3 ндфл налоговый вычет проценты по ипотеке

Как заполняется налоговая декларация на возврат процентов по ипотеке

1. 2.3.
2. 2.5.
3. 1.
4. 2.6.
5. 2.1.
6. 2.2.
7. 2.4.
8. 2.

Российский гражданин вправе получить вычет после приобретения жилища в ипотеку. Чтобы получить средства, резиденту нужно оформить декларацию. Заполнение 3-НДФЛ при возврате процентов по ипотеке требует соблюдения нюансов, описанных в статье.

Государство предлагает людям вернуть часть процентов с ипотеки, потраченных на приобретение квартиры или дома. Имущественный вычет может уменьшить базу по налогу, который предъявлен к уплате либо резидент вправе получить средства в наличной форме. Для возврата денег оформляется формуляр 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку, документация сдается в налоговую или работодателю.

Для получения средств от работодателя гражданин обращается за компенсацией в течение налогового года. А если требуется получить вычет через ФНС, то по окончании налогового промежутка. Возвращая часть процентов через начальство, гражданину нужно предварительно получить у налоговиков на компенсацию по приобретению собственности.

Учесть проценты, которые затрачены на выплату кредитования жилища, можно только в году, идущим за годом, в котором квартира была приобретена. Это отразится в соответствующем приложении бланка 3-НДФЛ.

Возврат процентов по ипотеке возможен только после выплаты всей суммы кредитования. С 2020 года формуляр 3-НДФЛ () изменился.

Сократилось количество листов: осталось только два раздела, восемь приложений и две страницы для подсчета суммы прибыли от продажи собственности и социальной компенсации. Оформление титульной страницы осталось по-прежнему обязательным.

Чтобы правильно оформить декларацию КНД 1151020 для получения процентной части от кредитования для приобретения жилища, разработаны соответствующие . Пять главных правил:

• Оформляется титульник, первый раздел и седьмое приложение.
• Цвет ручки — черный или синий.
• Расчет показателей должен быть верным, иначе бланк вернут на исправление.
• Для отправки при ручном оформлении ячейки заполняют заглавными печатными цифрами и буквами слева направо: каждой клеточке соответствует один символ.
• Исправлять сведения в формуляре запрещено. Если допущена ошибка, то оформляется новый бланк с указанием номера корректировки вверху титульника. Для этого есть соответствующие ячейки.

Чтобы не допустить ошибок, налоговики рекомендуют использовать специальные , которые устанавливаются на ПК либо оформлять КНД 1151020 в сайта ИФНС, выбрав вкладку 3-НДФЛ. Налоговый вычет по ипотеке система подсчитает автоматически.

После перемен в содержании 3-НДФЛ, проценты по ипотеке гражданин получит, заполнив , а раньше для этого заполняли лист Д1. Кроме этого параграфа, резидент заполняет титульную страницу, первый, второй раздел и первое приложение в бланке КНД 1151020.

Порядок оформления влияет на верный расчет возвращаемых процентов. Сначала заполняют титульник, потом первое, седьмое приложение, второй и первый разделы.

Первая страница включает информацию о плательщике: паспортные сведения и личные данные.

состоит из четырех блоков, три из которых оформляет резидент, а последний — налоговики.

1. о документации: , данные паспорта с первых страниц;
2. контактный номер.
3. в статусе прописывает информацию о том резидент ли гражданин или нет;
4. о себе: Ф.И.О, адрес, дату и место рождения, , резидента;

В левой нижней части подтверждает то, что информация верна, а правый нижний блок заполняют сотрудники ИФНС. В этом гражданин указывает на источники прибыли, который получает на территории России.

Эта прибыль должна облагаться 13%-ым НДФЛ. Ячейки, обязательные к заполнению:

1. ИНН, КПП, ОКТМО фирмы, где трудится человек;
2. суммарная прибыль за налоговый промежуток.
3. полное название компании с расшифровкой организационно-правовой формы;

В случае возмещения ипотечных процентов в строке о суммарном размере удержанного сбора пишут ноль.

