формате docx в формате doc В рамках оформление контракта на оказание услуг с ИГ производится тем же порядком, что и с российскими подданными. Но существуют и некоторые особенности:

1. с лицами младше 18 лет ГПД не заключаются;
2. хотя ГПД и не является трудовым, иностранцу, оказывающему услуги на территории РФ, понадобится патент или разрешение на работу, а заказчику — разрешение на привлечение иностранной рабочей силы. Исключение сделано для некоторых категорий (имеющие РВП или ВНЖ, беженцы, переселенцы, дипломаты, аккредитованные журналисты, студенты-очники и другие перечисленные в );
3. ИГ, находящегося вне пределов РФ, нельзя принять на работу (), а вот заключение гражданско-правового договора с иностранным гражданином допустимо, если характер работы позволяет ее выполнить дистанционно;
4. в документе обязательно указывают дату окончания, которая не превышает срок действия разрешительных документов иностранца или заказчика;
5. вознаграждение по ГПД выплачивается только безналично.

Для оформления ГПД с иностранцем используем алгоритм: Шаг 1.

Запрашиваем необходимые документы. Шаг 2. Оформляем соглашение в простой письменной форме, в котором оговариваем все ключевые моменты: перечень, сроки выполнения и стоимость работ или услуг, способ оплаты, обмена документами и пр.

Шаг 3. Обеспечиваем подписание контракта всеми сторонами. Соглашение ГПХ не запрещается заключать с несколькими лицами одновременно.

В этом случае подписать его должны они все.

Кроме этих документов, в отдельных случаях запрашивают и другие:

1. документы об образовании или подтверждающие квалификацию (диплом, свидетельство, сертификат специалиста и пр.), если оказание услуги требует специальных знаний и навыков;
2. лицензия, если в рамках законодательства РФ услуга относится к лицензируемым видам деятельности;
3. водительское удостоверение — для оказания транспортных услуг. Подойдут только права российского образца или международные.
4. свидетельство о членстве в СРО (при необходимости);

При этом документы об образовании, выданные вне пределов РФ, должны пройти нострификацию (признание) и иметь нотариально заверенный перевод. Отметим, что при отсутствии у подрядчика СНИЛС оформить его разрешено и заказчику, отправив в специальную форму.

А ИНН, если его не было ранее, присваивается ИФНС автоматически при первом поступлении удержанного агентом НДФЛ.

Общий вид контракта, заключаемого с иностранцем, ничем не отличается от оформляемого между российскими гражданами. В документ обязательно вносят такие сведения:

1. наименование и реквизиты сторон;
2. перечень оказываемых услуг;
3. стоимость услуги или порядок ее расчета, пени и неустойки;
4. срок действия;
5. основания для расторжения и порядок разрешения споров.
6. срок их оказания;
7. другие права и обязанности сторон;
8. дата и место заключения;

В договор с иностранным гражданином на оказание услуг (выполнение работ) дополнительно включают:

1. сведения о медицинском полисе (договоре) ДМС, если он оформляется заказчиком;
2. сведения о разрешительных документах сторон;
3. особенности налогообложения.

Для примера приведем договор ГПХ с гражданином Киргизии в 2020 году с учетом всех требований. В качестве заказчика нередко выступают и физические лица.

Они оформляют договор ГПХ с гражданином Армении или любым другим ИГ с учетом тех же особенностей, что и организации. С точки зрения миграционного законодательства РФ, гражданско-правовые отношения практически не отличаются от трудовых, т.

е. при заключении ГПД необходимо сообщить об этом в отдел по вопросам миграции МВД региона. Такое требование содержится в как для работодателей, так и для заказчиков. Единая форма уведомления установлена .

Для наглядности — пример заполненного уведомления, предметом которого является договор ГПХ с гражданином Таджикистана, заключенный юридическим лицом. Аналогичным образом подают и уведомления о расторжении договорных отношений с ИГ.

Сделать это необходимо в течение 3 рабочих дней с даты заключения (расторжения) контракта. В противном случае заказчика ждет штраф.