Теперь заполняется главная страница — раздел, отражающий информацию о приобретенной собственности и деньгах, которые затрачены на покупку. В ячейках указывают:

1. непосредственно номер жилищ по документации.
2. , который затребовал возврат процентов;
3. жилища: квартира, комната, дом или другое;
4. выбирают разновидность нумерации объекта: кадастровый, условный или инвентарный;

Ниже гражданин предоставляет сведения о деньгах и регистрации:

1. дата передачи и регистрации собственности;
2. стоимость жилья;
3. суммарный размер процентов, выплаченных за весь срок кредитования.

Если формуляр заполняют в программе или в личном кабинете, то ПО самостоятельно подсчитает компенсацию.

По закону максимальная сумма к имущественному возмещению по процентам — 3 млн рублей, или (3 млн руб * 13) = 390 000 рублей. Поэтому если процентов уплачено более 2 млн руб., то больше 390 000 рублей гражданин не получит за один раз.

Но остаток можно вернуть в последующие годы.

Во втором фиксируется сумма базы по сбору и другие начисления, которые облагаются по 13%-ой тарифной ставке: прибыль от зарплаты, продажи и других источников. Так как главные сведения есть, их указывают на этой странице и подсчитывают базу по налогу: из суммарной прибыли с учетом налога вычитают компенсацию по процентам за жилищное кредитование.

После этого во втором блоке в ячейке 070 подсчитывается сбор, который гражданин должен оплатить. А в графе 080 отражается сумма, удержанная у того, кто выплачивает прибыль резиденту — руководителя. В последней строке 160 вычисляется сумма возмещения, которую гражданин получит в итоге по уплаченным процентам.

В гражданин указывает суммарный размер сбора к уплате, а также суммы, предъявленные к возврату. Оформляются строки:

1. КБК, ОКТМО;
2. сбор к оплате и ниже размер налога к возмещению.

Так как главная задача гражданина в данном случае — возмещение денег и уменьшение базы по налогу, то здесь отражается только сумма к возврату. Цифру прописывают в строке 050 первого блока в разделе 1, причем эта сумма равна сумме, которая указана в ячейке 160 параграфа номер два.

На 2020 год в России возмещение части денег, потраченных на стоимость жилища и на кредитные процентные — это разные понятия. По законодательству гражданин вправе подавать заявку либо на возврат процентов, либо частичное возмещение цены квартиры.

Процентные вычеты можно запрашивать ежегодно, в то время как за жилье — раз в три года.

Вас также может заинтересовать

Подготовка 3-НДФЛ в программе Декларация 2020 на вычет по ипотеке — инструкция для 2023 года

» Автор Ольга Подзорова, эксперт сайта 06.04.2023 Для подготовки декларации 3-НДФЛ за 2020 год для получения имущественного вычета по ипотеке можно использовать различные способы, одним из которых является оформление отчета в специальной программе, разработанной налоговой службой. Архив с программой можно бесплатно скачать на сайте ФНС, установить на свой ноутбук, компьютер, после чего заполнить необходимые разделы и сформировать декларацию.

Подготовленный бланк 3-НДФЛ можно распечатать, подписать и сдать в ИФНС, а можно сохранить его в подходящем формате xml и передать в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика. НК РФ предусматривает два вида вычетов в отношении купленных объектов недвижимости:

1. 2 млн.руб. — предоставляется в отношении стоимости приобретенного жилья, указанной в договоре купли-продажи;
2. 3 млн.руб. — предоставляется в отношении уплаченных ипотечных процентов тем покупателям, кто приобрел квартиру по договору ипотеки.

Два вычета не зависят друг от друга и рассчитываются отдельно.

Налогоплательщик сможет вернуть 13% от своих расходов на оплату квартиры и процентов по ипотеке, но не более:

1. 260 000 руб. — для стоимости квартиры;
2. 390 000 руб. — для ипотечных процентов.

Сумма налога, которую можно вернуть за прошедший год, не может превышать размера удержанного за этот год НДФЛ.

Чтобы вернуть все положенные средства, покупатели квартир по ипотечному договору обычно сначала используют вычет 2 млн. руб. и возвращают 260 тыс. руб., после чего обращаются за вычетом по ипотеке.

Чтобы не ошибиться с применямой формой, можно воспользоваться удобным способом подготовки отчета — скачать программу Декларация 2020 с сайта ФНС, установить ее и внести нужные данные в правильные строки. Ниже дана ссылка на бесплатное скачивание установочного архива, а также дана пошаговая инструкция, которая позволит правильно составить отчетность для получения вычета по ипотеке.

Скачивать архив для установки программы лучше всего из официального источника — сайта ФНС.

Сделать это можно абсолютно бесплатно самостоятельно, процесс установки занимает не больше двух минут. . Если отчетность заполняется для возврата НДФЛ по ипотеке сразу за несколько лет, то нужно заполнять отдельные декларации для каждого года по форме, действующей для этого года.

Если процесс оформления выполняется в программе, то необходимо скачать по ссылке выше установочные архивы для соответствующих лет. Первое, что нужно сделать — это скачать архив для установки с сайта ФНС — ссылка дана выше. На втором шаге скачанный архив устанавливается на компьютер, ноутбук.

Если есть сложности, можно дополнительно скачать «Инструкцию по установки» также с сайта ФНС. Установленную программу следует открыть — в исходном виде она выглядит следующим образом: Слева можно увидеть 7 вкладок, из которых с целью получения вычета по ипотечным процентам нужно заполнить:

1. Доход в РФ — отражение заработной платы за год и удержанного налога (заполняется на основании , запрошенной у работодателя);
2. Задание условий — исходные данные;
3. Вычеты имущественные — расчета суммы льготы в отношении ипотеки;
4. Сведения о декларанте — реквизиты налогоплательщика;
5. Зачет/возврат налога — вкладка добавлена в 2023 года для формирования заявления на возврат налога.

Верхнюю вкладку программы нужно заполнить всем налогоплательщикам. Если цель формирования 3-НДФЛ — это подача в связи с правом на имущественный вычет в отношении расходов на оплату процентов по ипотечному договору, то заполнить нужно: Номер инспекции По нажатию на многоточие выбирается подходящий номер отделения ФНС, относящийся к адресу жительства покупателя квартиры.

Можно начать вводить нужный номер, и программа сама найдет отделение. Если номер ИФНС не известен, то его , указав свой адрес.

Выбор подтверждается нажатием на кнопку «Да». Номер корректировки Оставить 0. При внесении изменений в ранее поданную декларацию следует указать, в который раз корректируется 3-НДФЛ, ОКТМО Код по территориальному нахождению налогоплательщика.

Если не известен, , введя свой адрес.

Признак Отмечается «Иное физ.лицо». Доходы По умолчанию выбран первый пункт, его и нужно оставить. Данные заявления Ставится галочка в этом поле, что делает активной последнюю вкладку, где формируется заявление на возврат налога в связи с правом на вычет.

Достоверность Выбирается пункт «Лично», если в планах самостоятельно обратиться в ФНС с декларацией.

Выбирается пункт «Представителем», если 3-НДФЛ будет подавать за декларанта доверенное лицо.

Пример заполнения вкладки: Вторая вкладка программы содержит сведения о налогоплательщике, который несет расходы в связи с уплатой процентов по ипотечному договору и желает вернуть часть своих затрат.

На данной вкладке для заполнения 3-НДФЛ физическому лицу следует указать следующие данные: ФИО Полностью переписать из паспорта. ИНН Вписать номер налогоплательщика, присвоенный при регистрации в ФНС. Данные о рождении Дата и населенный пункт, эти данные также берутся из паспорта или свидетельства о рождении.

Гражданство Гражданам РФ никаких действий предпринимать не нужно, по умолчанию в программе уже стоит код 643. Реквизиты документа, удостоверяющего личность Практически всегда это паспорт гражданина РФ.

В поле «Вид документа» нужно нажать на многоточие и выбрать «паспорт гражданина РФ» — код 21. Далее вносятся серия, номер, дата и место выдачи в поля ниже. Следует аккуратно переписать данные из бумажного документа.