Нередко ИГ нанимают для оказания услуг в качестве ремонтников, помощников по дому, сиделок, нянь и других работ, связанных с временным проживанием на территории заказчика. В этом случае он автоматически становится для ИГ принимающей стороной и обязан ставить иностранца на миграционный учет. Делается это путем подачи специальной, утвержденной приказом МВД № 1280 от 24.03.2020, формы лично в ОВМ, почтой или через МФЦ.

Кроме уведомления, понадобятся документы ИГ, нанимателя и правоустанавливающие на помещение, где фактически проживает мигрант. Пример. Заключен договор ГПХ с гражданином Узбекистана на сопровождение ребенка в качестве гувернера с проживанием по домашнему адресу нанимателя. Уведомление в этом случае примет такой вид: При убытии иностранного гражданина с территории принимающей стороны об этом уведомляют похожей формой, утвержденной При оказании услуг сделка с иностранным гражданином предполагает выплату ему вознаграждения.

Процентные ставки для исчисления размеров НДФЛ и взносов применяются такие же, как и в трудовых отношениях. Об авторе статьи Федотова Анна специалист по кадровому учету, по миграционному учету Образование высшее экономическое + переподготовка » Специалист по кадрам» , » Менеджер по управлению персоналом» . Опыт работы — 10 лет. Сфера интересов — миграционный учет, кадровый учет Поделитесь с друзьями: Вместе с эти материалом часто ищут: Заявление в связи с 1 сентября — это документ, который потребуется родителям школьника, чтобы получить отгул или отпуск за свой счет на работе и присутствовать на торжественных мероприятиях в честь Дня знаний вместе с ребенком.

20 августа 2020 Документы, необходимые для заключения трудового договора:

• Справки об отсутствии (наличии) судимости и административных наказаний за употребление наркотических и психотропных веществ.
• Диплом или иные бумаги об образовании.
• Паспорт.
• ЭТК или бумажная книжка.
• Документация воинского учета.

26 августа 2020 Изменения в образовании с 1 сентября 2020 года:

1. доплата за классное руководство;
2. новые санитарные нормы для предотвращения распространения коронавирусной инфекции.
3. обеспечение всех учеников начальной школы горячим питанием;
4. введение патриотического воспитания;

Помимо этого, готовится ряд других поправок, которые изменят работу педагогов и учащихся.

29 сентября 2020 Статус электронного больничного — это показатель того, на каком этапе обработки находится лист нетрудоспособности. От этого показателя зависит возможность получения сведений медучреждением, работодателем, работником и Фондом социального страхования.

31 августа 2020 × Еженедельная рассылка Каждый понедельник вы будете получать подборку самых интересных материалов за прошедшую рабочую неделю ПОДПИСАТЬСЯ

Как заключить договор ГПХ с иностранным гражданином (образец) в 2023 году

» Автор Амина С.

На чтение 8 мин. Опубликовано 04.06.2020 Для трудоустройства гражданина с иностранным паспортом можно использовать договор гражданско-правового характера.

Этот документ регламентирует основные обязательства и права обеих сторон.

Чтобы получить возможность заключения договора потенциальный работодатель и соискатель должны соблюсти законодательные условия. Российские организации могут заключать договор гражданско-правовой ответственности с иностранцами, которые:

1. достигли совершеннолетнего возраста, установленного в России;
2. находятся в стране легально;
3. имеют разрешение на работу.

Документ, который подтверждает наличие у гражданина разрешения на трудовую деятельность в России, это:

1. допуск – для лиц, посетивших страну в общем режиме по открытой визе ().
2. патент – для лиц, въехавших в стране по безвизовому режиму (согласно

На заметку: обязательства по получению патента или допуска не распространяются на иностранцев, находящихся в стране на основании разрешения на временное проживание, вида на жительство, или въезжающих в РФ в качестве беженца. Заключение соглашения ГПХ с иностранцем, не удовлетворяющим условиям или не имеющим разрешение на работу, является нарушением.

За это к работодателю буду применены санкции согласно .