Телефон Обязательно вписывается тот номер, по которому будет доступен налогоплательщик. Налоговики при возникновении вопросов будут звонить по этому телефону.

Пример заполнения второй вкладки: Если человек получал доходы только от российских компаний, то достаточно заполнить третью вкладку программы «Доходы, полученные в РФ». Если также были поступления от иностранных лиц, то на вкладке «Задание условие» нужно отметить пункт «имеются доходы в иностранной валюте», после чего активируется дополнительная вкладка «Доходы за пределами РФ». Для лиц, получающих зарплату от российских работодателей заполнение проводится в следующем порядке: Источник выплат – добавляется путем нажатия на зеленый плюс.

Все реквизиты переписываются из справки 2-НДФЛ, полученной у работодателя за 2020 год.

Наименование, ИНН, КПП, ОКТМО Все данные можно посмотреть в справки о доходах 2-НДФЛ.

Расчет стандартных вычетов Галочку нужно ставить только для случая, когда работодатель не полностью применил стандартные вычеты, и человек хочет их получить через ФНС, для чего и заполняет 3-НДФЛ.

2 справки 2-НДФЛ, приводятся помесячные сведения.

Каждый новый месяц добавляется по зеленому плюсу. Если размер дохода не меняется можно скопировать его, нажав «Повторить доход», это ускорит процесс заполнения 3-НДФЛ. Код Цифровой код дохода можно выбрать нажатием на многоточие.

Сумма Вписывается сумма, соответствующая этому виду дохода.

Вычеты, предоставленные налоговым агентам Вычет можно добавить, нажав на плюс.

Здесь отражается код и сумма из п.4 справки 2-НДФЛ. Пример заполнения вкладки: Необходимо выбрать вкладку «Имущественные», где будут показаны сведения о купленной квартире в ипотеку, отражена сумма расходов на оплату ипотечных процентов. Вверху ставится галочка «Предоставить имущественный вычет».

Далее нужно внести сведения о квартире, которая куплена по ипотечному договору. Для этого следует нажать на зеленый плюс и заполнить данные, указанные в таблице ниже. Договор купли-продажи Должен быть отмечен этот способ приобретения квартиры.

Наименование Выбирается вид купленного объекта. Например, квартира. Признак Указывается то лицо, которое непосредственно оплачивает ипотечные проценты по договору. Например, собственник. Код номера Указывается, какой номер объекта известен налогоплательщику:

1. кадастровый;
2. инвентарный.
3. условный;

Обычно номер отражается в договоре купли-продажи.

Если никакой номер не известен, нужно выбрать последний пункт «отсутствует», в этом случае идентификация объекта будет проводится по адресу. Номер Вносится вручную непосредственно номер объекта (кадастровый, условный или инвентарный). Если он не известен, то поле не заполняется.

Кадастровый номер можно посмотреть на сайте Росреестра – .

Место нахождения Заполняется только при отсутствии номера в предыдущем поле. Дата регистрация прав Переписывается из документа о праве собственности на квартиру. Являюсь пенсионером Отмечают граждане пенсионного возраста.

Доля Отмечается размер доли при покупке квартиры в долевую собственность. Стоимость объекта Цена квартиры по договору купли-продажи Проценты по кредитам за все годы Суммарная величина уплаченных процентов с начала оформления ипотечного договора.

Показатель можно посмотреть в банковской справке о процентах по ипотеке, которую следует запросить в кредитной организации. Да Подтверждается ввод данных нажатием на кнопку «Да».

Пример заполнения данных объекта: Далее заполняется «Расчет имущественного вычета»:

1. Общая стоимость — поле заполнится автоматически на основе стоимости квартиры, указанной в программе при заполнении сведений об объекте.
2. Проценты по кредитам за все годы — общая сумма уплаченных процентов, автоматически переносится из указанных сведений об объекте.
3. Вычет по процентам за предыдущие годы — показывается сумма уже использованного вычета по ипотеке (максимум 3 000 000).
4. Вычет за предыдущие годы — если квартира куплена в ипотеку в 2020 году, то это поле будет неактивным, так как налогоплательщик впервые обращается в ФНС с декларацией 3-НДФЛ для возврата налога. Если квартира куплена до 2020 года, то здесь нужно вручную внести уже использованный вычет по стоимости жилья (максимум 2 млн. руб.).

Ниже приведен пример заполнения, когда жилье куплено в 2018 году, имущественный вычет по квартире в размере 2 млн.

руб. уже использован. Налогоплательщик хочет вернуть 13 процентов с процентов по ипотеке в размере 150 000. В последней вкладки программы Декларация 2020 заполняются данные для формирования заявления на имущественный вычет и возврат налога по ипотеке. Здесь нужно нажать на зеленый плюс и выбрать «заявление о возврате».

Отметить пункт «Перечислить всю сумму возврата», тогда программа автоматически проведен расчет на основе указанного дохода, удержанного НДФЛ и уплаченных процентов по ипотеке.

При желании можно сумму налога внести вручную, но важно ее правильно рассчитать.

1. нажать «Сохранить» для сохранения данных.
2. нажать «Печать» — декларация 3-НДФЛ будет распечатана;
3. нажать «Просмотр» — откроется заполненный бланк 3-НДФЛ, нужно проверить, что все данные внесены правильно, в заявлении верная сумма к возврату;
4. подписать распечатанный документ и отнести в налоговую.
5. нажать «Проверить» — проведется автоматическая проверка программой на правильность заполнения;

Если декларация будет сдаваться в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика, то действоваться нужно следующим образом:

1. нажать «Проверить» для проверки данных;
2. нажать «Файл xml» и сохранить;
3. зайти в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС и передать декларацию в формате xml по ТКС.

3-НДФЛ: заявляем вычет на приобретение квартиры и с процентов по ипотеке

21 мая 20209,2 тыс.

(п. 3 ст. 220 НК РФ). Таким образом, вы можете вернуть максимально 260 000 руб. (2 000 000 руб. х 13%). А максимальная сумма фактически уплаченных процентов, которую примут к вычету, составляет 3 000 000 рублей. То есть вернуть из бюджета вы вправе не более 390 000 руб.

(3 000 000×13%).Рассчитывать на налоговые вычеты вправе только налоговые резиденты РФ, которые получают доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13% (кроме дивидендов). Возврат производят из уплаченного налога за календарный год. Если суммы налога, уплаченного за один год, не хватает, то налогоплательщик вправе дополучить остаток вычета в последующие годы.ПримерВ 2018 году Иванов Иван Иванович приобрёл по договору купли-продажи квартиру стоимостью 2 500 000 руб.

с привлечением целевого кредита в размере 1 000 000 руб., за 2018 год он уплатил 35 000 руб.

процентов. В этом году Иванов работал в ООО «Камчатка», его налогооблагаемая база составила 720 000 руб., с которой был удержан НДФЛ в размере 93 600 руб., о чём свидетельствует справка 2-НДФЛ.Из условий видно, что уплаченного налога за 2018 год не хватит, чтобы возвратить 260 000 руб. за приобретение и 4 550 руб. за уплаченные в 2018 году проценты.

Поэтому сначала представляется вычет по приобретению, а потом вычет по уплаченным процентам.

В связи с этим в декларацию за 2018 год можно не вносить данные по уплаченным процентам. Однако это не значит, что вычет по ним сгорит, г-н Иванов вправе на него рассчитывать после того, как полностью получит вычет за приобретение квартиры в размере 260 000 руб.

В первой вкладке содержатся общие сведения. Часть из них (ФИО, ИНН, номер налоговой инспекции) программа подтягивает автоматически.Декларацию г-н Иванов заполняет за 2018 год. Так как он первый раз представляет декларацию за этот год, это необходимо отметить в программе.

Иван Иванович является налоговым резидентом РФ и подаёт декларацию лично, поэтому указывает, что представляет декларацию как налогоплательщик.

На следующей вкладке Иван Иванович выбирает, что хочет задекларировать доход, который получил в виде заработной платы.Далее он заявляет, какой из налоговых вычетов хочет получить.