Будут назначены штрафы в размере:

1. 25-50 тыс. руб. – для ответственных за нарушение сотрудников организации;
2. 250-800 тыс. руб. или приостановка деятельности на 14-90 дней – компании.
3. 2-5 тыс. руб. – для граждан и ИП;

ВАЖНО: Организация или индивидуальный предприниматель для заключения договора ГПХ с иностранным гражданином обязан иметь соответствующее разрешение на прием на работу. Отличия между двумя типами документов, заключаемых с иностранцами, представлены в таблице: Показатель ГПХ Трудовое соглашение Законодательное регулирование процесса заключения документа. , . , Стороны Заказчик – российская компания или индивидуальный предприниматель.

Исполнитель – иностранный гражданин.

Работодатель. Заработная плата Фиксированное разовое вознаграждение или поэтапное вознаграждение, выплачивающее по факту исполнения обязательств. Постоянная оплата труда, расчет, начисление и выдача которой происходит в соответствии с нормами трудового законодательства России.

Материальная ответственность за отказ от обязательств, некачественное исполнение, неисполнение или несоблюдение сроков.

Случаи, при которых предусмотрена финансовая ответственность и размер суммы взыскания определяются положениями документа.

При этом содержание документа должна удовлетворять обе стороны. Работодатель не вправе штрафовать за неисполнения обязательств (он может использовать дисциплинарное взыскание или уволить «по статье»). Страховое обеспечение С заработка исполнителя отчисляются взносы в:

1. ПФР;
2. ФСС на травматизм (если предусмотрено положениями документа).

Все обязательные взносы в фонды, согласно нормам ТК.

Для заключения договора гражданско-правовой ответственности иностранцу потребуется предоставить пакет документов.

1. паспорт заграничного образца;
2. патент или допуск для работы (не нужен для лиц, являющихся беженцами, студентами, которые устраиваются на подработку на время каникул и т.д., полный список исключений прописан в ).
3. любой документ об имеющемся образовании (если запрашивается заказчиком);
4. карточка СНИЛС или АДИ-РЕГ;
5. открытая виза – для въехавших в страну по общему порядку;
6. заполненная миграционная карта – для въехавших в страну по специальном безвизовому режиму;

Необходимо предоставить:

1. удостоверение личности заграничного образца;
2. карточка СНИЛС (если отсутствует, то АДИ-РЕГ);
3. оригинал разрешения на временное проживание.

Потребуется:

1. заграничный паспорт;
2. СНИЛС или АДИ-РЕГ.
3. вид на жительство;

Документ составляется в свободной форме.

• Алгоритм решения конфликтных ситуаций и споров.
• Персональная информация сторон: Ф. И. О. или наименование организации, данные паспорта или выписки из ЕГРЮЛ, ЕГРИП, правовой статус.
• Перечень прав и обязательств заказчика и исполнителя.
• Подписи сторон.
• Предмет соглашения: описание поставленной задачи.
• Меры ответственности за неисполнения обязательств.
• Перечень существенных условий: отведенный для выполнения работы срок, алгоритм приема результата, описание этапов и правила их выполнения (если требуется), иная информация, внесенная в документ по согласию обеих сторон.
• Регистрационные сведения: наименование документа, присвоенный ему номер, дата и адрес составления.
• Положения об оплате: размера вознаграждения, сроки перечисления денежных средств, алгоритм выдачи предоплаты и сумма (если используется), размер компенсации трат (если предусматривается).
• Срок действия документа, алгоритм его досрочного расторжения.

ВНИМАНИЕ: Гражданским Кодексом РФ запрещено заключать соглашения ГПХ на неопределенный период, так как это уже будет являться трудовыми отношениями.

В случае с иностранными гражданами период действия договора не может превышать срок, в течение которого лицо может законно находится на территории РФ или законно работать (срок действия визы, РВП, патента или допуска).

Образец соглашения для выполнения работ: dogovor_na_ispolnenie_rabot.docx Образец соглашения на оказание услуги: dogovor_na_okazanie_uslug.docx Лицо, заключившие соглашение гражданско-правовой ответственности с иностранцем, обязано уведомить об это Федеральную Миграционную Службу. Данное требование регламентировано в . Для этого заказчику потребуется составить специальное уведомление.