На следующей вкладке сервис предлагает внести данные из справки 2-НДФЛ. Если данная справка уже загружена в ЛК, то показатели можно перенести автоматически.

Если заполнение декларации происходит в начале 2020 года, в ЛК налогоплательщика справки 2-НДФЛ за 2018 год может ещё не быть.

В этом случае показатели из справки 2-НДФЛ необходимо перенести вручную.

В первом разделе справки 2-НДФЛ указана информация о налоговом агенте, её необходимо перенести, а после этого нажать кнопку «Добавить доход». В появившееся окно следует перенести данные из третьего раздела справки 2-НДФЛ.При этом в новом личном кабинете не надо построчно переносить каждый месяц, теперь нужно указать код дохода и проставить общую сумму, которая была получена за 2018 год.

Так, Иванов по коду 2000 получил 640 000 руб., а по коду 2002 — 80 000 руб.

Каждый новый код дохода вводится через кнопку «Добавить доход». Когда данные о доходе перенесены, ниже будет автоматически подсчитана общая сумма дохода и налогооблагаемая база.

Также следует указать сумму налога удержанную.

Эту сумму можно узнать из пятого раздела справки 2-НДФЛ.Кнопка «Далее» переводит на вкладку «Вычеты», в которой необходимо указать несколько параметров.«Наименование объекта».

Проставляется в зависимости от того, что было приобретено: квартира, жилой дом, доля в них и т.д. Иванов приобрёл квартиру.«Признак налогоплательщика».

Указывается в зависимости от того кто является собственником объекта. Иванов приобрёл квартиру самостоятельно и является собственником.

Если бы он был женат, а квартира была оформлена на жену, то в данной графе он указал бы «Супруг собственника объекта».

Подробнее об этом читайте в статье «».«Вид номера объекта». Выберите его при наличии кадастрового номера. Иванов ввёл кадастровый номер своей квартиры из выписки из ЕГРН.

Если кадастрового номера нет, но есть другой — выберите соответствующий вид номера. Если номер отсутствует, следует выбрать «У объекта нет номера» и ввести адрес объекта.Ниже указывается информация, что квартира приобретена по договору купли-продажи. Право на имущественный вычет возникает в год, когда квартира была зарегистрирована.

Это подтверждает выписка из ЕГРН, дату из неё нужно внести в поле «Дата регистрации права собственности».Если жильё приобретено по ДДУ, то право на вычет возникает с года подписания акта о передаче жилья.

В таком случае необходимо указать реквизиты данного акта.

Подробнее об этом читайте в статье

«В какой момент возникает право на имущественный вычет»

.Квартира была приобретена за 2 500 000 руб., что превышает максимальный размер имущественного вычета по приобретению квартиры, 2 000 000 руб.

В графе

«Сумма расходов на приобретение (строительство) объекта»

следует внести сумму в рамках вычета — 2 000 000 руб. Даже если в эту графу внести полную сумму расходов на приобретение, превышающую 2 000 000 руб., то ниже в графе

«Общая стоимость всех объектов (с учётом ограничений вычета)»

программа автоматически проставит 2 000 000 руб.В графу «Сумма уплаченных процентов по кредиту» Иванов информацию не вносит, поскольку уплаченного НДФЛ не хватит для получения вычета по процентам за 2018 году.«Общие суммы расходов» программа определяет автоматически, исходя из ограничений законодательства.Иванов никогда раньше не обращался за имущественным вычетом, что отмечает в программе.Если ранее уже было заявлено право на имущественный вычет по приобретению или процентам, то следует указать суммы, и был ли вычет предоставлен работодателем или получен через налоговую инспекцию.Ниже необходимо прикрепить комплект подтверждающих документов. Какие именно документы необходимы, читайте в статье «».

На итоговой вкладке будет показана информация по возврату налога. Декларация готова. Для отправки необходимо ввести пароль к неквалифицированной электронной подписи.

После отправки данную декларацию уже нельзя редактировать.В старом личном кабинете вместе с декларацией можно было сразу направить заявление на возврат налога.

В новом ЛК такая функция отсутствует.

Программа даёт сформировать заявление только после того, как декларация будет принята налоговым органом и выгружена в их программу. Тогда в разделе «Мои налоги» появится зелёная кнопка «Переплата», нажав на которую, можно сформировать заявление на возврат.В какие сроки вы получите возврат, читайте в статье «».Источник: Подписывайтесь на , чтобы не пропустить новые публикации на канале!

Как заполнить 3-НДФЛ на имущественный вычет по ипотеке в 2020 году — образец заполнения декларации

18.01.2023 Если оформляется приобретения жилья на средства ипотечного кредита, то по закону можно получить из бюджета 13% от расходов на оплату процентов.Для возврата налога нужно оформить имущественный налоговый вычет по ипотеке, обратившись в ФНС с пакетом документов, включающим налоговую декларацию 3-НДФЛ. Порядок заполнения данной формы смотрите в статье ниже, внизу представлен заполненный образец отчета для получения денежных средств из ФНС.Для 2023 года: .СОДЕРЖАНИЕ:Покупка квартира предусматривает передачу денежных средств от покупателя продавцу. Покупатель при этом несет затраты, часть которых он может вернуть через налоговый орган.НК РФ предусматривает ряд льгот для граждан, в числе которых имущественный вычет.

Данная льгота предусматривает возврат покупателю жилья части расходов, связанных с покупкой квартиры. Вернуть можно 13 процентов от стоимости купленного объекта недвижимости.Приобретение квартиры в ипотеку влечет за собой дополнительные расходы в виде оплаты процентов по ипотечному договору. НК РФ предусматривается возможность возврата также 13% от затрат на оплату данных процентов по ипотеке.Таким образом, гражданин, купивший жилой объект в ипотеку, вправе рассчитывать на следующие виды налоговых льгот:

1. имущественный вычет по затратам на оплату ипотечных процентов в размере 3 млн.руб.
2. имущественный вычет по расходам на оплату жилья в размере 2 млн.руб.;

.Это два разных вида вычета, и предоставляются они отдельно друг от друга.

В одной декларации 3-НДФЛ гражданин может заявить о праве на льготу сразу по обоим видам вычета.Вычет представляет собой не облагаемую подоходным налогом сумму. С расходов на квартиру в пределах вычета покупатель жилья сможет вернуть уплаченный ранее НДФЛ.Максимальная сумма для возврата по ипотеке — 13% от 3 млн.руб. = 390 000 руб. Если расходы гражданина на ипотечные проценты меньше 3 млн.

руб., то вернуть получиться 13% от фактических затрат.

Если расходы больше 3 млн. руб., то вернуть можно только 13% от 3 млн.руб.Нужно понимать, что вернуть налог по ипотечному договору можно только в случае, если человек платит его в бюджет. Например, если в 2020 году гражданин работал по трудовому договору, то работодатель удерживал ежемесячно с его зарплаты НДФЛ и уплачивал его в бюджет. Сумму налога, удержанного за год, можно будет вернуть в 2020 году.НДФЛ, который подлежит возврату по ипотечному договору, в 2020 году за 2020 год не может быть больше:

1. 13% от суммы имущественного вычета по ипотеке (13% от 3 млн.руб.);
2. 13% от расходов на оплату процентов по ипотеке за 2020 год.
3. суммы перечисленного в 2020 году налога;

В отделение ФНС, которое расположено по адресу жительства владельца ипотечной квартиры, нужно сдать следующие документы:

1. ИНН;
2. ипотечный договор;
3. декларация 3-НДФЛ;
4. справка 2-НДФЛ (берется по месту работы);
5. паспорт.
6. заявление на имущественный вычет по ипотеке в свободном виде;
7. банковская справка об уплаченных процентов по ипотеке;

Документация сдается в ИФНС в бумажном или электронном виде.

Бумажный вариант приносится лично, направляется почтой или передается через доверенного человека с доверенностью. Электронный вариант направляется через личный кабинет на сайте ФНС.Сроки подачи декларации 3-НДФЛ в налоговую не ограничен.