Для заполнения используется бланк, указанный в В содержании документа указывается:

1. полное название отделения МВД, в которое отправляется уведомление;
2. сведения о профессии или виде деятельности исполнителя;
3. дата составления уведомления и его собственноручная подпись.
4. информация об исполнителе (Ф. И. О., пол, действующее гражданство, дата и место рождения, название документа, идентифицирующего личность, его номер и дата получения);
5. информация об организации, индивидуальном предприятии или физическом лице, выступающем заказчиком (наименование или Ф. И. О., регистрационный номер их ЕГРЮЛ, ЕГРИП или паспортные данные, номер ИНН, статус заказчика);
6. адрес места, где будут исполняться обязанности по соглашению;
7. дата заключения договора ГПХ;

Образец бланка, использующегося для составления уведомления: obrazec_uvedomleniya_1.png obrazec_uvedomleniya_2.png obrazec_uvedomleniya_3.png Если заказчик не отправит уведомление или сделает это, не соблюдая регламентированные сроки, то он будет привлечен к ответственности согласно . Возможны следующие санкции:

1. граждане – штраф размером до 5 тыс. руб.;
2. компании – штраф в размере до 800 тыс. руб. или приостановление деятельности на период до трех месяцев.
3. ответственные за нарушение сотрудников организации – штраф в размере до 50 тыс. руб.;

Если нарушение было совершено в Москве, Санкт-Петербурге, Московской или Ленинградской области, то суммы штрафов увеличиваются:

1. граждане – 5-7 тыс. руб.;
2. компании – 400-1000 тыс.

   руб. или приостановление деятельности на три месяца.

3. ответственные за нарушение сотрудники организации – 35-70 тыс. руб.;

Алгоритм заключения договора ГПХ, пример действий руководителя:

• Составление уведомления для ФМС и его отправление в течение 72 часов с заключения договора.
• Согласование документа с исполнителем.
• Составление положений договора с соблюдением количества разделов.
• Проверка легальности присутствия мигранта в стране.
• Проверка подлинности и целостности предоставленного иностранцев пакета документов.
• Подписание документа обеими сторонами.

Все доходы, полученные иностранцем после исполнения обязательств по договору гражданской ответственности, облагаются подоходным налогом, в размере:

• лиц с гражданством государства, входящего в ЕАЭС;
• беженцев;
• граждан, трудоустроенных на основании оформленного патента;
• 30% – для иностранцев, не являющихся резидентами РФ (длительность пребывания на территории страны за последний календарный год менее 183 суток).
• лиц, являющихся высококвалифицированными специалистами;
• 13% для:
• людей, которым предоставлено временное убежище в России.
• резидентов Российской Федерации;

Как заключить договор на оказание услуг с иностранным гражданином

25 Мая 2023 в 09:56 Договор возмездного оказания услуг иностранным гражданином — это соглашение между заказчиком и исполнителем, которое регулируется ГК РФ, ФЗ-115 и подписывается на срок, достаточный для их выполнения. Вознаграждение выплачивается за выполненный объем работы оговоренного качества без вступления в трудовые отношения.

Связанные статьи Оглавление Если вы обнаружили в тексте ошибку, сообщите нам об этом, выделив ее и нажав Ctrl+Enter (с разрешением на работу) (ЕАЭС) (патент) Соглашения гражданско-правового характера широко используются в хозяйственной практике, но вот можно ли заключить договор ГПХ с иностранным лицом — резидентом РФ и на каких условиях? Такую сделку с иностранцем следует заключить для выполнения конкретного вида работ и услуг (в том числе разовых).

Нанимателем выступает:

1. индивидуальный предприниматель;
2. физическое — гражданин РФ.
3. юридическое лицо;

Если обе стороны — физлица, договор между иностранцами, заключенный по , возможен, только если его предмет не связан с выполнением работ или оказанием услуг (аренда, купля-продажа и пр.). Соглашения на оказание услуг и подряды на практике чаще заключаются предприятиями с физлицами.