В любое время 2020 года можно подготовить документы и сдать их для возврата 13 процентов и получения вычет по ипотеке.Бланк декларации регулярно обновляется по мере внесения корректировок в налоговые законы в части подоходного налога. В 2020 году в очередной раз обновилась форма 3-НДФЛ.Бланк, действующий в 2020 году, утвержден с изменениями, указанными .Ниже представлен бланк новой формы для скачивания бесплатно в формате excel. Его можно скачать и заполнить.

Можно также подготовить 3-НДФЛ в специальной бесплатной .Об изменениях в форме 3-НДФЛ читайте в .Для возврата НДФЛ по расходам на оплату ипотеки нужно заполнить несколько листов 3-НДФЛ:

1. два раздела — первый и второй;
2. первый титульный;
3. два приложения — первое и седьмое.

Возможно, потребуется заполнить и другие листы, например, если получали заработок от зарубежных фирм, то доходы отражаются в приложении 2.Ниже рассмотрены особенности заполнения листов декларации, которые обязательны для подачи в связи с получением имущественного вычета по уплаченным процентам по ипотечному договору.Этот лист обязателен для всех. Данные заполняются на основании паспорта, свидетельства ИНН. Код налоговой должен соответствовать тому отделению, куда подаются документы.В разделе о подтверждении достоверности заполненной информации нужно указать данные представителя, если документация сдается через доверенное лицо.

При личной подаче нужно указать код «1» и поставить свою подпись.Пример заполнения титульного листа:Этот лист формы 3-НДФЛ заполняется в последнюю очередь, когда известна конечная сумму налога, подлежащая возврату по ипотеке.В первом разделе нужно заполнить всего 4 поля:

1. 030 — указывается ОКТМО из классификатора;
2. 010 — ставится «2», что обозначает необходимость получения денежных средств из налоговой;
3. 020 — вносится КБК для НДФЛ;
4. 050 — вписывается сумма налога, которую декларант рассчитывает получить от ФНС.

Данный лист декларации 3-НДФЛ позволяет рассчитать базу для исчисления НДФЛ к возврату.Заполнять нужно не все строки, а только следующие:

1. 160 — сумма налога, который ФНС должен вернуть в связи с имущественным вычетом по ипотеке (разность строк 080 и 070).
2. 060 — база для исчисления НДФЛ, определяется как разность дохода и вычета (строки 030 — 040);
3. 040 — размер имущественного вычета, рассчитанного в седьмом приложении;
4. 080 — сумма фактически удержанного налога за 2020 год (указана в приложении 1 на основании справки 2-НДФЛ);
5. 030 — повторно указывается доход из 010;
6. 070 — сумма налога от исчисленной базы (13% от значения поля 060);
7. 010 — годовой доход от всех источников (подробные сведения о нем на основании показываются в приложении 1);

Заработок в российских компаниях показывается в данном приложении.

Если человек работал в иностранной организации, то этот доход показывается в приложении 2.В отношении каждого источника дохода заполняются сведения за год:

1. 030/040 — ИНН/КПП организации или ИНН ИП;
2. 080 — подоходный налог, который удержан за год.
3. 060 — название работодателя — источника дохода;
4. 020 — код дохода, его можно посмотреть в третьем приложении к Порядку заполнения декларации 3-НДФЛ;
5. 010 — ставка 13%, именно НДФЛ, уплаченный по указанной ставке, можно вернуть в связи с имущественным вычетом;
6. 070 — размер годового дохода;
7. 050 — ОКТМО организации;

Если за год были заработки от нескольких российских компаний, то отдельно заполняется информация по каждой. Данные можно взять из справки 2-НДФЛ, которую необходимо заранее запросить у каждого работодателя. В ней можно найти все реквизиты компании, а также суммы дохода и налога.Главный лист формы 3-НДФЛ, где рассчитывается размер имущественного вычета и сумма налога, который можно ожидать в связи с данной льготой.Гражданин на основании декларации может получить два вида вычета: по расходам на оплату квартиры и по расходам на оплату ипотечных процентов.