Обычные люди нанимают иностранцев для нужд, не связанных с предпринимательской деятельностью, — личных и домашних (уборка, присмотр за детьми, садоводство и т.п.). Регулируются все эти сделки следующими законами и нормами: Возможность возмездного оказания услуг (подряда) и порядок оформления и О правовом положении иностранных граждан (ред. от 24.04.2020) О порядке уведомления о занятых иностранных гражданах № 536 от 30.07.2020 Для использования труда иностранцев по ГПД потребуется разрешение на использование в хозяйственной деятельности этой категории занятых (исключение — трудовые мигранты из стран безвизового въезда (, , )).

В соответствии со заключение договора с иностранным гражданином в качестве заказчика допустимо, только если заказчик имеет статус индивидуального предпринимателя. Эксперты КонсультантПлюс разобрали, .

Используйте эти инструкции бесплатно. Положения и ) и определяют существенные условия и порядок, как заключить договор ГПХ с иностранным гражданином, какие использовать документы.

Существенных условий два, аналогично найму россиян (подробнее см.

:

1. четко и подробно прописанный предмет соглашения;
2. сроки — начало и конец оказания услуг или выполнения подряда.

Шаг 1. При заключении соглашения об оказании услуг (выполнения подряда) подробно укажите реквизиты заказчика и исполнителя (мигранта). Шаг 2. Предмет сделки опишите детально, укажите количественные и качественные характеристики заказа (оказания услуги).

Шаг 3. В следующем разделе назовите сроки или временной интервал для услуг. Если услуги (подряд) выполняются иностранным гражданином этапами — даты или их временную протяженность в днях, месяцах, годах. Отдельно формулируются условия выполнения услуг (заказа), если они есть, — например, пожелание по предоставлению места на территории заказчика, требования об информационном обеспечении и т.д.

Шаг 4. Размер вознаграждения иностранца и порядок расчетов за услуги (подряд) при заключении соглашения определяются сторонами — расчеты допускается проводить этапами, по факту выполнения, полным авансом. Шаг 5. В документе разумно предусмотреть порядок сдачи, форму акта приема-передачи и урегулирования претензий по качеству. Шаг 6. Традиционно формируются разделы о правах, обязанностях и ответственности заказчика и исполнителя услуг (подрядчика); регламенте разрешения споров; описываются основания и процедура, используемая для прекращения сотрудничества с иностранным гражданином.

Чтобы избежать переквалификации в трудовом соглашении, при заключении гражданско-правового договора с иностранным гражданином не используйте в тексте:

1. место оказания услуг (выполнения работ) исполнителем, если этого не требует специфика.
2. обязанность соблюдать правила трудового распорядка у заказчика;
3. слова и категории трудового права — должность, работодатель, работник, отпуск, режим труда;

Место и оборудование, время занятости исполнитель (иностранец) определяет сам — они вправе не совпадать с местом заключения, указанным в тексте документа.

Что еще необходимо помнить при оформлении ДГПХ с иностранцем, который работает на патенте:

1. не забывайте о сроке действия документа и не заключайте ГПД на его исходе;
2. место действия патента должно совпадать с местом выполнения подряда (оказания услуг).

Шаг 7.

Подпишите документ в двух экземплярах.

Выдайте иностранцу один экземпляр на руки. Подготовленный в соответствии с ГК и специальных НПА гражданско-правовой договор на оказание услуг с иностранцем выглядит следующим образом: Перечень документов чуть больше, чем с гражданином РФ.

Вот какие документы нужны для оформления договора ГПХ с иностранным гражданином независимо от его статуса — всем категориям иностранных граждан обязательно понадобятся:

1. СНИЛС (для постоянно и временно проживающих иностранцев);
2. паспорт;
3. лицензия, если оказываемые услуги ее требуют.

При отсутствии СНИЛС его разрешено оформить работодателю. Остальной набор документов зависит от использованного иностранцем режима для временного проживания (РВП или ВНЖ) или разрешенного вида временного пребывания:

1. безвизовый — оформляется патент на работу ();
2. визовый — требуется разрешение на работу ();
3. для граждан ЕАЭС патент не требуется ().

Евразийский экономический союз (ЕАЭС) объединяет Российскую Федерацию, Беларусь, Казахстан, Кыргызстан и Армению — граждане этих стран трудятся на территории РФ без патента или разрешения на работу. В течение 3-х рабочих дней с даты заключения двусторонней сделки с иностранцем нанимателю следует известить территориальный орган МВД.

Уведомление направляется по специальной форме — . Требование распространяется на все категории иностранных граждан.

Если заключили договор гражданина России с иностранными поддаными (несколькими одновременно), уведомление подают в отношении каждого из них по отдельности.

Причем это касается как физических, так и юридических лиц, выступающих в роли заказчиков В случае выявления органами по вопросам миграции факта неподачи или несоблюдения формы уведомления для заказчика наступает ответственность в соответствии с . Все иностранные граждане являются плательщиками НДФЛ с доходов, полученных в РФ, в том числе по ДГПХ (): по ставке 13 % (, ).

Исключение — нерезиденты (проживающие менее 183 суток в течение 12 месяцев подряд), для них ставка НДФЛ равна 30 %. Страховые взносы за работающих по ГПХ иностранцев уплачиваются в зависимости от категории, основания пребывания и квалификации.

По проживающим (временно или постоянно) заказчик перечисляет страховые взносы по правилам, что и с доходов граждан РФ ():

1. — 22 % с дохода, не превысившего 1 150 000 руб., и 10 % с дохода сверх этой величины;
2. по нетрудоспособности и материнству, травматизму — 2,9 % с дохода, не превысившего 865 000 руб., сверх этого дохода взносы не начисляются;
3. (кроме специалистов высокой квалификации) — 5,18 % с суммы дохода.

Временно пребывающие (визовые и безвизовые) не облагаются взносами ОМС, с их доходов перечисляют (ст.

426 НК):

1. в ПФР — 22 % с дохода, не превысившего 1 150 000 руб., и 10 % с дохода сверх этой величины;
2. на ОСС по нетрудоспособности и материнству — 1,8 % с дохода, не превысившего 865 000 руб., сверх этого дохода взносы не начисляются.

С доходов специалистов высокой квалификации не перечисляется ничего, кроме взносов на травматизм (). Важно! Взносы на травматизм уплачиваются, только если договор с иностранцем на оказание услуг на территории РФ это предусматривает.

В противном случае — взносы не перечисляются (). Тарифы — от 0,2 % до 8,5 %. Автор: Краткий курс по иностранным работникам: прием на работу, уведомления, увольнение, последние изменения Всего 4 письма. Разобрали все нюансы и особенности, собрали образцы и полезные ссылки.

Это бесплатно. Отказаться от писем можно в любой момент.

Подписаться Разрешение на привлечение и использование иностранных работников — это документ, который обязано получить юридическое лицо или индивидуальный предприниматель для трудоустройства мигрантов. Оно не потребуется при приеме в организацию граждан из государств, с которыми у России установлен безвизовый режим. 03 Июня 2023 в 10:55 Увольнение высококвалифицированного специалиста (иностранца) — это процедура прекращения трудовых отношений с иностранным работником — ВКС.

Она регламентирована ТК РФ, ФЗ № 115 от 25.07.2002, ФЗ № 109 от 18.07.2006. 01 Июня 2023 в 10:57 Срок действия патента иностранного гражданина — от одного до двенадцати месяцев. Законодательно вопрос регулируется п.

5 ст. 13.3 115-ФЗ, п. 6 ст. 13 115 ФЗ и ст. 221 НК РФ. 01 Июня 2023 в 10:57 Действия работодателя, если иностранный гражданин получил гражданство РФ:

• внести изменения во внутренние учетные документы организации;
• уведомить работника о необходимости встать на воинский учет (при необходимости).
• получить от работника новый паспорт;
• оформить дополнительное соглашение к трудовому договору;

28 Мая 2023 в 14:22 Увольнение иностранца в связи с окончанием патента — особый порядок прекращения трудового договора с мигрантом, у которого закончился срок действия разрешительных документов. Такой вариант предусмотрен статьей 327.6 ТК РФ.